ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 1 июня 2004 года N 114-И
О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций
____________________________________________________________________
Утратила силу с 25 июля 2010 года на основании
указания Банка России от 26 мая 2010 года N 2447-У
____________________________________________________________________
На основании Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859) (далее - Федеральный закон), Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52 (часть I), ст.5032) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 1 июня 2004 года N 13) Банк России устанавливает следующий порядок резервирования и возврата суммы резервирования по валютным операциям, осуществляемым резидентами и нерезидентами, а также при списании либо при зачислении денежных средств со специального счета или на специальный счет резидента или нерезидента.
Глава 1. Общие положения
1.1. В случаях, установленных органом валютного регулирования в соответствии с Федеральным законом, резидент или нерезидент, который осуществил или будет осуществлять валютную операцию либо списание (зачисление) денежных средств со своего специального счета (на свой специальный счет), открытого (открытый) в уполномоченном банке (далее - операция), по которым установлено требование о резервировании, обязан выполнить требование о резервировании в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
1.2. При осуществлении резидентом или нерезидентом операций от имени и за счет третьих лиц либо от своего имени, но за счет третьих лиц требование о резервировании, установленное органом валютного регулирования, выполняется указанным резидентом или нерезидентом.
1.3. Порядок резервирования и возврата суммы резервирования, установленный настоящей Инструкцией, не распространяется на случаи внесения и возврата сумм резервирования кредитными организациями - резидентами в случаях, если требование о резервировании установлено в отношении операций указанных кредитных организаций, в том числе осуществляемых ими от имени и за счет третьих лиц либо от своего имени, но за счет третьих лиц.
1.4. Резиденты и нерезиденты в зависимости от вида операции, по которой ими выполняется требование о резервировании, установленное органом валютного регулирования (далее - внесение суммы резервирования), самостоятельно рассчитывают в соответствии с Федеральным законом и требованиями настоящей Инструкции сумму в валюте Российской Федерации, которая вносится в качестве суммы резервирования.
При этом расчет суммы резервирования осуществляется на день ее внесения исходя из суммы операции и установленного органом валютного регулирования размера резервирования. При этом расчет суммы резервирования по операции в иностранной валюте осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, устанавливаемому Банком России на день внесения суммы резервирования.
1.5. Все расчеты (переводы) в валюте Российской Федерации при внесении и возврате суммы резервирования осуществляются в соответствии с правилами проведения безналичных расчетов в Российской Федерации с учетом требований настоящей Инструкции через корреспондентский счет уполномоченного банка (корреспондентский субсчет филиала уполномоченного банка), открытый в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения головного офиса (филиала уполномоченного банка) (далее - корреспондентский счет).
Глава 2. Порядок внесения суммы резервирования
2.1. Резиденты и нерезиденты (далее - клиенты) вносят сумму резервирования со своего банковского счета в валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), через который проведена или будет проводиться операция, на отдельный счет в этом уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка) (далее - исполняющий банк).
В случае если операция осуществляется клиентом через счета (вклады), открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, внесение суммы резервирования осуществляется клиентом со своего банковского счета в валюте Российской Федерации, открытого в любом уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка).
2.2. Бухгалтерский учет операций по внесению и возврату сумм резервирования осуществляется исполняющим банком в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.
2.3. Для внесения суммы резервирования клиент представляет в исполняющий банк письменное заявление о внесении суммы резервирования по соответствующей операции, составленное в двух экземплярах по форме, установленной исполняющим банком (далее - заявление о резервировании), с обязательным указанием в нем следующей информации:
фамилия, имя, отчество (при его наличии), адрес места жительства (места пребывания) - для физических лиц; полное наименование и адрес (место нахождения) - для юридических лиц (далее - сведения о клиенте);
вид операции, по которой осуществляется внесение суммы резервирования, и ее код, определяемый в порядке, установленном нормативными актами Банка России;
срок и размер резервирования, установленные органом валютного регулирования применительно к виду операции, по которой вносится сумма резервирования;
сумма валютной операции либо сумма денежных средств, списываемых (зачисляемых) со специального счета (на специальный счет) клиента;
номер паспорта сделки - при внесении суммы резервирования по валютным операциям, указанным в частях 1-5 статьи 7 Федерального закона, при проведении которых в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке учета валютных операций оформляется паспорт сделки;
сумма резервирования в валюте Российской Федерации;
банковский счет клиента в валюте Российской Федерации, открытый в исполняющем банке, с которого вносится сумма резервирования (далее - счет клиента, с которого вносится сумма резервирования);
способ передачи документов в соответствии с пунктами 5.1 и 5.2 настоящей Инструкции;
дата представления клиентом в исполняющий банк заявления о резервировании.
2.4. Заявление о резервировании может быть представлено клиентом по согласованию с исполняющим банком в форме электронного документа с соблюдением процедуры признания аналога собственноручной подписи в соответствии с пунктом 5.2 настоящей Инструкции.
2.5. Одновременно с заявлением о резервировании клиент представляет в исполняющий банк платежное поручение, на основании которого осуществляется перечисление суммы резервирования со счета клиента, с которого вносится сумма резервирования, для зачисления ее на отдельный счет в исполняющем банке (далее - платежное поручение клиента на внесение резервирования).
В поле "Назначение платежа" платежного поручения клиента на внесение резервирования указывается текст следующего содержания: "Резервирование по принятому к исполнению заявлению от "___" _______ 200__ г.".
2.6. В день представления клиентом заявления о резервировании исполняющий банк обязан принять его к исполнению и в тот же день исполнить платежное поручение клиента на внесение резервирования либо направить клиенту мотивированный отказ в принятии заявления о резервировании.
2.7. Исполняющий банк направляет клиенту составленный в произвольной форме мотивированный отказ в принятии заявления о резервировании в следующих случаях:
отсутствие или недостаточность средств на счете клиента, с которого вносится сумма резервирования, для списания всей суммы резервирования, указанной в заявлении о резервировании;
нарушение клиентом установленного порядка оформления и представления заявления о резервировании, а также порядка оформления платежного поручения клиента на внесение резервирования.
2.8. Одновременно с направлением клиенту мотивированного отказа в принятии к исполнению заявления о резервировании исполняющий банк возвращает представленные клиентом заявление о резервировании и платежное поручение клиента на внесение резервирования.
Документы, указанные в настоящем пункте, направляются исполняющим банком клиенту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо передаются под расписку лицу, подписавшему заявление о внесении суммы резервирования, или лицу, действующему на основании доверенности клиента.
2.9. Днем внесения суммы резервирования является день принятия исполняющим банком к исполнению заявления о резервировании и платежного поручения клиента на внесение резервирования.
2.10. В день принятия исполняющим банком к исполнению заявления о резервировании, представленного в форме электронного документа в соответствии с пунктом 2.4 настоящей Инструкции, служащий исполняющего банка, который принял заявление о резервировании в указанной форме, воспроизводит (распечатывает) его в двух экземплярах на бумажном носителе, заверяет оба экземпляра своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).
2.11. Принятое к исполнению заявление о резервировании, в том числе указанное в пункте 2.10 настоящей Инструкции, оформляется исполняющим банком путем проставления на обоих экземплярах номера в соответствии с порядком, установленным исполняющим банком, подписи ответственного лица исполняющего банка, а также печати исполняющего банка, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок (далее - печать исполняющего банка).
Ответственным лицом исполняющего банка для целей настоящей Инструкции признается служащий исполняющего банка, уполномоченный осуществлять от имени исполняющего банка предусмотренные настоящей Инструкцией действия, связанные с внесением и возвратом клиентами суммы резервирования.
2.12. Один экземпляр принятого к исполнению заявления о резервировании, оформленного в соответствии с пунктом 2.11 настоящей Инструкции, помещается исполняющим банком в подборку документов, которая формируется и ведется исполняющим банком в соответствии с главой 5 настоящей Инструкции по каждому принятому к исполнению заявлению о резервировании (далее - досье по резервированию).
Второй экземпляр принятого к исполнению заявления о резервировании, оформленного в соответствии с пунктом 2.11 настоящей Инструкции, направляется исполняющим банком клиенту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо выдается под расписку лицу, подписавшему заявление о внесении суммы резервирования, или лицу, действующему на основании доверенности клиента.
2.13. Заявление о резервировании, оформленное в соответствии с пунктом 2.11 настоящей Инструкции, является документом, подтверждающим внесение клиентом суммы резервирования по соответствующей операции.
2.14. Исполняющий банк в целях учета и контроля за внесением и возвратом суммы резервирования в день внесения суммы резервирования вносит информацию по каждому принятому к исполнению заявлению о резервировании и платежному поручению клиента на внесение резервирования в реестр внесения и возврата сумм резервирования (далее - реестр).
2.15. Исполняющий банк формирует и ведет реестр в электронной форме в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции. При этом исполняющий банк может по своему усмотрению включать в реестр, кроме информации, указанной в приложении 1 к настоящей Инструкции, дополнительную информацию.
2.16. Исполняющий банк обязан представить клиенту в письменном виде содержащуюся в реестре на дату обращения клиента информацию о внесении и возврате суммы резервирования по соответствующему заявлению о резервировании (далее - выписка из реестра) в срок, не превышающий 2 рабочих дней после дня получения письменного обращения клиента, в котором клиентом должны быть указаны номер и дата заявления о резервировании.
Выписка из реестра заверяется подписью ответственного лица исполняющего банка с указанием даты ее выдачи, печатью исполняющего банка и является документом, подтверждающим внесение и возврат суммы резервирования клиентом по соответствующей операции.
2.17. Сумма, равная сумме резервирования, внесенной клиентом на отдельный счет в исполняющем банке, не позднее рабочего дня, следующего за днем ее зачисления на указанный счет, перечисляется исполняющим банком на основании платежного поручения с его корреспондентского счета на счет в Банке России по учету средств резервирования (далее - счет в Банке России) с одновременным отражением этой суммы в балансе исполняющего банка как средства, перечисленные на счет в Банке России.
2.18. Исполняющий банк вправе одним платежным поручением перечислить на счет в Банке России сумму, равную суммам резервирования, поступившим на основании нескольких платежных поручений клиентов на внесение резервирования.
Глава 3. Порядок возврата суммы резервирования по истечении срока резервирования
3.1. Для возврата суммы резервирования исполняющий банк за два рабочих дня до истечения срока резервирования направляет в подразделение расчетной сети Банка России, в котором у исполняющего банка открыт корреспондентский счет (далее - подразделение расчетной сети Банка России), два экземпляра расчета возврата суммы резервирования, составленного по форме, установленной в приложении 2 к настоящей Инструкции (далее - расчет возврата).
3.2. Возврат суммы резервирования осуществляется исполняющим банком на счет клиента, с которого вносилась сумма резервирования.
3.3. В случае закрытия счета клиента, с которого вносилась сумма резервирования, исполняющий банк при закрытии указанного счета обязан потребовать, а клиент обязан представить письменное заявление о возврате суммы резервирования на другой банковский счет клиента в валюте Российской Федерации в исполняющем банке или другом уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка) (далее - уполномоченный банк), составленное по форме, установленной исполняющим банком (далее - заявление о возврате), с обязательным указанием в нем следующей информации:
сведения о клиенте;
номер и дата заявления о резервировании;
номер банковского счета в валюте Российской Федерации в исполняющем банке или другом уполномоченном банке, на который должна быть возвращена сумма резервирования, в связи с закрытием счета клиента, с которого вносилась сумма резервирования (номер банковского счета в валюте Российской Федерации в другом уполномоченном банке указывается клиентом вместе с платежными реквизитами этого уполномоченного банка);
дата заявления о возврате.
Заявление о возврате помещается исполняющим банком в досье по резервированию.
3.4. После представления исполняющим банком расчета возврата уполномоченное должностное лицо подразделения расчетной сети Банка России проставляет на обоих экземплярах расчета возврата отметку об остатке средств исполняющего банка на счете в Банке России и помещает один экземпляр расчета возврата в документы дня, а другой - возвращает исполняющему банку.
3.5. Исполняющий банк в день получения от подразделения расчетной сети Банка России расчета возврата снимает с него копии в количестве, необходимом для помещения по одной копии в соответствующие досье по резервированию, оригинал расчета возврата помещает в документы дня, а по одной его копии - в соответствующие досье по резервированию.
3.6. Возврат суммы резервирования подразделением расчетной сети Банка России осуществляется не позднее 12 часов дня по местному времени в день истечения срока резервирования, указанного в расчете возврата, на основании составленного в произвольной форме распоряжения, подписанного руководителем этого подразделения расчетной сети Банка России либо уполномоченным им работником подразделения расчетной сети Банка России.
3.7. Возврат суммы резервирования осуществляется платежным поручением подразделения расчетной сети Банка России со счета в Банке России на корреспондентский счет исполняющего банка, указанный в расчете возврата, в пределах остатка средств исполняющего банка на счете в Банке России.
В поле "Назначение платежа" платежного поручения указывается текст следующего содержания: "В соответствии с расчетом возврата от "___" _______ 200__ г. N ___".
3.8. Возврат суммы резервирования исполняющим банком осуществляется в день истечения срока резервирования путем перечисления соответствующей суммы с отдельного счета исполняющего банка на счет клиента, с которого вносилась сумма резервирования, либо в соответствии с заявлением о возврате на другой банковский счет клиента в исполняющем банке или в другом уполномоченном банке, указанный в заявлении о возврате. Одновременно исполняющий банк вносит соответствующую информацию о возврате суммы резервирования в реестр.
Возврат суммы резервирования осуществляется на основании платежного поручения исполняющего банка, в поле "Назначение платежа" которого указывается текст следующего содержания: "Возврат по заявлению о резервировании от "___" _______ 200__ г. N ___".
3.9. Информация о возврате суммы резервирования вносится исполняющим банком в реестр в день ее зачисления на счет клиента, с которого вносилась сумма резервирования, или на иной банковский счет в исполняющем банке, указанный в заявлении о возврате, либо в день списания суммы резервирования с корреспондентского счета исполняющего банка на корреспондентский счет уполномоченного банка, указанного в заявлении о возврате.
Глава 4. Порядок досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования
4.1. Для осуществления досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования клиент обращается в исполняющий банк с письменным заявлением о досрочном возврате суммы (части суммы) резервирования, составленным в одном экземпляре по форме, установленной исполняющим банком (далее - заявление о досрочном возврате), с обязательным указанием в нем следующей информации:
сведения о клиенте;
номер и дата заявления о резервировании, по которому требуется возврат суммы (части суммы) резервирования;
сумма (часть суммы) резервирования, которая подлежит досрочному возврату (далее - сумма досрочного возврата). Сумма досрочного возврата по операциям в иностранной валюте или с внешними ценными бумагами рассчитывается по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на день внесения суммы резервирования;
