(в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года
указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У, -
см. предыдущую редакцию)
1. Отчетность по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" (далее - Отчет) заполняется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск (Н6), который определяется в соответствии с главой 4 Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36) (далее - Инструкция Банка России N 110-И).
Определение величины кредитного риска заемщика (КРЗ) и отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков также осуществляется в соответствии с главой 4 Инструкции Банка России N 110-И.
Информация о заемщиках-некредитных организациях приводится в разделе 1 Отчета, заемщиках - кредитных организациях - в разделе 2 Отчета. В случае если в состав группы связанных заемщиков входит кредитная организация, то информация о такой группе приводится в разделе 1.
2. Информация в Отчете приводится по мере убывания величины максимального размера кредитного риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) на дату составления Отчета: в разделе 1 - по 20 заемщикам (группе связанных заемщиков), в разделе 2 - по 10 заемщикам (группе связанных заемщиков). Сведения внутри группы связанных заемщиков приводятся по мере убывания величины кредитного риска (КРЗ), но не более, чем по 5 заемщикам. Если в составе группы связанных заемщиков более 5 заемщиков, то информация о других (свыше 5) участниках группы связанных заемщиков отражается в составе группы связанных заемщиков по строке "Прочие". При этом территориальное учреждение Банка России, исходя из размера максимального кредитного риска по группе связанных заемщиков, вправе требовать от кредитной организации раскрытия информации по всему кругу связанных заемщиков группы. При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков информация приводится в полном объеме, предусмотренном Отчетом, в сведениях о заемщиках, входящих в состав группы связанных заемщиков (включая строку "Прочие"), не подлежат заполнению графы 10-12 раздела 1 и графы 9-11 раздела 2. Кроме того, по строке "Прочие" в составе групп связанных заемщиков заполнению не подлежат графы 3, 4 и 5 раздела 1 и графы 3 и 4 раздела 2.
3. В графе 1 разделов 1 и 2 заемщикам, не входящим в группу связанных заемщиков, и группе связанных заемщиков присваивается порядковый номер 1.Х и 2.Х, где - 1. и 2. номера соответствующего раздела, а -X имеет вид целого числа (1.; 2.; ... 20); заемщикам, входящим в состав группы связанных заемщиков, присваивается номер в следующем виде: l.XX или 2.XX , где 1. или 2. - номер раздела, Х - номер группы связанных заемщиков по порядку, Х - номер заемщика в группе связанных заемщиков (1.1.1; 1.1.2; ... или 1.2.1; 1.2.2; ... или 2.1.1.; 2.1.2 ...).
4. В графе 2 разделов 1 и 2 указывается наименование индивидуального заемщика:
кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
кредитной организации - нерезидента участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;
юридического лица - резидента (некредитной организации) - в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;
юридического лица - нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;
физического лица - фамилия, имя, отчество.
В случае наличия группы связанных заемщиков приводится либо ее наименование, если таковое имеется, либо указывается "Группа", а также в графе 3 разделов 1 и 2 - условное обозначение - ГСЗ.
5. В графе 3 разделов 1 и 2 по каждому индивидуальному заемщику (в том числе участнику группы связанных заемщиков) указывается:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций - нерезидентов, включенных в справочник СВИФТ, - код по справочнику СВИФТ;
для юридического лица - нерезидента, включая кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - условное обозначение - HP;
для юридических лиц - резидентов (некредитной организации) - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
6. В графе 4 раздела 1 указываются все основные виды экономической деятельности заемщика в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).
7. В графе 5 раздела 1 и графе 4 раздела 2 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией.
При формировании Отчета используются следующие коды:
1 - головная организация;
2 - дочернее хозяйственное общество;
3 - зависимое хозяйственное общество;
4 - члены Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации и ее головной организации;
5 - члены Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа дочернего и (или) зависимого хозяйственного общества кредитной организации;
6 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли кредитной организации;