III.1. Отчет состоит из 3 разделов.
В разделе 1 отражаются:
выпуск, покупка (продажа) ценных бумаг, долей, паев в имуществе на первичном и вторичном рынках, включая покупку (продажу) ценных бумаг при исполнении срочных контрактов, а также операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета);
увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;
операции на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У, - см. предыдущую редакцию);
внесение вкладов в имущество, операции по договорам простого товарищества и об инвестиционной деятельности (абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У, - см. предыдущую редакцию);
переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), в том числе вкладов учредителей и целевых взносов вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти) (абзац дополнен с 1 октября 2007 года указанием Банка России от 31 августа 2007 года N 1881-У; дополнен с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У - см. предыдущую редакцию);
переводы денежных средств для инвестирования, пополнения счета, а также переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств.
В разделе 2 отражаются:
погашение долговых ценных бумаг;
выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договору простого товарищества;
выплаты участникам общества, кооператива, товарищества при уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при ликвидации (общества, кооператива, товарищества);
выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам;
выкуп акций эмитентом.
В разделе 3 отражаются операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам (долям, паям, вкладам), а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам (абзац дополнен с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У - см. предыдущую редакцию).
(Пункт III.1 в редакции, введенной в действие с 1 января 2007 года указанием Банка России от 24 ноября 2006 года N 1747-У. - См. предыдущую редакцию)
III.2. В графе 2 для собственных операций Банка, отражаемых в разделе 1 Отчета, указывается дата перехода прав собственности на ценную бумагу, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг. Для сумм невыясненного назначения, которые в момент поступления не могли быть проведены по соответствующим счетам по принадлежности, указывается дата фактического зачисления средств на счет получателя (абзац дополнен с 1 января 2007 года указанием Банка России от 24 ноября 2006 года N 1747-У - см. предыдущую редакцию).
Для всех остальных операций, отражаемых в Отчете, указывается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет Банка. Если расчеты осуществляются между клиентами Банка (или одного брокера-резидента), то указывается дата списания (зачисления) средств со счета (на счет) клиента-резидента (абзац дополнен с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У - см. предыдущую редакцию).
III.3. В графе 3 указывается один из следующих кодов:
BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;
BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON4 - облигации прочих резидентов;
BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных (национальных) банков;
BON6 - облигации банков-нерезидентов;
BON7 - облигации прочих нерезидентов;
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные). Используется для операций с обыкновенными акциями кредитных организаций - резидентов, а также в случаях, когда тип акции неизвестен;
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);