Недействующий

О технологии валютного контроля за импортными операциями (не действует на основании приказа ФТС России от 26.06.2007 N 784)

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 4 октября 2002 года N 13-15/39751


О технологии валютного контроля за импортными операциями      

____________________________________________________________________
Не действует на основании
приказа ФТС России от 26 июня 2007 года N 784
____________________________________________________________________


В целях реализации положений Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, приказов ГТК России от 21.11.2000 N 1056 и от 25.06.2002 N 665, повышения эффективности использования центральной базы данных валютного контроля, а также мероприятий по совершенствованию информационного взаимодействия между ГТК России и иными таможенными органами УВК ГТК России разработаны учетные документы, используемые при работе таможенных органов с информацией уполномоченных банков о необоснованных платежах, полученной ГТК России в соответствии с совместной инструкцией Банка России N 91-И и ГТК России N 01-11/28644 от 04.10.2000 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров".

При работе с указанными учетными документами рекомендуем руководствоваться следующим.

1. В настоящем письме используются следующие основные понятия:

1.1. Паспорт импортной сделки (далее - ПСи), карточка платежа (далее - КП), учетная карточка импортируемых товаров (далее - УКи) - документы валютного контроля, оформленные в соответствии с требованиями совместной инструкции Банка России N 91-И и ГТК России N 01-11/28644 от 04.10.2000 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров".

1.2. Карточка участника ВЭД (далее - КУЧ) - документ, содержащий сведения об участнике внешнеэкономической деятельности и служащий средством идентификации документов валютного контроля, по которым необходимо проведение с применением унифицированных программных средств сопоставления имеющихся данных о произведенных платежах и поставках импортируемых товаров.

1.3. Карточка учета платежа (далее - КПЛ) - документ, направляемый в таможенные органы из УВК ГТК России и содержащий сведения уполномоченного банка о платежах по внешнеторговому договору, предусматривающему ввоз на таможенную территорию Российской Федерации товаров.

1.4. Карточка обоснования (импорт) (далее - КОИ) - документ, подтверждающий по результатам целевых проверок обоснованность неввоза товаров по внешнеторговым сделкам в установленные сроки.

1.5. Карточка возврата платежа (далее - КВП) документ, направляемый в УВК ГТК России и содержащий сведения уполномоченного банка о поступлении в пользу импортера от нерезидента денежных средств, ранее переведенных в оплату импортируемых товаров, а также об иных поступлениях денежных средств от нерезидента в пользу импортера.

1.6. АРМ СТРК Импорт - комплекс программных средств регионального импортного валютного контроля для уровней региональных таможенных управлений и таможен.

2. Передача электронных копий документов валютного контроля, необходимых для реализации технологии автоматизированного контроля сведений о ввозе товаров, стоимость которых эквивалентна сумме уплаченных за них денежных средств в иностранной валюте, либо возврате этих средств в сумме не менее ранее пеpeведенной, производится Управлением валютного контроля ГТК Росси в виде реестров с сопроводительными письмами. В реестр объединяются электронные копии документов валютного контроля, направляемые в один таможенный орган и имеющие один номер и дату ПСи.

Формирование имен файлов при передаче электронных копий документов валютного контроля из вышестоящего таможенного органа в нижестоящий таможенный орган производится в соответствии с распоряжением ГТК России от 02.11.2000 N 01-99/1217 с учетом следующих дополнений:

- .u - файлы, подготовленные в вышестоящем таможенном органе для отсылки в нижестоящий таможенный орган и содержащие УКи;

- .p - файлы, подготовленные в вышестоящем таможенном органе для отсылки в нижестоящий таможенный орган и содержащие ПСи;

- .o - файлы, подготовленные в вышестоящем таможенном органе для отсылки в нижестоящий таможенный орган и содержащие КП и КПЛ;

- .t - файлы, подготовленные в вышестоящем таможенном органе, для отсылки в нижестоящий таможенный орган и содержащие данные о соотнесении (идентификации) сумм произведенной  оплаты по отношению к поставкам товаров, осуществленным по внешнеторговому контракту;

- .b - файлы, подготовленные в вышестоящем таможенном органе для отсылки в нижестоящий таможенный орган и содержащие сведения о поступлении денежных средств от нерезидента в пользу импортера, в т.ч. ранее переведенных в оплату импортируемых товаров;

- .z - файлы, подготовленные в вышестоящем таможенном органе для отсылки в нижестоящий таможенный орган и содержащие данные о соотнесении (идентификации) сумм произведенной оплаты по отношению к сведениям о возврате денежных средств от нерезидента в пользу импортера, ранее переведенных в оплату импортируемых товаров.

После приема электронных документов валютного контроля из вышестоящего таможенного органа нижестоящий таможенный орган с использованием АРМ СРТК Импорт оформляет уведомление о приеме данных, производит группировку электронных копий документов валютного контроля по участникам ВЭД.

3. Отделы валютного контроля РТУ и таможни ведут базу данных участников ВЭД, заключивших или от имени которых заключены внешнеторговые сделки и проведение проверок деятельности которых отнесено к их компетенции.

Для ведения базы данных участников ВЭД в АРМ СРТК Импорт предусмотрено формирование КУЧ, являющейся возвратным документом. Форма КУЧ приведена в приложении 5 к настоящему документу. Все разделы КУЧ заполняются прописными буквами в следующем порядке.

3.1. В графе "ОКПО импортера" указывается восьмизначный код, присвоенный органами государственной статистики российскому лицу, от имени или по поручению которого заключена внешнеторговая сделка.

3.2. В графе "ИНН импортера" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, а в случае, когда от имени юридического лица выступает его структурное подразделение, - структурному подразделению.

3.3. В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе.

3.4. В графе "ОКАТО" указывается код автономной республики, края, области, района по Национальному классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) N ОК 019-95, утвержденного постановлением Госстандарта России от 31.07.95 N 413.

3.5. В графе "Наименование" указывается полное официальное наименование российского лица, от имени или по поручению которого заключена внешнеторговая сделка. При заполнении данной графы используется сокращенное название организационно-правовой формы юридического лица.

3.6. В графе "Адрес" указывается полный юридический адрес российского лица.