ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ

от 31 января 2017 года N 577-П

О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами

(с изменениями на 13 августа 2020 года)

Настоящее Положение в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 2001, N 33, ст.3424; 2002, N 52, ст.5141; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3225; 2005, N 11, ст.900; N 25, ст.2426; 2006, N 1, ст.5; N 2, ст.172; N 17, ст.1780; N 31, ст.3437; N 43, ст.4412; 2007, N 1, ст.45; N 18, ст.2117; N 22, ст.2563; N 41, ст.4845; N 50, ст.6247; 2008, N 52, ст.6221; 2009, N 1, ст.28; N 18, ст.2154; N 23, ст.2770; N 29, ст.3642; N 48, ст.5731; N 52, ст.6428; 2010, N 17, ст.1988; N 31, ст.4193; N 41, ст.5193; 2011, N 7, ст.905; N 23, ст.3262; N 29, ст.4291; N 48, ст.6728; N 49, ст.7040; N 50, ст.7357; 2012, N 25, ст.3269; N 31, ст.4334; N 53, ст.7607; 2013, N 26, ст.3207; N 30, ст.4043, ст.4082, ст.4084; N 51, ст.6699; N 52, ст.6985; 2014, N 30, ст.4219; 2015, N 1, ст.13; N 14, ст.2022; N 27, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; 2016, N 1, ст.50, ст.81; N 27, ст.4225) (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг") устанавливает правила ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами (далее - профессиональные участники), и составления отчетности перед клиентами.

Глава 1. Общие положения

1.1. Внутренний учет профессионального участника должен представлять упорядоченную систему записей в отношении сделок (в том числе производных финансовых инструментов) и операций, предусмотренных настоящим Положением, с денежными средствами (в том числе с иностранной валютой), ценными бумагами, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, и товарами, допущенными к организованным торгам (в том числе драгоценными металлами) (далее - активы), а также записей в отношении иных объектов внутреннего учета, которая образуется путем сбора, регистрации, отражения, обобщения, сверки и хранения информации об указанных сделках, операциях и иных объектах внутреннего учета, в том числе путем ведения счетов внутреннего учета.

(Пунктв редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 13 августа 2020 года N 5531-У. - См. предыдущую редакцию)

1.2. Объектами внутреннего учета являются:

сделки и операции, предусмотренные настоящим Положением;

активы клиентов профессионального участника, подлежащие учету на счетах внутреннего учета в соответствии с требованиями настоящего Положения;

обязательства, исполнение которых должно осуществляться за счет активов, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта;

обязательства, требования по которым должны исполняться в состав активов, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта;

информация о клиентах профессионального участника, предусмотренная главой 6 настоящего Положения, и о договорах, в соответствии с которыми им оказываются услуги;

поручения и требования клиентов, предусмотренные настоящим Положением.

1.3. Поступление или выбытие актива (далее - операции с активами) отражается по счетам внутреннего учета в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения.

1.4. Внутренний учет ведется в электронных базах данных с обеспечением хранения и защиты записей, предусмотренных настоящим Положением.

Данные внутреннего учета могут содержаться в системах иного учета профессионального участника, если они могут быть обобщены автоматизированными средствами ведения внутреннего учета профессионального участника.

1.5. Профессиональный участник обеспечивает соответствие ведения внутреннего учета требованиям настоящего Положения, в том числе в случае его ведения лицом, указанным в абзаце втором пункта 1.6 настоящего Положения.

1.6. Организация ведения внутреннего учета должна предусматривать возложение как минимум на одного работника профессионального участника обязанностей по обобщению и хранению информации о сделках, операциях и иных объектах внутреннего учета, предусмотренных настоящим Положением, сверке данных внутреннего учета и формированию отчетности по данным внутреннего учета.

Требования абзаца первого настоящего пункта не распространяются на профессионального участника, заключившего с иным профессиональным участником договор на оказание ему услуг по ведению внутреннего учета, при условии, что последним утверждены документы, предусмотренные главой 4 настоящего Положения.

Указанные в абзаце первом настоящего пункта обязанности не могут быть возложены на работника, ответственного за направление и (или) принятие предложений на совершение сделок, подлежащих внутреннему учету (в том числе подачу заявок на организованных торгах), и (или) за подачу поручений на совершение таких сделок.

1.7. В случае если иное не предусмотрено настоящим пунктом, записи внутреннего учета, в том числе записи по счетам внутреннего учета, вносятся в день получения профессиональным участником документов, на основании которых вносятся такие записи. В случае если документ, являющийся основанием для внесения записей внутреннего учета, поступил профессиональному участнику после окончания рабочего времени, определенного внутренними документами профессионального участника, запись внутреннего учета может быть внесена на основании такого документа не позднее рабочего дня, следующего за днем получения указанного документа. Записи внутреннего учета о сделках и операциях могут быть внесены до получения документа, на основании которого вносятся такие записи. В случае если запись внутреннего учета о сделке или операции внесена до получения документа, на основании которого она вносится, в отношении такой записи должна быть сделана отметка о том, что сделка или операция не подтверждена. Такая отметка аннулируется записью об этом при поступлении указанного документа.

1.8. Профессиональный участник осуществляет хранение записей внутреннего учета о сделках и об операциях с активами, а также документов, на основании которых внесены такие записи, не менее пяти лет со дня прекращения обязательств из сделок и со дня совершения операции соответственно.

1.9. Внутренний учет должен содержать информацию, позволяющую идентифицировать работников, внесших записи во внутренний учет, а также дату и время внесения таких записей, либо, если записи внесены программно-техническими средствами автоматически, информацию об автоматическом внесении записей, а также дату и время внесения таких записей.

1.10. Требования настоящего Положения не распространяются на порядок ведения бухгалтерского учета, составления и представления профессиональными участниками бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Глава 2. Внутренний учет сделок

2.1. В случае если иное не предусмотрено пунктом 2.2 настоящего Положения, внутренний учет профессионального участника должен содержать записи в отношении следующих сделок:

сделок, совершенных на основании договоров, указанных в пункте 6.3 настоящего Положения, за счет клиентов, в том числе договоров, являющихся производными финансовыми инструментами;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 12 февраля 2019 года указанием Банка России от 24 декабря 2018 года N 5034-У. - См. предыдущую редакцию)

сделок, совершенных за свой счет, с ценными бумагами, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, а также заключенных за свой счет договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 12 февраля 2019 года указанием Банка России от 24 декабря 2018 года N 5034-У. - См. предыдущую редакцию)

2.2. Требования пункта 2.1 настоящего Положения не распространяются на следующие сделки.

2.2.1. Сделки по передаче или принятию ценных бумаг в обеспечение обязательств по кредитному договору.

2.2.2. Сделки с закладными, совершаемые профессиональным участником за свой счет.

2.2.3. Сделки по принятию документарных ценных бумаг на хранение.

2.2.4. Сделки по размещению и выкупу профессиональным участником ценных бумаг, выпущенных этим профессиональным участником.

2.2.5. Подпункт утратил силу с 12 февраля 2019 года - указание Банка России от 24 декабря 2018 года N 5034-У. - См. предыдущую редакцию.

2.2.6. Подпункт утратил силу с 12 февраля 2019 года - указание Банка России от 24 декабря 2018 года N 5034-У. - См. предыдущую редакцию.

2.2.7. Подпункт утратил силу с 12 февраля 2019 года - указание Банка России от 24 декабря 2018 года N 5034-У. - См. предыдущую редакцию.

2.3. Каждой сделке, указанной в пункте 2.1 настоящего Положения, присваивается идентификатор.

2.4. Записи внутреннего учета о сделке должны содержать общую информацию о сделке в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Положения и информацию об условиях сделки в соответствии с пунктом 2.7 настоящего Положения.

2.5. Общая информация о сделке включает следующие сведения.

2.5.1. Идентификатор сделки, присвоенный профессиональным участником.

2.5.2. Идентификационный номер сделки на основании данных выписки из реестра договоров, заключенных на организованных торгах, если он отличается от идентификатора сделки, присвоенного профессиональным участником.

2.5.3. Идентификатор поручения клиента или иного документа, во исполнение которого совершена сделка, либо указание на обстоятельство, предусмотренное правилами клиринга или условиями иного договора, с возникновением которого связано совершение сделки.

2.5.4. Информацию о другой сделке (других сделках), совершенной (совершенных) профессиональным участником в качестве клирингового брокера, в связи с которой (которыми) совершена данная сделка.

2.5.5. Информацию о том, в каком качестве действовал профессиональный участник при совершении сделки: в качестве брокера (поверенного, агента) от имени клиента и за счет клиента, или в качестве брокера (комиссионера, агента) от своего имени и за счет клиента, или в качестве хозяйствующего субъекта от своего имени и за свой счет, или в качестве управляющего.

2.5.6. Дату и время совершения сделки.

2.5.7. Сведения о российском или иностранном организаторе торговли, на торгах которого совершена сделка, с указанием, если применимо, секции организатора торговли и (или) режима торгов, в которых совершена сделка, а если сделка совершена не на организованных торгах - указание на это обстоятельство.

2.5.8. Информацию о контрагенте (контрагентах) по сделке, позволяющую однозначно его (их) идентифицировать.

2.5.9. Информацию о лице, которому профессиональный участник дал поручение на совершение сделки.

2.6. Информация, предусмотренная в подпункте 2.5.2 пункта 2.5 настоящего Положения, включается в общую информацию о сделке, если сделка совершена на организованных торгах профессиональным участником лично, без поручения на ее совершение третьему лицу.

Информация, предусмотренная в подпункте 2.5.3 пункта 2.5 настоящего Положения, включается в общую информацию о сделке, если сделка совершена за счет клиента профессионального участника.

Информация, предусмотренная в подпункте 2.5.4 пункта 2.5 настоящего Положения, включается в общую информацию о сделке, если такая сделка совершена профессиональным участником в связи с совершением в качестве клирингового брокера другой сделки (других сделок).

Информация о времени совершения сделки, предусмотренная в подпункте 2.5.6 пункта 2.5 настоящего Положения, включается в общую информацию о сделке: в отношении сделок, совершенных на организованных торгах, - с точностью, указанной в выписке из реестра договоров, заключенных на организованных торгах; в отношении сделок, заключенных не на организованных торгах, момент совершения которых фиксируется автоматически с помощью специальных программно-технических средств профессионального участника, - с точностью как минимум до секунды; в отношении иных сделок, заключенных не на организованных торгах, - с точностью как минимум до минуты.

Информация, предусмотренная в подпунктах 2.5.7 и 2.5.8 пункта 2.5 настоящего Положения, включается в общую информацию о сделке, если сделка совершена профессиональным участником лично, без поручения на ее совершение третьему лицу.

Информация, предусмотренная в подпункте 2.5.8 пункта 2.5 настоящего Положения, включается в общую информацию о сделке, за исключением случаев, в которых сделка совершена на торгах российского или иностранного организатора торговли на основании заявки, адресованной всем участникам торгов, и информация, позволяющая идентифицировать подавших заявки участников торгов, не раскрывается в ходе торгов другим участникам, а также случаев, в которых стороной по сделке является центральный контрагент. При этом, если сделка совершена на основании заявки, поданной профессиональным участником на торгах российского или иностранного организатора торговли, с указанием в ней клирингового брокера, в общую информацию о сделке включается только информация о том, что стороной этой сделки является клиринговый брокер.

Информация, предусмотренная в подпункте 2.5.9 пункта 2.5 настоящего Положения, включается в общую информацию о сделке, если профессиональный участник дал поручение на совершение сделки другому лицу.

2.7. Информация об условиях сделки включает информацию о предмете сделки, об идентификаторе актива (в случае его передачи по сделке) в соответствии с подпунктом 3.13.1 пункта 3.13 настоящего Положения, о виде сделки (купля-продажа, заем, РЕПО и так далее), о направлении сделки (указывается "покупка", "продажа" или иной результат, вытекающий из существа сделки, для лица, за счет которого она совершена профессиональным участником), о порядке и способе исполнения обязательств, в том числе о форме расчетов по сделке, а также о всех ее параметрах (срок, цена, процентная ставка, количество передаваемого актива, отменительное или отлагательное условие и так далее). В случае если расчеты по сделке осуществляются со счетов клиента, сведения об этом также включаются в информацию об условиях сделки. Информация о всех или об отдельных параметрах сделки может быть указана в виде кода, позволяющего идентифицировать такие параметры.

Для производных финансовых инструментов информация об условиях сделки дополнительно включает информацию о виде производного финансового инструмента.

Для договоров, предусматривающих передачу одной стороне договора по выбору другой стороны какого-либо актива из числа активов, предусмотренных указанным договором (далее - корзина активов), информация об условиях сделки может быть указана в виде кода, позволяющего идентифицировать корзину активов.

В случае если сделка совершена профессиональным участником в рамках генерального соглашения (единого договора), информация об условиях сделки также должна содержать идентифицирующие признаки генерального соглашения (единого договора).

Информация об условиях сделки должна отражать как сведения о существующих ее условиях, так и сведения, позволяющие восстановить предыдущие условия, если имело место изменение или прекращение таких условий.

Глава 3. Счета внутреннего учета

3.1. В случае если договор об оказании услуг, указанных в пункте 6.3 настоящего Положения, предусматривает открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов и (или) передачу активов клиента в распоряжение профессиональному участнику, и (или) предоставление последнему права и соответствующих полномочий распоряжаться активами клиента без их передачи профессиональному участнику, профессиональный участник открывает клиенту, с которым у него заключен такой договор, счет внутреннего учета. Один счет внутреннего учета может быть открыт на основании только одного такого договора. Количество счетов внутреннего учета, которые могут быть открыты одному клиенту на основании одного договора, не ограничено, если иное не предусмотрено таким договором.

3.2. В случаях, предусмотренных настоящим Положением, клиенту открывается объединенный (далее - омнибусный) или индивидуальный счет внутреннего учета.

3.3. Правила открытия и ведения индивидуального счета внутреннего учета, предусмотренные настоящим Положением, применяются к открытию и ведению индивидуальных инвестиционных счетов, предусмотренных статьей 10_2-1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

3.4. Индивидуальный счет внутреннего учета открывается клиенту для обособленного учета:

находящихся в распоряжении профессионального участника активов, принадлежащих этому клиенту, или находящихся у этого клиента по иным основаниям, в том числе в управлении (доверительном управлении);

обязательств из сделок, совершенных за счет активов, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

обязательств профессионального участника перед клиентом, в том числе обязательств профессионального участника по возврату активов, указанных в абзаце втором настоящего пункта;