ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ

от 29 января 2003 года N 214-П


О порядке проведения расчетов юридических лиц -
резидентов с нерезидентами по внешнеторговым
сделкам, предусматривающим приобретение
и последующую продажу товаров за рубежом без ввоза
на таможенную территорию Российской Федерации

____________________________________________________________________
Утратило силу с 18 июня 2004 года на основании
указания Банка России от 15 июня 2004 года N 1450-У
____________________________________________________________________

На основании статей 2, 6, 9 и 13 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст.2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст.1; N 28, ст.3461; 2001, N 23, ст.2290; N 33 (часть I), ст.3432) и статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790) Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующий порядок проведения расчетов юридических лиц - резидентов с нерезидентами по заключенным между ними внешнеторговым сделкам, предусматривающим приобретение у нерезидентов товаров за рубежом без ввоза их на таможенную территорию Российской Федерации и/или продажу указанных товаров нерезидентам за пределами таможенной территории Российской Федерации, а также порядок учета указанных расчетов.

1. Основные понятия, используемые для целей
настоящего Положения

1.1. Операции по контрактам - расчеты в иностранной валюте и/или валюте Российской Федерации за товары по контрактам (договорам купли-продажи, поставки, комиссии, агентским договорам), заключенным между юридическим лицом - резидентом и нерезидентом, предусматривающим приобретение у нерезидента товаров за рубежом без ввоза на таможенную территорию Российской Федерации и/или продажу нерезиденту за пределами таможенной территории Российской Федерации (далее - Контракты) указанных товаров.

1.2. Банк - уполномоченный банк либо филиал уполномоченного банка, в котором открыт банковский счет юридического лица - резидента, которым или от имени которого заключены Контракты (далее - Резидент), осуществляющий по его поручению Операции по контрактам.

1.3. Досье - формируемая Банком специальная подборка документов, обосновывающих осуществление Резидентом Операций по контрактам, а также иных документов, предусмотренных настоящим Положением и связанных с осуществлением указанных операций.

1.4. Ответственное лицо Банка - работник Банка, уполномоченный открывать Досье и совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка. Список Ответственных лиц Банка определяется приказом по Банку.

1.5. Ведомость учета Операций по контрактам (далее - Ведомость) - документ учета и валютного контроля, формируемый Банком и содержащий сведения о Резиденте, Контрактах и Операциях по контрактам. Форма и порядок заполнения Ведомости установлены приложением к настоящему Положению.

1.6. Разрешение - разрешение на осуществление валютных операций, требуемое в соответствии с валютным законодательством (далее - Разрешение).

2. Порядок проведения Операций по контрактам

2.1. Операции по контрактам проводятся Резидентами без Разрешений через счета Резидентов, открытые в уполномоченных банках, при соблюдении следующих условий:

2.1.1. Операции по контрактам осуществляются в безналичном порядке с использованием счетов Резидента в одном Банке после открытия Досье и Ведомости в порядке, установленном разделом 3 настоящего Положения.

2.1.2. Срок между датой списания денежных средств в иностранной валюте и/или в валюте Российской Федерации (далее - денежные средства) со счета Резидента в Банке в пользу нерезидента и датой зачисления денежных средств на счет Резидента в Банке в счет исполнения обязательств нерезидента по Операциям по контрактам не должен превышать 180 календарных дней с даты их списания.

В случае зачисления на счет Резидента в Банке денежных средств, поступивших от нерезидента в счет исполнения обязательств по Операциям по контрактам в виде аванса или предварительной оплаты, списание денежных средств со счета Резидента в Банке в пользу нерезидента в сумме, не превышающей сумму указанных поступлений, осуществляется независимо от срока между днем зачисления денежных средств на счет Резидента в Банке и днем их списания.

2.1.3. Сумма денежных средств, поступивших на счета Резидента в Банке от нерезидентов при проведении Операций по контрактам, в том числе в виде аванса или предварительной оплаты, не должна быть меньше суммы денежных средств, переведенных со счетов Резидента в Банке в пользу нерезидентов по Контрактам. При этом денежные средства, причитающиеся Резиденту от нерезидента по Операциям по контрактам, подлежат зачислению на счета Резидента в Банке в сроки, установленные пунктом 2.1.2 настоящего Положения.

2.2. При проведении Резидентом Операций по контрактам на условиях, отличных от указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, Резидент до начала их проведения обязан получить соответствующее Разрешение.

2.3. Для осуществления Операций по контрактам Резидент обязан представить копии Контрактов в Банк в порядке, установленном пунктом 3.1 настоящего Положения, не позднее даты списания денежных средств со счета Резидента в Банке в пользу нерезидента по Контрактам либо не позднее 7 календарных дней, следующих за датой зачисления на счет Резидента в Банке денежных средств, поступивших от нерезидента по Контрактам.

2.4. О поступлении от нерезидента денежных средств в связи с осуществлением Операций по контрактам Банк не позднее рабочего дня, следующего за датой зачисления денежных средств на счет Резидента, извещает его в порядке, установленном Банком.

2.5. На основании извещения Банка о поступлении от нерезидента денежных средств по Контрактам Резидент не позднее 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на его счета в Банке, в порядке, установленном Банком, представляет в Банк информацию о поступивших денежных средствах с указанием реквизитов Контракта, по которому эти средства поступили, в том числе в виде аванса и предварительной оплаты.

2.6. Если денежные средства, причитающиеся Резиденту по Контрактам, поступили от нерезидента в уполномоченный банк, не открывавший Досье, либо в уполномоченный банк, закрывший Досье в соответствии с разделом 4 настоящего Положения, Резидент обязан не позднее 7 календарных дней, следующих за датой поступления указанных денежных средств, дать уполномоченному банку поручение на перевод поступивших денежных средств в полном объеме на свои счета в Банке, открывшем Досье, с указанием реквизитов соответствующего Контракта.

2.7. Наличие хотя бы одного из следующих условий является для Банка основанием для отказа в проведении операции по списанию денежных средств со счета Резидента в пользу нерезидента в счет исполнения обязательств по Контрактам:

2.7.1. В Банке на имя Резидента не открыты Ведомость и Досье;

2.7.2. Резидентом в соответствии с пунктами 2.3 и 3.1 настоящего Положения не представлены копии Контрактов, в счет исполнения обязательств по которым осуществляется списание денежных средств со счета Резидента в пользу нерезидента;

2.7.3. Предусмотренные Контрактами условия проведения валютных операций не соответствуют законодательным и иным нормативным правовым актам Российской Федерации;

2.7.4. Резидентом не представлены копии Разрешений в случаях, предусмотренных пунктом 3.2 настоящего Положения.

2.8. Без ограничений осуществляются расчеты Резидента в иностранной валюте, связанные с проведением Операций по контрактам, с другим резидентом по заключенному между ними договору комиссии или агентскому договору.

Предусмотренные настоящим пунктом валютные операции осуществляются между резидентами путем безналичных расчетов через их валютные счета, открытые в уполномоченных банках, при представлении указанных в настоящем пункте договоров, подтверждающих наличие оснований для осуществления валютных операций.

3. Порядок открытия и формирования Ведомости и Досье

3.1. Для осуществления Операций по контрактам, открытия и формирования Ведомости и открытия Досье Резидент обязан представить в Банк копии Контрактов.

Если Контракты составлены на иностранном языке, Резидент представляет в Банк их перевод на русский язык.

Указанные в настоящем пункте копии Контрактов и их перевод на русский язык заверяются Резидентом в порядке, установленном Банком.

3.2. Если Операции по контрактам в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения осуществляются Резидентом на основании Разрешения, Резидент одновременно с документами, указанными в пункте 3.1 настоящего Положения, обязан представить в Банк копию Разрешения, заверенную в порядке, установленном Банком.

3.3. Банк обеспечивает регистрацию документов, указанных в пунктах 3.1 и 3.2 настоящего Положения, а также иных документов, предусмотренных настоящим Положением и связанных с осуществлением Операций по контрактам, в соответствии с внутренними правилами делопроизводства.

3.4. Наличие хотя бы одного из следующих условий является для Банка основанием для отказа в открытии Досье и Ведомости:

3.4.1. Представление Резидентом в Банк копий документов, указанных в пунктах 3.1 и 3.2 настоящего Положения, с нарушением порядка, установленного настоящим Положением, либо непредставление указанных документов.

3.4.2. Несоответствие предусмотренных Контрактом условий проведения валютных операций законодательству Российской Федерации и иным нормативным правовым актам Российской Федерации.

3.5. В случае отказа в открытии Досье и Ведомости Банк возвращает Резиденту ранее представленные документы в порядке, установленном Банком.

3.6. Для учета и контроля за Операциями по контрактам, осуществляемыми одним Резидентом, Банк открывает одно Досье и формирует одну Ведомость.

Ведомость открывается Банком одновременно с открытием Досье.

3.7. Сведения об Операциях по контрактам отражаются Банком в Ведомости не позднее 9 календарных дней, следующих за датой зачисления на счет Резидента в Банке денежных средств, поступивших от нерезидента, либо не позднее даты списания денежных средств со счета Резидента в Банке в пользу нерезидента на основании информации, полученной от Резидента в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Положения.

3.8. Информация о нарушении Резидентом требований настоящего Положения с указанием суммы валютной операции представляется Банком в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

3.9. Ведомость открывается и формируется Банком в электронном виде или на бумажном носителе.

При формировании Ведомости в электронном виде Банк обязан распечатать (оформить) Ведомость на бумажном носителе в случаях, установленных пунктом 3.10.2 настоящего Положения.

Ведомость распечатывается (оформляется) Банком на бумажном носителе по запросу Резидента и в иных случаях, установленных законодательством Российской Федерации.

В случаях, установленных настоящим пунктом, распечатанная (оформленная) на бумажном носителе Ведомость должна быть заверена подписью Ответственного лица Банка и печатью Банка, используемой для целей валютного контроля (далее - Печать Банка), зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном Инструкцией Банка России и ГТК России от 4 октября 2000 года N 91-И и N 01-11/28644 (соответственно) "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров" (зарегистрирована в Министерстве юстиции Российской Федерации 27.10.2000, N 2431) с изменениями и дополнениями, внесенными Положением Банка России и ГТК России от 24 июня 2002 года N 189-П и от 26 июня 2002 года N 01-100/4 (соответственно) (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 19.07.2002, N 3599) ("Вестник Банка России" N 59 от 09.11.2000, N 43 от 31.07.2002).

3.10. В Досье, открываемое и формируемое Банком, помещаются следующие документы:

3.10.1. Копии документов, предусмотренные пунктами 3.1 и 3.2 настоящего Положения;

3.10.2. Ведомость, распечатанная (оформленная) на бумажном носителе, при закрытии Досье после завершения Операций по контрактам, а также в случае, установленном пунктом 4.3 настоящего Положения.

3.10.3. Иные документы и сведения, необходимые для выполнения функций агента валютного контроля за осуществлением Резидентом Операций по контрактам.

3.11. После завершения Операций по контрактам Ведомость и Досье закрываются и сдаются в архив Банка на основании заявления Резидента о завершении расчетов, представленного в Банк в установленном Банком порядке.

В случае непредставления Резидентом указанного заявления Досье закрывается Банком по истечении 1 года, следующего за датой последнего платежа по Операциям по контрактам, определяемой Банком самостоятельно, исходя из условий Контрактов.

Досье подлежит хранению не менее 5 лет с даты его закрытия.

4. Порядок передачи документов для осуществления
Операций по контрактам в другой уполномоченный банк
либо филиал уполномоченного банка

4.1. Для передачи документов из Банка, через который осуществляются Операции по контрактам, в другой уполномоченный банк либо филиал уполномоченного банка (далее - Уполномоченный банк) Резидент представляет в Банк письменное заявление (далее - Заявление) с указанием следующих сведений:

4.1.1. Полного наименования, юридического и почтового адресов, кода по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (далее - ОКПО), индивидуального номера налогоплательщика Резидента;

4.1.2. Полного наименования, юридического и почтового адресов, регистрационного номера и кода по ОКПО Уполномоченного банка, через банковские счета Резидента в котором будут осуществляться Операции по контрактам;

4.1.3. Реквизитов Контрактов, находящихся в Досье (номер, дата, наименование иностранного контрагента), операции по которым будут осуществляться через Уполномоченный банк.

Заявление подписывается руководителем (уполномоченным представителем) и заверяется печатью Резидента.

4.2. Банк проверяет соответствие содержащихся в Заявлении сведений данным Досье, открытого в Банке, и помещает Заявление в Досье.

4.3. В случае представления Резидентом Заявления в соответствии с требованиями пункта 4.1 настоящего Положения Банк в течение 3 рабочих дней, следующих за датой получения Заявления, распечатывает (оформляет) на бумажном носителе Ведомость, заверяет ее подписью Ответственного лица Банка и Печатью Банка и помещает в Досье.

Одновременно копия Ведомости, оформленная в соответствии с требованиями настоящего пункта, и копия Заявления, заверенные подписью Ответственного лица Банка и Печатью Банка, направляются Резиденту в установленном Банком порядке.

4.4. В случае представления Заявления с нарушением требований пункта 4.1 настоящего Положения Банк отказывает Резиденту в передаче ему документов, указанных в пункте 4.3 настоящего Положения, о чем письменно уведомляет Резидента в сроки, установленные пунктом 4.3 настоящего Положения.

4.5. На дату оформления Ведомости в соответствии с требованиями пункта 4.3 настоящего Положения Ведомость и Досье закрываются и сдаются в архив Банка.

4.6. До начала осуществления в Уполномоченном банке Операций по контрактам, указанным в Заявлении, Резидент помимо документов, предусмотренных пунктами 3.1 и 3.2 настоящего Положения, представляет в Уполномоченный банк документы, предусмотренные абзацем вторым пункта 4.3 настоящего Положения.

5. Порядок представления Резидентами информации
по Операциям по контрактам в Банки.
Ответственность за нарушение требований
настоящего Положения

5.1. Сведения о договорах, требование об оформлении которых установлено иными нормативными актами Банка России, не представляются Резидентами в Банки, оформившие Ведомости по Операциям по контрактам.

5.2. Указанные в пунктах 3.1, 3.10.3, 4.1 и абзаце втором пункта 4.3 настоящего Положения документы (включая копии Контрактов, заявления) могут быть предоставлены Резидентом в Банк путем электронного обмена документами. В этом случае между Резидентом и Банком устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяются порядок и условия его использования.