О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (утратило силу с 01.01.2013 на основании инструкции Банка России от 03.12.2012 N 139-И)

Счета (их части): N 30220, 30222, 30223, (30227-30228), 30230, 30231, 31201, 31214, 31301, 31302; 31401, 31402, 31502, 31602, 40116, 40912, 40913

8914

Н2 (Овм)
Н3 (Овт)

Дивиденды, подлежащие выплате акционерам (участникам), если решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров (участников) или органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка (счет (часть счета) N 60320)

8916

Н2 (Овм)
Н3 (Овт)

Кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран, входящих в группу развитых стран, а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством либо надзорными нормами соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами указанных стран, в части, под которую получены гарантии (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473)

8917

H1 (А)

Обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года (счета (их части): N 31220, 31221, 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42306, 42307, 42314, 42315, 42506, 42507, 42606, 42607, 42614, 42615, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307)

8918

Н4 (ОД)

Часть вложений кредитной организации в акции (доли участия) дочерних и зависимых юридических лиц (в том числе кредитных организаций-нерезидентов), уменьшающая сумму источников основного капитала в соответствии с подпунктом 2.2.6 Положения Банка России N 215-П, а также величина вложений, которые составляют менее 5 процентов уставного капитала организации, участником (акционером) которой является банк, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета (счета (их части): N 50706, 50707, 50708, 50806, 50807, 50808, 60202, 60203, 60204)

8919

Н12

Балансовая стоимость акций, полученных от эмитента в связи с увеличением им уставного капитала, в случае если указанное увеличение производилось эмитентом за счет капитализации источников собственных средств в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, при условии, что получение данных акций не сопровождалось дополнительными вложениями денежных средств либо иного имущества банка в акции (части счетов, которые входят в расчет норматива H12)

8920

Н12

Средства на корреспондентском счете в Банке России, депозиты и иные размещенные средства в Банке России до востребования и на один день, средства на корреспондентских счетах расчетных центров ОРЦБ в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России (счета (их части): N 30102, 31901, 31902, 31903 (если день размещения депозита и иных средств предшествует выходным и праздничным дням); 30104, 30106 (при расчете показателей расчетными небанковскими кредитными организациями), 30125 (при расчете показателей небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитные и кредитные операции), 30224)

8921

Н2 (Лам)
Н3 (Лат)
Н5 (Лат)

В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции

Средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов чеками, за исключением их части, на которую наложен арест (счет (часть счета) N 30206)

8922

Н1 (А)

Кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, за исключением сумм, на которые наложен арест (счета (их части): N 442А, 461А).

8923

H1 (A)

Признак "А" в наименовании счета первого порядка означает включение в расчет остатков (части остатков), числящихся на всех счетах второго порядка

Расчетный резерв, определяемый в соответствии с Положением Банка России N 254-П, Положением Банка России N 232-П, в части, относящейся к величине превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным настоящей Инструкцией (нормативы Н6, Н9.1, Н10.1), и отраженной по коду 8948

8924

H1 (A)

Совокупная сумма кредитных требований ко всем инсайдерам банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдерами, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П, рассчитанная в порядке, аналогичном установленному главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз

8925

Н10.1

Совокупная сумма кредитных требований банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочньм сделкам, в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами голосующих акций (долей) банка, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 232-П и Положением Банка России N 254-П, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих активов в пункте 2.3 настоящей Инструкции

8926

Н9.1

Суммы покрытых отзывных аккредитивов (счета (их части): N 40901, 40902).

8927

H2 (Овм)
Н3 (Овт)

Обязательства по транзитным аккредитивам по иностранным операциям, исполняемым по поручениям иностранных банков-корреспондентов, обязательства по экспортным и импортным покрытым отзывным аккредитивам (счет (часть счета) N 47409)

Суммы покрытых безотзывных аккредитивов сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части): N 40901, 40902).

8928

Н3 (Овт)

Обязательства по экспортным покрытым безотзывным аккредитивам со сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней (счет (часть счета) N 47409).

Обязательства по импортным покрытым безотзывным аккредитивам сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней в части, превышающей сумму покрытия, перечисленного исполняющему банку-нерезиденту и отраженного по счету N 47410 ( счет (часть счета) N 47409)

Требования банка к контрагенту по обратной (срочной) части сделок, возникшие в результате приобретения финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению (счета (их часть) N 937А; 47408 (кроме сделок, учтенных по кодам 8953, 8954, 8964), за вычетом сформированного резерва, взвешенные по уровню риска, в зависимости от контрагента по сделке либо в зависимости от приобретенных ценных бумаг, рассматриваемых в качестве обеспечения по сделке).

Приобретенные по указанным сделкам финансовые активы в расчет норматива достаточности капитала не включаются

8930

H1 (A)

Кредитные требования к страховым компаниям стран, входящих в группу развитых стран, а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473)

8932

H1 (A)

20 процентов от суммы депозитов, вкладов и прочих привлеченных средств, определенные банком как срочные, в части, превышающей неснижаемый остаток, установленный в соответствующем договоре, заключенном между банком и клиентом (части счетов: N
41002...41007, 41102...41107, 41202...41207, 41302...41307, 41402...41407, 41502...41507, 41602...41607, 41702...41707, 41802.,.41807, 41902...41907, 42002...42007, 42102...42107, 42202...42207, 42302...42307, 42310...42315, 42502...42507, 42602...42607, 42610...42615, 42702...42707, 42802...42807, 42902...42907, 43002...43007, 43102...43107, 43202...43207, 43302...43307, 43402...43407, 43502...43507, 43602...43607, 43702...43707, 43802...43807, 43902...43907, 44002...44007)

8933

H2 (Овм)
Н3 (Овт)

Вложения кредитной организации в акции (доли участия):

8934

H1 (А)

а) часть вложений кредитной организации в акции (доли участия) дочерних и зависимых юридических лиц (в том числе кредитных организаций-нерезидентов);

б) вложения в уставный капитал кредитных организаций-резидентов, уменьшающие сумму источников основного капитала в соответствии с подпунктом 2.2.6 Положения Банка России N 215-П (счета (их части): N 50706, 50707, 50708, 50806, 50807, 50808, 60102, 60103, 60104, 60202, 60203, 60204; счета N 50605, 50705, 50805, 60101, 60201).

В расчет кода включаются вложения кредитной организации в указанные акции (доли участия), за вычетом сформированного резерва, в случае если его формирование предусмотрено внутренними документами банка

Неденежные активы (до регистрации отчета об итогах выпуска акций), внесенные в оплату эмитируемых акций (счет (часть счета) N 604А)

8936

H1 (A)
Н5 (А)

Обязательства по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению со сроком исполнения до востребования и на следующий день (счет (часть счета) N 966П)

8937

Н2 (Овм)
Н3 (Овт)

Одинаковые (сопоставимые) по размеру встречные требования банка к кредитным организациям-корреспондентам и кредитных организаций-корреспондентов к банку сроком исполнения в течение ближайших 30 дней по счетам НОСТРО и ЛОРО (в части, вошедшей в расчет кодов 8910 и 8950), межбанковским кредитам и депозитам (в части требований, одинаковых (сопоставимых) по размеру и сроку, оставшемуся до даты исполнения (счета (их части): N 30110, 30114, 30115, 30118, 30119, 32001...32009, 32010, 32101...32109, 32110, 32201...32209, 32301...32309 в части, соответствующей остаткам на счетах (их части): N 30109, 30111, 30112, 30113, 30116, 30117, 31301...31310, 31401...31410, 31501...31509, 31601...31609).

8938

Н3 (Лат, Овт) Н5 (А)

Код рассчитывается в отношении всех сопоставимых по размеру и срокам встречных требований банка к банку-контрагенту, срок исполнения которых наступает в течение ближайших 30 календарных дней. Если суммы встречных сопоставимых по размеру требований разные, корректировка осуществляется на сумму минимального из сопоставимых требований вне зависимости от вида валюты в рублевом эквиваленте. В расчет принимается общая сумма требований (средства на корреспондентском счете НОСТРО, размещенные межбанковские кредиты и депозиты) и общая сумма обязательств (средства на корреспондентском счете ЛОРО, привлеченные межбанковские кредиты и депозиты) в отношении одного и того же банка-корреспондента. Сопоставимость сумм и сроков встречных требований определяется на основании профессионального суждения.

В состав кода не включаются встречные требования по сопоставимым суммам и срокам, хеджирующие принимаемые кредитной организацией риски (в том числе процентные и валютные). Под сделками, хеджирующими принимаемые кредитной организацией риски, в целях настоящей Инструкции понимаются сделки валютного и процентного свопа, оформленные согласно внутренним документам кредитной организации как хеджирующие

Обязательства по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней (за исключением средств, учитываемых по коду 8937) (счет (часть счета) N 966П)

8939

Н3 (Овт)

Обязательства банка по уплате процентов со сроком исполнения до востребования (счета (их части): N 47411 и 47426), а также проценты, начисленные в порядке, определенном пунктом 3.6 Положения Банка России от 26 июня 1998 года N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (с изменениями), зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 1998 года N 1565, 26 января 1999 года N 1688 ("Вестник Банка России" от 6 августа 1998 года N 53-54, от 28 августа 1998 года N 61, от 4 февраля 1999 года N 7) (далее - Положение Банка России N 39-П)

8940

Н2 (Овм)
Н3 (Овт)

Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, расчетных центрах ОРЦБ, за исключением их части, на которую наложен арест (счета (их части): N 30213, 304А)

8941

H1 (A)

Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах Российской Федерации и банках-нерезидентах стран, не входящих в группу развитых стран, а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций (счета (их части): N 30110 (за исключением средств, учитываемых по коду 8947), 30114 (за исключением средств, учитываемых по коду 8947), 30115, 30118, 30119, 30221)

8942

H1 (A)

Предстоящие выплаты по процентам в части сумм, вошедших в расчет собственных средств (капитала) банка (счета (их части): N 32802, 47502, 52502)

8943

H1 (A)

Банковские гарантии и поручительства, выданные банком в пользу дочерней организации - эмитента еврооблигаций (счет (часть счета) N 91404), в размере, не превышающем совокупный объем привлеченных в результате эмиссии еврооблигаций от юридических лиц-нерезидентов средств, учитываемых на депозитных счетах компании-эмитента в банке-гаранте (счета (их части) N 42502…42507)

8944

КРВ

Кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой (в части основного долга) обеспечено гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473).

8945

H1 (A)

Указанные требования относятся к IV группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных ценной бумагой (депозитным договором) и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета

Средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из числа "группы развитых стран", а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, за исключением части, на которую наложен арест, а также за исключением средств на счетах в банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций (счета (их части): N 30114, 30119, 30221)

8946

Н1 (А)

Остатки на отдельных лицевых счетах счетов N 30110 и 30114, открытых для целей оплаты акций банка при увеличении уставного капитала и действующих в режиме накопительных счетов кредитных организаций при выпуске акций

8947

H1 (A)
Н5 (А)

Совокупная сумма требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающая ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и H10.1

8948

H1 (A)

Величина недосозданных резервов, за исключением недосозданных резервов, отраженных по коду 8924, необходимых к созданию в соответствии с Положением Банка России N 254-П, Положением Банка России N 232-П, Указанием Банка России от 7 августа 2003 года N 1318-У "О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированными в Министерстве юстиции Российской Федерации 5 сентября 2003 года N 5049, 25 июня 2004 года N 5875 ("Вестник Банка России" от 17 сентября 2003 года N 51, от 14 июля 2004 года N 40) (разница между расчетной величиной резервов и фактической суммой резервов)

8949

H1 (A)

Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах Российской Федерации и в банках-нерезидентах стран, не входящих в группу развитых стран, а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением остатков на отдельных лицевых счетах, действующих в режиме накопительных, в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке оплаты уставных капиталов кредитных организаций иностранной валютой и отражении соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках (счета (их части): N 30110, 30114, 30115, 30118, 30119, 30221).

8950

Н3 (Лат)
Н5 (Лат)

В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции

Кредитные требования к банкам стран, входящих в группу развитых стран, на срок до 90 календарных дней, за исключением части, на которую наложен арест, а также средств на счетах в банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций

8953

H1 (А)

 (счета (их части): N 20316, (32101...32105), 32110, (32301...32305), 32310, 47408 (в том, числе в части учитываемых на балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки), 47423)

Кредитные требования к банкам стран, входящих в группу развитых стран, на срок свыше 90 календарных дней, за исключением части, на которую наложен арест (счета (их части): N 20316, 32106...32110, 32306...32310, 47408 (в том числе в части учитываемых на балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки), 47423)

8954

H1 (A)

Счета N 31903, 31904, 32003, 32004, 32103, 32104, 32203, 32204, 32303, 32304, 32210, 32310 в части сумм, на которые наложен арест, начиная с момента принятия решения об их аресте российскими или зарубежными судами или иными органами власти в соответствии с законодательством.

В расчет кода не включаются суммы, учтенные при расчете расшифровок 8910 и 8921

8955

Н3 (Лат)
Н5 (Лат)

Требования к связанным с банком лицам.

8956

H1 (А)

К связанным с банком лицам относятся физические и юридические лица, которые могут воздействовать на принимаемые банком решения об осуществлении сделок, несущих кредитный риск (о выдаче кредитов, гарантий и т.д.), включая существенные условия сделок, а также лица, на принятие решения которыми может оказывать влияние банк. К связанным с банком лицам могут в том числе относиться:

аффилированные лица банка;

не относящиеся к аффилированным лицам банка акционеры (участники) банка, которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами голосующих акций (долей участия) банка, и их аффилированные лица;

не относящиеся к аффилированным лицам банка инсайдеры.

Требования к связанным с банком лицам не включаются в расчет I-IV групп активов

Сумма требований к связанным с банком лицам (за вычетом сформированного резерва на возможные потери), взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3

8957

H1 (А)

Кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от банков, являющихся основными обществами (признаваемыми таковыми в соответствии со статьей 105 Гражданского кодекса Российской Федерации), стран, входящих в группу развитых стран, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже категории ВВВ по классификации Standard & Poor's и (или) не ниже аналогичного по классификациям "Fitch IBCA", "Moody's", стран, входящих в группу развитых стран, в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии) (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473)

8959

H1 (А)

Кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации, за исключением части, на которую наложен арест (счета (их части): N 441А, 460А)

8960

Н1 (А)

Просроченные проценты по векселям, не оплаченным в срок (счета (их части): N 51208, 51209, 51308, 51309, 51408, 51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909)

8961

H1 (A)
Н5 (А)

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, драгоценные металлы в хранилищах банка и в пути, за исключением изъятых следственными органами, а также части, на которую наложен арест (счета (их части): N 202А, (20302.....20308)

8962

H1 (A)
Н2 (Лам)
Н3 (Лат)
Н5 (Лат)

Балансовая стоимость акций юридических лиц, по которым рассчитывается норматив H12, отчужденных банком с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению, а также отчужденных банком с предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (счета (их части), за вычетом расчетного резерва по ним (счета (их части): N 47408, 937А)

8963

Н12

Кредитные требования к банкам-резидентам Российской Федерации сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением части, на которую наложен арест (счета (их части): N 20315, (32001...32004), 32010, (32201...32204), 32210, 47408 (в том числе в части учитываемых на балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки), 47423)

8964

H1 (А)

Природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за исключением изъятых следственными органами, а также части, на которую наложен арест (счета (их части): N 20401, 20402, 20403)

8965

Н1 (А)
Н2 (Лам)
Н3 (Лат)
Н5 (Лат)

Векселя, выданные, и (или) акцептованные, и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти, за исключением части, на которую наложен арест (счета (их части): N (51201...51207)

8966

H1 (А)

Суммы, задепонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств (счет (часть счета) N 47423)

8969

H1 (А)
Н2 (Лам)
Н3 (Лат)
Н5 (Лат)

Просроченная свыше 30 календарных дней дебиторская задолженность, учитываемая на счетах N 474А (кроме счетов N 47402, 47408, 47423, 47427), 603А (кроме счетов N 60312, 60314, 60315, 60323, 60337, 60339, 60341, 60343), за вычетом созданного в соответствии с внутренними документами банка резерва на возможные потери

8970

H1 (А)

Превышающая сумму источников основного и дополнительного капитала, рассчитанную в соответствии с Положением Банка России N 215-П, сумма дебетовых

8971

H1 (А)

остатков на счетах: N 604 (исключая код 8936 и переданные в финансовую аренду основные средства), 607 (кроме нематериальных активов), 61002, 61008, 61009, 61011, за вычетом остатков на счете 60601, а также фактически израсходованных на строительство банком-застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства, учитываемых на счетах N 60311 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями" и N 60313 "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям" по отдельным лицевым счетам дольщиков.

В случае получения при расчете кода 8971 отрицательного значения суммы источников основного и дополнительного капитала в код 8971 проставляется сумма дебетовых остатков на счетах N 604 (исключая код 8936 и переданные в аренду основные средства), 607 (кроме нематериальных активов), 61002, 61008, 61009, 61011, за вычетом остатков на счете 60601, а также фактически израсходованных на строительство банком-застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства, учитываемых на счетах N 60311 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями" и N 60313 "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям" по отдельным лицевым счетам дольщиков

Вложения в не обремененные обязательствами долговые обязательства Российской Федерации и иностранных государств, входящих в группу развитых стран, и облигации Банка России (включая находящиеся в разделе "Блокировано Банком России"), а также долговые обязательства указанных эмитентов, приобретенные для перепродажи и по договорам займа (счета (их части): N 50104, 50106, 50108, 50115, 50205, 50209, 50113), а также уплаченный при приобретении указанных ценных бумаг накопленный купонный доход (счет (часть счета) N 50406).

В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции

8972

Н2 (Лам)
Н3 (Лат)
Н5 (Лат)

Кредитные требования, гарантированные Российской Федерацией, в части, под которую получены гарантии (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473, 50106, 50107, 50207, 50208, 50307, 50308)

8973

H1 (A)

Кредитные требования под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473)

8974

H1 (A)

Кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в слитках в части, равной их рыночной стоимости (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473)

8975

H1 (A)

Кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от международных банков развития, в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков в части, равной их рыночной стоимости (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473)

8976

Н1 (А)

Кредитные требования к международным банкам развития (счета (их части): N 30114, 30119, 321А, 323А, 50109, 50310, 50607, 50807)

8977

H1 (A)

Кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг (счета (их части): N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473)

8978

H1 (A)

Вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля, за исключением части, на которую наложен арест, а также некотируемые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для перепродажи (в расчете на рост их стоимости) (счета (их части): N 50106 (в части, не вошедшей в расчет кода 8900), 50107, 50109, 50110, (50606...50608), (50706...50708), 50207 (в части, не вошедшей в расчет кода 8900), 50208, 50209 (в части, не вошедшей в расчет кодов 8901 и 8903), 50210, 50211, накопленный купонный доход, счет (часть счета) N 50406)

8980

H1 (A)

Вычитаемые из V группы активов:

а) остатки на балансовых счетах: N 10601 (в части, не вошедшей в расчет собственных средств (капитала) банка в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России N 215-П), N 30228, 40109;

8981

H1 (A)

б) ценные бумаги по договорам с обратной продажей, проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части сделки (счета (их части): N 50104...50110, 50606...50608)

Расчетный резерв по инвестициям, удовлетворяющим критериям, установленным в пункте 8.2 настоящей Инструкции, в том числе счета (их части): N 50709, 50809, 60206

8982

H12
(Кин)

Остатки на балансовых счетах: NN 10601 (в части, не вошедшей в расчет собственных средств (капитала) банка в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России N 215-П), 30228, 40109, 47427, 61402, 61403

8987

H5 (A)

Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней.

8989

Н3 (Лат)
H5 (Лат)

В расчет кода включаются остатки по нижеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции в части, в которой они планируются банком к получению в соответствии с договором в форме, позволяющей отнести их к ликвидным активам:

а) кредиты, депозиты и депозитные счета в драгоценных металлах (счета (их части): N 20311, 20312, 20315, 20316);

б) требования к Банку России, а также к банкам (счета (их части): N 31905...31909, 32005...32009, 32105...32109, 32205...32209, 32305...32309);

в) суммы переплаты, подлежащие возврату банку на данную отчетную дату из фонда обязательных резервов (счета (их части): N 30202, 30204);

г) кредиты, депозиты и прочие размещенные средства (счета (их части): N 40308, 44104...44108, 44205...44209, 44305...44309, 44405...44409, 44504...44508, 44604...44608, 44704...44708, 44804...44808, 44904...44908, 45004...45008, 45104...45108, 45204...45208, 45304...45308, 45404...45408, 45503...45507, 45602...45606, 45702...45706, 46003...46007, 46103...46107, 46203...46207, 46303...46307, 46403...46407, 46503...46507, 46603...46607, 46703...46707, 46803...46807, 46903...46907, 47003...47007, 47103...47107, 47203...47207, 47303...47307, 47701, 47801, 47802, 47803).

Пролонгированные кредиты и депозиты, заключенные на срок до 30 календарных дней, условия договора о которых предусматривают возможность автоматической пролонгации кредита (депозита), в случае если он не востребован банком-кредитором, не включаются в расчет кода 8989;

д) срочная дебиторская задолженность (счета (их части): N 30602, 30605, 474А (кроме счета 47423 (в части, включенной в расчет кода 8969), 47427), 603А (кроме счета 60315);

е) платежи в пользу банка (за исключением включенных в расчет кода 8955): по долговым обязательствам Российской Федерации (счета (их части): N 50205 (в части инвестиционного портфеля), 50305), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (счета (их части):

N 50105, 50206, 50306); по облигациям Банка России (счета (их части): N 50207, 50307); по долговым обязательствам банков-нерезидентов стран, входящих в группу развитых стран (счета (их части): N 50210, 50310, за исключением сумм, учтенных при расчете кода 8995); по долговым обязательствам юридических лиц-нерезидентов стран, входящих в группу развитых стран (счета (их части): NN 50211, 50311 (за исключением сумм, учтенных при расчете кода 8995), 50115 - в части эмитентов, обозначенных в настоящем подпункте, за исключением сумм, учтенных при расчете кода 8995); уплаченный при приобретении указанных в настоящем подпункте ценных бумаг накопленный процентный (купонный) доход (счет (часть счета) N 50406);

по учтенным векселям, выданным, и (или) акцептованным, и (или) авалированным: органами государственной власти и органами местного самоуправления Российской Федерации; органами государственной власти и органами местного самоуправления иностранных государств, входящих в группу развитых стран; банками-нерезидентами стран, входящих в группу развитых стран (счета (их части): N 51203...51207, 51303...51307, 51603...51607, 51703...51707, 51803...51807);

ж) требования банка к контрагенту по обратной (срочной) части сделок по приобретению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению, за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению ликвидных финансовых активов (включаемых в состав показателя Лат через код 8972) (счета (их части): N 93701, 93702, 93703, 93704, 93705, 93706, 93707, 93708, 93709, 93710);

з) предоставленные кредиты "овердрафт" при отсутствии в договоре указания на конкретный срок возврата со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, а также срочные кредиты "овердрафт" сроком погашения в ближайшие 30 календарных дней "счета (их части): N 32001, 32101, 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45509, 45608, 47001, 47101, 47201, 47301);

и) прочие размещенные средства до востребования (со сроком нахождения на балансе до календарных 10 дней), исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее, чем на следующий день после дня востребования (счета (их части): N 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901)

Обязательства банка до востребования, учитываемые на депозитных счетах и счетах клиентов в драгоценных металлах (счета (их части): N 20309, 20310, 20313, 20314)

8990

Н2 (Овм)
Н3 (Овт)

Обязательства банка со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней:

8991

Н3 (Овт)

а) депозиты и счета клиентов в драгоценных металлах (счета (их части): N 20309, 20310, 20313, 20314);

б) кредиты и депозиты банков сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части): NN 31204...31206, 31217...31221, 31301, 31305...31309, 31401, 31405...31409, 31505...31509, 31605...31609);

в) выпущенные банками собственные векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты (счета (их части): N 52001...52006, 52101...52106, 52202...52206, 52302...52307), а также обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (счет (часть счета) N 52501);

г) обязательства банка по уплате процентов (за исключением остатков, вошедших в расчет кода 8940), остатков (счета (их части) N 47411, 47426), а также проценты, начисленные в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России N 39-П;

д) арендные обязательства (счет (часть счета) N 60806);

е) депозиты, вклады и прочие привлеченные средства
(счета (их части): N 41003...41007, 41103...41107, 41203...41207, 41303...41307, 41403...41407, 41503...41507, 41603...41607, 41703...41707, 41803...41807, 41903...41907, 42003...42007, 42103...42107, 42203...42207, 42303...42307, 42311...42315, 42503...42507, 42603...42607, 42611...42615, 42703...42707, 42803...42807, 42903...42907, 43003...43007, 43103...43107, 43203...43207, 43303...43307, 43403... 43407, 43503...43507, 43603...43607, 43703...43707, 43803...43807, 43903...43907, 44003...44007) (в части, не вошедшей в расчет кода 8933)

Резерв по срочньм сделкам, созданный в соответствии с требованиями главы 4 Положения Банка России N 232-П

8992

H1 (A)

Гарантии и (или) поручительства, выданные банком (счет (часть счета) N 91404).

8993

Н3 (Овт)

В расчет показателя "Овт" выданные банком гарантии и (или) поручительства включаются за 30 календарных дней до наступления срока платежа по гарантии и (или) поручительству (срока исполнения обязательств по гарантируемой сделке) в сумме, предусмотренной договором банковской гарантии и (или) поручительства, прямо пропорционально величине кредитного риска по банковской гарантии и (или) поручительству (удельному весу резерва на возможные потери в сумме банковской гарантии и (или) поручительства)

Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 календарных дней (счета (их части): N 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 (в том числе средства, перечисленные в оплату уставного капитала независимо от срока нахождения на счете N 60322)

8994

Н2 (Овм)
Н3 (Овт)

Долговые обязательства банков-нерезидентов стран, входящих в группу развитых стран, приобретенные для перепродажи и по договорам займа (включая выданные и (или) авалированные ими векселя), долговые обязательства юридических лиц-нерезидентов стран, входящих в группу развитых стран, а также векселя, выданные, и (или) авалированные, и (или) акцептованные органами государственной власти и местного самоуправления иностранных государств, входящих в группу развитых стран, за исключением включенных в расчет кода 8955 (счета (их части): N 50109, 50110, 50115, 50210, 50211, 50311), а также уплаченный при приобретении указанных ценных бумаг накопленный купонный доход (счет (часть счета) N 50406);

8995

Н3 (Лат),
Н5 (Лат)

счета (их части): N 51601, 51602, 51701, 51702, 51801, 51802

Кредиты, депозиты и иные размещенные средства с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, включая просроченные, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков возврата размещенных средств сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (счета (их части): N 31908, 31909, 32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209, 32308, 32309, 32401, 32402, 44107, 44108, 44208, 44209, 44308, 44309, 44408, 44409, 44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807, 44808, 44907, 44908, 45007, 45008, 45107, 45108, 45207, 45208, 45307, 45308, 45407, 45408, 45506, 45507, 45605, 45606, 45705, 45706, 458А (в части просроченных кредитных требований, предоставленных на срок свыше 365 или 366 календарных дней), 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307, 47402, 47701, 47801, 47802, 47803, за исключением долгосрочных кредитов, отраженных по кодам 8973, 8974, 8975, 8978).

8996

Н4 (Крд)

В расчет кода включаются также:

учтенные векселя (счета (их части): N 51206...51209, 51306...51309, 51406...51409, 51506...51509, 51606...51609, 51706...51709, 51806...51809, 51906...51909);

требования к контрагенту, возникшие в результате отчуждения (приобретения) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части): N 47408, 47423);

требования к контрагенту по обратной (срочной) части сделки по приобретению финансовых активов с одновременным обязательством по их обратному отчуждению сроком исполнения свыше 365 или 366 календарных дней (счет (часть счета) N 93710);

кредитные требования в драгоценных металлах сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части): N 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318)

Обязательства банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней:

а) обязательства банка в драгоценных металлах (счета (их части): N 20309, 20310, 20313, 20314);

8997

Н4 (ОД)

б) обязательства банка по обратной (срочной) части сделки по отчуждению финансовых активов с одновременным обязательством по их обратному приобретению;

в) обязательства по средствам, выделенным в соответствии с решением Правительства Российской Федерации на инвестиционные нужды

Совокупная величина крупных кредитных рисков, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих активов пунктом 2.3 настоящей Инструкции

8998

Н7
(Кскр)