ПОРЯДОК
составления и представления отчетности по форме 0409909
"Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям,
финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных
организациях (их филиалах)" *
(в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2007 года
указанием Банка России от 26 марта 2007 года N 1803-У)
(с изменениями на 15 сентября 2009 года)
________________
* Наименование в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У, - см. предыдущую редакцию.
1. Кредитные организации (их филиалы) составляют и представляют территориальным учреждениям Банка России отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)" (далее - Отчет) ежеквартально по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом (пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У, - см. предыдущую редакцию).
2. В Отчет включаются:
2.1. В раздел 1 Отчета - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых федеральным бюджетным учреждениям:
по подразделу 1.1 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям";
по подразделу 1.2 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений";
по подразделу 1.3 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности.
(Подпункт в редакции, введенной в действие с 30 сентября 2009 года указанием Банка России от 15 сентября 2009 года N 2292-У. - См. предыдущую редакцию)
2.2. В раздел 2 Отчета - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (далее - счета, открытые финансовым органам) и о счетах в валюте Российской Федерации, открытых бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации и муниципальным бюджетным учреждениям (далее - счета, открытые бюджетным учреждениям) (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 31 августа 2007 года N 1881-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У, - см. предыдущую редакцию):
по подразделу 2.1 - данные о счетах, открытых финансовым органам на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации";
по подразделу 2.2 - данные о счетах, открытых финансовым органам на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (абзац в редакции, введенной в действие с 30 сентября 2009 года указанием Банка России от 15 сентября 2009 года N 2292-У, - см. предыдущую редакцию);
по подразделу 2.3 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40202 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям" (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У, - см. предыдущую редакцию);
по подразделу 2.4 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40203 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям" (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У, - см. предыдущую редакцию);
по подразделу 2.5 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40205 "Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям" (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У, - см. предыдущую редакцию);
по подразделу 2.6 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40206 "Средства местных бюджетов, выделенные негосударственным организациям" (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У, - см. предыдущую редакцию);
по подразделу 2.7 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (абзац дополнительно включен с 30 сентября 2009 года указанием Банка России от 15 сентября 2009 года N 2292-У);
по подразделу 2.8 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации" (абзац дополнительно включен с 30 сентября 2009 года указанием Банка России от 15 сентября 2009 года N 2292-У).
Информация о счетах, открытых территориальным органам Федерального казначейства на балансовых счетах N 40201 и 40204, в Отчет не включается.
3. По графе 9 раздела 1 выводятся итоги по подразделам 1.1-1.3 и графе 8 раздела 2 выводятся итоги по подразделам 2.1-2.8 (пункт в редакции, введенной в действие с 30 сентября 2009 года указанием Банка России от 15 сентября 2009 года N 2292-У, - см. предыдущую редакцию).
4. При отсутствии каких-либо данных по федеральным бюджетным учреждениям, финансовым органам или бюджетным учреждениям (сокращенного наименования, номера телефона и так далее) в соответствующей графе Отчета проставляется запись об отсутствии соответствующих данных ("сокращенное наименование отсутствует", "телефон отсутствует" и так далее) (пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У, - см. предыдущую редакцию).
5. При отсутствии остатка на лицевом счете в графе 9 раздела 1 и графе 8 раздела 2 проставляется "0".
6. Отчет представляется соответствующему территориальному учреждению Банка России с пометкой "Для служебного пользования".
Отчет, содержащий информацию, относящуюся к сведениям, составляющим государственную тайну, представляется на бумажных носителях в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
7. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки показателей Отчета должен сопоставить отчетные данные с соответствующими показателями Отчета на предыдущую дату. Причины увеличения количества федеральных учреждений, финансовых органов и бюджетных учреждений и количества открытых им счетов сообщаются соответствующему территориальному учреждению Банка России одновременно с представлением Отчета (пункт дополнительно включен с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У).