ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 18 сентября 2002 года N 1124/р
Об утверждении Методических рекомендаций по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами
____________________________________________________________________
Фактически утратило силу в связи отменой
Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций
с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими
брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами,
утвержденного совместным постановлением ФКЦБ России N 32, Минфина России N 108н от 11.12.2001,
и в связи с изданием положения Банка России от 31 января 2017 года N 577-П
____________________________________________________________________
В соответствии с пунктом 16 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг":
И.о. председателя
В.Д.Миловидов
УТВЕРЖДЕНЫ
распоряжением ФКЦБ России
от 18 сентября 2002 года N 1124/р
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами
В целях разъяснения Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденного совместным постановлением ФКЦБ России N 32, Минфина России N 108н от 11.12.2001, (далее - Порядок), ФКЦБ России рекомендует руководствоваться следующим.
1. Объектами внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего брокерскую, дилерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами (далее - профессиональный участник), указанными в пункте 5.1 Порядка, являются сделки, заключенные как непосредственно профессиональным участником, так и иными профессиональными участниками за счет данного профессионального участника или его клиентов.
2. Под операциями с ценными бумагами, указанными, в том числе, в пунктах 4, 5.1 Порядка, следует понимать также и операции с денежными средствами, предназначенными для совершения сделок с ценными бумагами, фьючерсными контрактами и опционами или получаемыми в результате совершения сделок с ценными бумагами, фьючерсными контрактами и опционами. В частности, к операциям, подлежащим внутреннему учету, могут быть отнесены следующие операции:
а) расчеты по сделкам купли-продажи ценных бумаг (собственным, во исполнение договора на брокерское обслуживание, доверительное управление);
б) расчеты по операциям с фьючерсными контрактами, опционами;
в) передача клиентом денежных средств брокеру (зачисление на специальный брокерский счет, в кассу)/управляющему; возврат денежных средств клиенту;
г) предоставление брокеру специального полномочия по распоряжению и осуществлению прав на данные бумаги клиента; отмена клиентом полномочий брокера по распоряжению и осуществлению прав на ценные бумаги клиента;
д) передача клиентом ценных бумаг управляющему; возврат управляющим ценных бумаг клиенту;
е) оплата услуг иного профессионального участника, биржи, депозитария, регистратора, банка и т.п., в том числе приводящая к возникновению, изменению, прекращению обязательств клиента перед брокером;
ж) операции, приводящие к возникновению, изменению, прекращению обязательств клиента перед брокером при совершении сделок, указанных в пункте 20.9 Порядка (далее - маржинальные сделки);
з) использование денежных средств клиента брокером в собственных интересах в соответствии с договором; возврат клиенту денежных средств;
и) получение денежных средств в порядке выплаты процентов по облигациям и иным ценным бумагам, дивидендов по акциям;
к) получение денежных средств и списание ценных бумаг в порядке погашения облигаций и иных ценных бумаг, выкупа акций эмитентом;
л) увеличение количества акций при размещении дополнительных акций акционерного общества путем распределения их среди акционеров акционерного общества;
м) передача активов, указанных в подпунктах "и", "к", "л", полученных брокером или управляющим, клиенту;
н) перевод ценных бумаг из системы ведения реестра одного регистратора в систему ведения реестра другого регистратора (передача прав и обязанностей по ведению реестра) (без смены зарегистрированного лица);
о) перевод ценных бумаг на учет и(или) хранение в иной депозитарий (без перехода права собственности/изменения полномочий по распоряжению и осуществлению прав на ценные бумаги);
п) перевод денежных средств с одного расчетного счета профессионального участника на другой;
р) конвертация ценных бумаг;
с) отражение факта признания выпуска ценных бумаг недействительным;
т) регистрация фактов обременения ценных бумаг обязательствами и (или) блокирования операций по лицевому счету/счету депо в отношении ценных бумаг (передача (принятие) в залог ценных бумаг, обращение взыскания на указанные ценные бумаги, наложение ареста на ценные бумаги и др.);
у) регистрация фактов обременения денежных средств обязательствами (наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счете, приостановление операций по счету);
ф) иные аналогичные операции.
3. К объектам внутреннего учета, указанным в пункте 5.1 Порядка, относятся также сделки и операции по размещению эмиссионных ценных бумаг, совершаемые професси иональным участником на основании договора с эмитентом.
4. Под объектами внутреннего учета, указанными в пункте 5.2 Порядка (именуемыми по тексту как "иные операции"), следует понимать, в частности следующие операции, проведенные в отношении ценных бумаг профессионального участника и/или его клиентов:
а) конвертация ценных бумаг;
б) получение денежных средств в порядке выплаты дивидендов по акциям, процентов по облигациям и иным ценным бумагам;
в) получение денежных средств и списание ценных бумаг в порядке погашения облигаций и иных ценных бумаг, выкупа акций эмитентом;
г) увеличение количества акций при размещении дополнительных акций акционерного общества путем распределения их среди акционеров акционерного общества;
д) факт признания выпуска ценных бумаг недействительным;
е) регистрация фактов обременения ценных бумаг обязательствами и (или) блокирования операций по лицевому счету/счету депо в отношении ценных бумаг (передача (принятие) в залог ценных бумаг, обращение взыскания на указанные ценные бумаги, наложение ареста на ценные бумаги и др.);
ж) регистрация фактов обременения денежных средств обязательствами (наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счете, приостановление операций по счету).
5. Под ценными бумагами, указанными в пункте 5.3 Порядка, понимаются как эмиссионные, так и неэмиссионные ценные бумаги, включая векселя, являющиеся объектами финансовых вложений (за исключением ценных бумаг, выпущенных самой организацией и продаваемых или приобретаемых ею от своего имени за свой счет), инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов и иные ценные бумаги, являющиеся объектами финансовых вложений.
При этом в отношении неэмиссионных ценных бумаг профессиональные участники могут не придерживаться требований Порядка, касающихся поручений клиента, связанных с совершением сделок с неэмиссионными ценными бумагами и с движением указанных ценных бумаг, журнала регистрации указанных поручений;
распорядительных записок;
отчетов по сделкам, совершенным в течение дня.
Брокер, выступающий в сделке в качестве агента по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, может в отношении указанных сделок не вести внутренний учет в соответствии с требованиями Порядка.
6. Согласно пункту 5.5 Порядка помимо объектов внутреннего учета, установленных в пунктах 5.1-5.4 Порядка, к объектам внутреннего учета могут быть отнесены и иные объекты. В этом случае эти объекты должны быть перечислены в Правилах внутреннего учета профессионального участника.
7. Внутренний учет, согласно пункту 6 Порядка ведется в отношении ценных бумаг в количественном выражении; в отношении денежных средств - в валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте в случаях, предусмотренных Порядком или Правилами внутреннего учета профессионального участника.
8. В соответствии с пунктом 8 Порядка, сделки и операции с ценными бумагами должны отражаться в регистрах внутреннего учета не позднее конца рабочего дня, следующего за днем совершения сделок и операций (получения информации о сделке или операции). Данное требование распространяется на сделки и операции, совершенные как через головной офис организации, так через ее филиалы. Такое отражение может осуществляться (пункт 10 Порядка) в филиале профессионального участника. В этом случае передача всей информации, содержащейся в регистрах, в головной офис должна производиться не реже одного раза в неделю. Первичные документы могут храниться в филиале. Головной офис ведет регистры внутреннего учета с учетом информации, поступающей от филиалов. Порядок хранения первичных документов, передачи информации по сделкам и операциям, совершенным филиалом, в головной офис, а также порядок отчетности перед клиентами устанавливается в Правилах ведения внутреннего учета профессионального участника.
9. Требование об обособленном ведении внутреннего учета сделок (пункт 9 Порядка) подразумевает идентификацию в регистрах внутреннего учета собственных сделок и операций профессионального участника, сделок и операций, совершенных в интересах его клиентов.
10. Пунктом 13 Порядка установлено требование относительно хранения профессиональными участниками документов внутреннего учета. Данное требование распространяется как на документы в бумажной, так и в электронной форме, если Правилами ведения внутреннего учета не установлено требование об обязательном переводе электронных документов на бумажный носитель и хранении их в бумажной форме.
11. Если отдельные положения, которые должны содержаться в документах, которые профессиональный участник должен разработать и утвердить в соответствии с абзацами вторым, третьим и четвертым пункта 14 Порядка, являются составной частью иных внутренних документов, утвержденных профессиональным участником, данные положения могут не дублироваться в виде отдельных документов. В этом случае такие документы распространяют свое действие на деятельность подразделения (сотрудников), к компетенции которого относится ведение внутреннего учета, а также, в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами, представляются в ФКЦБ России или группе инспекторов ФКЦБ России вместе с Правилами ведения внутреннего учета.
12. В пункте 16 Порядка установлены требования к содержанию Правил ведения внутреннего учета профессионального участника. Если отдельные положения, предусмотренные пунктом 16 Порядка, утверждены в иных документах профессионального участника, данные положения могут не дублироваться в Правилах ведения внутреннего учета. В этом случае в Правилах должны быть приведены ссылки на соответствующие документы.
13. Абзацем третьим пункта 16 Порядка установлено требование о разработке и утверждении порядка определения часового пояса. Указанный пункт включен для определения часового пояса, по которому указывается время получения поручения клиента, время совершения сделки (операции) и др. Для соблюдения данного требования может быть указано общее правило учета время по месту совершения сделки, по месту нахождения головного офиса профессионального участника или по месту нахождения соответствующего филиала и т.п.
14. Если уникальные коды клиентов, в соответствии с утвержденным профессиональным участником порядком их присвоения, позволяют определить, во исполнение какого договора подано поручение, совершена сделка или операция, то в полях соответствующих документов внутреннего учета, предусматривающих указание номера договора на брокерское обслуживание или управление ценными бумагами, может указываться только соответствующий уникальный код клиента.
Если в соответствии утвержденным порядком присвоения и использования номеров, символов (кодов, аббревиатур, индексов, условных наименований) при подготовке и заполнении подтверждающих и иных документов внутреннего учета, а также номеров сделок и иных операций, профессиональным участником, помимо присвоения уникальных кодов клиентам, также присвоены номера, символы (коды, аббревиатуры, индексы, условные наименования) ценным бумагам, контрагентам, а также иным сведениям, указываемым в документах внутреннего учета, то при заполнении документов внутреннего учета могут использоваться не полные наименования таких сведений, а соответствующие коды.
15. В полях документов внутреннего учета, предусматривающих указание эмитента ценной бумаги, указывается наименование эмитента ценной бумаги (для эмиссионных ценных бумаг), наименование лица, выдавшего ценную бумагу (для неэмиссионных ценных бумаг), наименование акцептанта (для переводных векселей).
16. Документы внутреннего учета предусматривают заполнение отдельных полей с указанием вида, категории (типа), транша, серии ценной бумаги, т.е. в данных полях указываются признаки ценных бумаг, позволяющие однозначно их идентифицировать.
17. В полях документов внутреннего учета, предусматривающих указание сторон по сделке, данная информация может не указываться в случае совершения сделки через торговую систему организатора торговли, не предусматривающую предоставление участнику торгов информации о контрагенте по заключенной сделке.
В случае совершения внебиржевой сделки может указываться только контрагент по сделке, если условия договора с клиентом позволяют достоверно определить, совершена ли сделка от имени и за счет клиента или от имени профессионального участника и за счет клиента.
18. В документах внутреннего учета в отношении срочных сделок (фьючерсных контрактов, опционов), в поле "вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион)" в отношении опциона указывается, является ли он опционом на покупку или опционом на продажу. В поле "вид сделки (покупка, продажа)" в отношении опциона указывается, совершена сделка по покупке или совершена сделка по продаже самого опциона.
19. Определение поручения клиента приведено в пункте 18 Порядка.
На все поручения клиента (как на поручения на совершение сделки, так и операции) распространяются требования порядка, такие как порядок передачи и хранения, утверждение типовых форм и порядка нумерации поручений, возможность составления в электронном или бумажном виде, ведение журнала регистрации поручений клиента и др.
Требования к содержанию поручения клиента (пункт 20 Порядка) не распространяются на поручения на совершение операции с ценными бумагами или денежными средствами.
20. Дата и время (с указанием часов и минут) получения поручения (пункт 20.3 Порядка, а также абзац четвертый пункта 21 Порядка) проставляются профессиональным участником.
21. Подпись клиента или иное обозначение (пункт 20.11 Порядка, абзац двенадцатый пункта 21 Порядка), предусмотренное для поручения клиента, не проставляется на бумажном и/или электронном документе, если профессиональный участник самостоятельно заполняет поля поручения клиента в случае, предусмотренном абзацем третьим пункта 19 Порядка (т.е. когда форма подачи поручения не обеспечивает возможности его перевода на бумажный носитель).
22. Распорядительная записка составляется после совершения сделок с ценными бумагами.
В абзаце четвертом пунктов 29 и 30 Порядка указывается номер поручения клиента. Данная информация не указывается в случае, если распорядительная записка заполняется в соответствии с абзацем вторым пункта 28 Порядка (т.е. после принудительного совершения сделки с целью погашения за счет полученных денежных средств и ценных бумаг задолженности клиента перед брокером, а также после заключения сделки с целью принудительного закрытия позиции клиента при совершении срочных сделок).
23. Пунктам 32 Порядка установлено требование об обеспечении группировки сделок в хронологическом порядке. Обеспечение такой группировки необходимо отдельно в рамках регистра сделок (и субрегистра маржинальных сделок), и отдельно в рамках субрегистра срочных сделок.
