ФОРМАТ
представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде

(версия 2.00)

____________________________________________________________________
Фактически утратил силу. С 1 января 2004 года применяются
Требования к составу и структуре показателей (версия 3.00), утвержденные
приказом МНС России от 22 декабря 2003 года N БГ-3-13/705@
____________________________________________________________________

Часть Х  

Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых

(Версия 2.00000)

СОДЕРЖАНИЕ

Описание формы отчетности    

Показатели формы отчетности     

Исчисленная сумма налога     

Расчет налоговой базы и суммы налога по добытому полезному ископаемому (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений)     

Определение суммы расходов, произведенных в налоговом периоде     

Расчет налоговой базы и суммы налога по нефти и газовому конденсату из нефтегазоконденсатных месторождений     

Определение количества добытого полезного ископаемого по участкам недр     

Данные о количестве добытого полезного ископаемого по лицензии     

Итоговые данные о количестве добытого полезного ископаемого по лицензии     

3. ОПИСАНИЕ РЕКВИЗИТОВ      
     
Приложение 1. Перечень видов, групп и добытых полезных ископаемых
     
Приложение 2. Перечень оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов, и других особенностей исчисления и уплаты налога     
     
Приложение 3. Пример оформления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых

Общие положения

Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными о налогоплательщиках и их налоговой декларации между налоговыми органами. Состав показателей определяется на основании “бумажной” формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

"Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности" (Приказ МНС России от 25.03.2002 N БГ-3-13/149);

Утвержденная форма декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, зарегистрирована в Минюсте России 04.03.2002 N 3279 (Приказ МНС России от 18.12.2002* N БГ-3-21/555).

________________

* Вероятно, ошибка оригинала. Дату принятия приказа МНС следует читать: "18.12.2001". - Примечание "КОДЕКС".

Приказ МНС РФ от 14.02.2002 N БГ-3-21/69 "О внесении изменений и дополнений в приказ МНС России от 18.12.2002 NБГ-3-21/555".

Инструкция по заполнению декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, зарегистрирована в Минюсте России 19.04.2002  N 3390 (приказ МНС России от 18.03.2002 N БГ-3-09/139*).

________________

* Вероятно, ошибка оригинала. Номер приказа МНС следует читать: " БГ-3-21/139". - Примечание "КОДЕКС".

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".

Структура представления информации налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде

Формат налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых состоит из следующих блоков показателей:

<форма отчетности>::= <описание формы> <конец блока> <содержание формы>.

Состав показателей блока <описание формы> представлен в Таблице 1.

Структура блока <содержание формы>включает следующие блоки:

<содержание формы> ::= {<Лист 2> <конец блока>}
     
      [{<Приложение А> <конец блока>}]

[{<Приложение А1> <конец блока>}]

[<Приложение Б> <конец блока>]

<Приложение В>

Состав показателей блоков <Лист 2>, <Приложение А>, <Приложение А1>, <Приложение Б> приведены соответственно в таблицах 2, 3, 4, 5.

<Приложение В>::=

<код полезного ископаемого> <конец блока>

{<данные о количестве добытого полезного ископаемого

по лицензии> <конец блока>}

<итоговые данные о количестве добытого полезного

ископаемого> <конец блока>

Состав показателей блоков <код полезного ископаемого>, <данные о количестве добытого полезного ископаемого по лицензии>, <итоговые данные о количестве добытого полезного ископаемого> представлены соответственно в Таблицах 6.1., 6.2., 6.3.

Формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1-6.3. В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, П, Н, У. Символы имеют следующие смысл:

О - обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис> (<сумма>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T - <текст>;

T1 - <текст1>;

T2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

K - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... , <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные:

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1.).

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия …> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).

5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Таблица 1

Описание формы отчетности