Приложение
к приказу ГТК России
от 05.06.2001 N 520
ИНСТРУКЦИЯ
о ведении учетных документов по делам
о нарушении таможенных правил
(с изменениями на 4 июля 2001 года)
1. Общие положения
1. Приказом ГТК России от 20.01.95 N 33 "Об утверждении Положения о порядке учета и регистрации дел о нарушении таможенных правил в таможенных органах Российской Федерации" установлен порядок учета и регистрации дел о нарушении таможенных правил в таможенных органах Российской Федерации в отношении физических и должностных лиц, организаций, а также лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, производство по которым осуществляют таможенные органы Российской Федерации, а также актов о наложении взыскания за нарушение таможенных правил по упрощенной форме (далее - акт взыскания).
Положением определены следующие основные принципы регистрации дел о нарушении таможенных правил и актов о наложении взыскания:
- обязательность регистрации всех составленных протоколов о нарушении таможенных правил и актов о наложении взыскания;
- одноразовость, при которой на всех стадиях производства и рассмотрения в одном таможенном органе сохраняется номер дела о нарушении таможенных правил, присвоенный ему при первоначальной регистрации в этом таможенном органе;
- единообразие регистрации протоколов о нарушении таможенных правил и актов о наложении взыскания в отношении юридических, должностных и физических лиц.
2. От надлежащей постановки учета и регистрации дел о НТП с обязательным соблюдением указанных принципов зависит правильность показателей статистической отчетности, характеризующих общее состояние расследования дел о НТП.
3. Настоящей Инструкцией вводится порядок использования учетных документов на дела о нарушении таможенных правил и уточняются правила регистрации дел о НТП в таможенных органах Российской Федерации.
II. Порядок ведения учетных документов по делам
о нарушении таможенных правил
4. Формы учетных документов разрабатывает и корректирует Управление таможенных расследований и дознания ГТК России (далее - УТРД ГТК России), утверждает указанные формы руководство ГТК России.
5. Система учета таможенных правонарушений с использованием учетных документов основывается на регистрации таможенных правонарушений в момент составления протокола о НТП (акта взыскания) и дальнейшей корректировке этих данных в зависимости от хода производства по делу о НТП и вынесенного по такому делу постановления. Однако такая корректировка допускается только в пределах сроков производства по делу о НТП.
6. Используются следующие учетные карточки:
- на выявленное таможенное правонарушение (приложение 1);
- контроля производства по делу о НТП (приложение 2);
- на оконченное производством дело о нарушении таможенных правил (приложение 3).
7. Составление учетных документов осуществляется:
- по форме 1-ТП - немедленно после составления протокола о НТП сотрудником таможенного органа, составившим протокол (абзац в редакции приказа ГТК России от 4 июля 2001 года N 638 - см. предыдущую редакцию)
- по форме 2-ТП - немедленно после осуществления процессуальных действий или подписания процессуальных документов сотрудником таможенного органа, осуществившим действия или подписавшим документы;
- по форме 3-ТП - немедленно после подписания постановления по делу о НТП сотрудником таможенного органа, рассмотревшим дело.
При составлении учетных карточек используются справочники для заполнения учетных документов (карточек) (приложение 4).
8. Карточка должна быть заполнена разборчиво, в ней не должно быть подчисток и помарок. Допускается внесение исправлений в карточку. Правильность каждого исправления удостоверяет на карточке сотрудник таможенного органа, внесший исправление, путем проставления своей подписи.
9. Фамилии сотрудников таможенного органа, подписывающих карточку, должны быть указаны полностью и четко.
10. Ответы на поставленные в учетных документах вопросы должны точно соответствовать имеющимся материалам и ясно отражать существо дела.