Недействующий

Об утверждении Стандартов эмиссии облигаций и их проспектов (с изменениями на 12 февраля 2003 года) (не применяется с 27.12.2014 на основании указания Банка России от 06.11.2014 N 3437-У)

5. Проспект облигаций

5.1. Государственная регистрация выпуска облигаций должна сопровождаться регистрацией их проспекта в случае:

5.1.1. Открытой подписки.

5.1.2. Закрытой подписки на облигации, если число их приобретателей превышает 500 и (или) номинальная стоимость выпуска (объем эмиссии) облигаций превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда на дату утверждения решения о выпуске облигаций.

5.1.3. Конвертации облигаций, если число владельцев облигаций, в которые осуществляется конвертация, превышает 500 и (или) номинальная стоимость выпуска (объем эмиссии) облигаций превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда на дату утверждения решения о выпуске облигаций.

5.2. Проспект облигаций должен соответствовать приложению 5 к настоящим Стандартам и решению о выпуске облигаций.

5.3. Проспект облигаций акционерного общества утверждается советом директоров (наблюдательным советом) этого акционерного общества.

Проспект облигаций акционерного общества с числом акционеров - владельцев голосующих акций менее пятидесяти утверждается общим собранием акционеров в случае, если функции совета директоров (наблюдательного совета) осуществляет в соответствии с уставом общее собрание акционеров.

Проспект облигаций общества с ограниченной ответственностью утверждается общим собранием участников этого общества с ограниченной ответственностью или советом директоров, если это предусмотрено его уставом.

Проспект облигаций иных юридических лиц утверждается органом этого юридического лица, имеющим в соответствии с федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации и учредительными документами полномочия на принятие решения о размещении облигаций, если иное не установлено его учредительными документами.

Проспект облигаций прошивается, подписывается уполномоченными лицами (руководителем эмитента, главным бухгалтером) и скрепляется печатью эмитента, его страницы нумеруются .

Абзац исключен с 28 марта 2003 года постановлением ФКЦБ России от 12 февраля 2003 года N 03-11/пс. - См. предыдущую редакцию.

В случае, когда бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента подлежит обязательной ежегодной проверке аудитором, для подтверждения проведения такой проверки проспект подписывается также руководителем аудиторской фирмы (аудитором), осуществившей проверку финансового положения эмитента, и скрепляется печатью соответствующей аудиторской фирмы (аудитора). На титульном листе проспекта облигаций должно быть указано: "Проведен аудит бухгалтерской отчетности за ... год (годы)".

В случае, если содержащаяся в проспекте облигаций бухгалтерская отчетность эмитента за разные годы заверена разными аудиторскими фирмами (аудиторами), то проспект облигаций должен быть подписан руководителями этих аудиторских фирм (аудиторами), либо руководителем аудиторской фирмы (аудитором), осуществившей проверку годовой бухгалтерской отчетности эмитента за последний финансовый год, который вправе взять на себя ответственность за подписание проспекта, включающего в себя бухгалтерскую отчетность за предыдущие годы. В таких случаях на титульном листе проспекта облигаций может быть указано в отношении всей представленной в проспекте годовой бухгалтерской отчетности: "Проведен аудит бухгалтерской отчетности за ... год (годы). Прочая информация о финансовом положении эмитента, содержащаяся в разделе "Данные о финансовом положении эмитента", рассмотрена на предмет ее непротиворечивости, во всех существенных аспектах, данным проаудированной бухгалтерской отчетности за... год (годы)".

В случае, если содержащаяся в проспекте облигаций годовая бухгалтерская отчетность эмитента за какой либо год (годы) не может быть подтверждена проверившим ее аудитором или аудитором, осуществившим проверку годовой бухгалтерской отчетности эмитента за последний финансовый год, то такая отчетность должна быть проверена другим аудитором, о чем указывается в тексте проспекта облигаций, а на титульном листе ставится печать и подпись аудитора, осуществившего проверку.

Проспект облигаций может быть подписан финансовым консультантом на рынке ценных бумаг, независимым оценщиком и юридическим консультантом, а в случае присвоения эмитенту и (или) его облигациям кредитного рейтинга рейтинговым агентством, признанным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, - также таким рейтинговым агентством (абзац дополнительно включен с 28 марта 2003 года постановлением ФКЦБ России от 12 февраля 2003 года N 03-11/пс).

В случае размещения облигаций путем открытой подписки проспект облигаций должен быть подписан финансовым консультантом на рынке ценных бумаг (абзац дополнительно включен с 28 марта 2003 года постановлением ФКЦБ России от 12 февраля 2003 года N 03-11/пс).

При подписании проспекта облигаций финансовым консультантом на рынке ценных бумаг на титульном листе проспекта облигаций должно быть указано (абзац дополнительно включен с 28 марта 2003 года постановлением ФКЦБ России от 12 февраля 2003 года N 03-11/пс):

"Настоящим подтверждается достоверность и полнота всей информации, содержащейся в настоящем проспекте облигаций, за исключением части, подтвержденной аудитором и (или) оценщиком. Финансовый консультант на рынке ценных бумаг при наличии его вины несет солидарно с иными лицами, подписавшими настоящий проспект облигаций, субсидиарную с эмитентом ответственность за ущерб, причиненный владельцу облигаций вследствие содержащейся в настоящем проспекте облигаций недостоверной, неполной и (или) вводящей в заблуждение информации." (абзац дополнительно включен с 28 марта 2003 года постановлением ФКЦБ России от 12 февраля 2003 года N 03-11/пс).

В случае размещения облигаций с обеспечением проспект облигаций должен быть подписан лицом, предоставившим такое обеспечение (абзац дополнительно включен с 28 марта 2003 года постановлением ФКЦБ России от 12 февраля 2003 года N 03-11/пс).

В случае, если для определения рыночной стоимости облигаций, размещаемых путем подписки, привлекался независимый оценщик, проспект облигаций должен быть подписан оценщиком, осуществившим оценку рыночной стоимости размещаемых облигаций (абзац дополнительно включен с 28 марта 2003 года постановлением ФКЦБ России от 12 февраля 2003 года N 03-11/пс).

В случае, когда независимым оценщиком, привлеченным для определения рыночной стоимости размещаемых облигаций, является профессиональный участник рынка ценных бумаг, совмещающий брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг с оценочной деятельностью и оказанием услуг финансового консультанта на рынке ценных бумаг, проспект облигации подписывается финансовым консультантом на рынке ценных бумаг с указанием на то, что он является независимым оценщиком (абзац дополнительно включен с 28 марта 2003 года постановлением ФКЦБ России от 12 февраля 2003 года N 03-11/пс).

5.4. Проспект составляется в трех экземплярах. В случае, если ведение реестра владельцев облигаций выпуска должно осуществляться регистратором или в случае помещения облигаций на централизованное хранение в депозитарий, один экземпляр проспекта облигаций хранится у регистратора или депозитария. В случае расхождений в тексте экземпляров проспекта облигаций истинными считаются тексты документов, хранящиеся в регистрирующем органе (пункт в редакции, введенной в действие  с 27 ноября 2002 года постановлением ФКЦБ России от 11 сентября 2002 года N 38/пс,  - см. предыдущую редакцию).

5.5. Проспект облигаций может быть подготовлен в отношении одного или нескольких выпусков облигаций, государственная регистрация которых осуществляется одновременно.

5.6. В случае открытой подписки на облигации эмитент обязан обеспечить доступ к информации, содержащейся в проспекте, и опубликовать уведомление о порядке раскрытия информации в периодическом печатном издании с тиражом не менее 50 тысяч экземпляров.

Доступ к информации, содержащейся в проспекте облигаций, должен быть обеспечен эмитентом путем помещения копий зарегистрированного проспекта облигаций в местах, определенных эмитентом облигаций в решении о выпуске облигаций и указанных в рекламных сообщениях эмитента, адресованных потенциальным приобретателям облигаций, а также путем предоставления возможности ознакомления с оригинальным экземпляром проспекта облигаций в месте, указанном эмитентом в решении о выпуске облигаций.

Дополнительно доступ к информации, содержащейся в проспекте облигаций, может быть обеспечен путем:

размещения полного текста зарегистрированного проспекта облигаций на странице (вэб-сайте) эмитента в сети Интернет с указанием адреса этой страницы в рекламных сообщениях;

опубликования полного текста зарегистрированного проспекта облигаций в периодическом печатном издании (изданиях);