ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 4 августа 1999 года N 620-У


О порядке представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации

(с изменениями на 17 мая 2001 года)
____________________________________________________________________
Утратило силу с 30 апреля 2007 года на основании
указания Банка России от 10 апреля 2007 года N 1816-У
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

О разъяснении порядка осуществления контроля за составлением отчета кредитных организаций по форме N 350 см. письмо Банка России от 25 апреля 2000 года N 91-Т.

____________________________________________________________________

1. В целях реализации требований Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" установить следующий порядок составления и представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов) (абзац дополнен с 17 мая 2000 года указанием Банка России от 11 мая 2000 года N 787-У, - см. предыдущую редакцию):     

- отчет составляют действующие кредитные организации (за исключением Сбербанка Российской Федерации) ежедекадно по состоянию на 1, 11, 21-е числа каждого месяца и представляют в территориальные учреждения Банка России на бумажном носителе, а также в электронной форме на магнитных носителях не позднее второго рабочего дня после отчетной даты по форме согласно приложению 1 к настоящему Указанию начиная с отчетности на 01.09.99 (абзац дополнен с 17 мая 2000 года указанием Банка России от 11 мая 2000 года N 787-У, - см. предыдущую редакцию);     

____________________________________________________________________

Отчет по форме согласно приложению 1 к настоящему указанию подлежит применению начиная с отчетности территориальных учреждений Банка России по состоянию на 1 июня 2000 года - указание Банка России от 11 мая 2000 года N 787-У.

____________________________________________________________________

- территориальные учреждения Банка России на основе получаемой от кредитных организаций информации ежемесячно начиная с отчетности на 01.09.99 составляют отчет по состоянию на 1-е число месяца по форме согласно Приложению 2 к настоящему Указанию и представляют его в электронной форме по системе БАНКОМ в Главный центр информатизации при Банке России не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.     

____________________________________________________________________

Отчет по форме согласно приложению 2 к настоящему указанию подлежит применению начиная с отчетности территориальных учреждений Банка России по состоянию на 1 июня 2000 года - указание Банка России от 11 мая 2000 года N 787-У.

____________________________________________________________________

2. В целях настоящего Указания под обязательными платежами понимаются:

- платежи в федеральный бюджет, бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, во внебюджетные фонды Российской Федерации, платежи, перечисляемые участниками внешней экономической деятельности на счета таможенных органов, подлежащие перечислению кредитной организацией по поручению налогоплательщиков и участников внешней экономической деятельности, включая перечисления собственных обязательных платежей кредитной организации (ее филиалов);

- суммы сборов, пеней, штрафов и иных финансовых санкций за нарушение налогоплательщиками и участниками внешнеэкономической деятельности сроков перечисления указанных во втором абзаце настоящего пункта платежей, предъявленные ко взысканию с соответствующего расчетного (текущего) счета налогоплательщика или участника внешней экономической деятельности, включая платежи, предъявленные ко взысканию с корреспондентских счетов кредитной организации (корреспондентских субсчетов ее филиалов);

- суммы недоимок, штрафов и иных финансовых санкций, предъявленных ко взысканию с кредитной организации (ее филиалов) за нарушение сроков перечисления обязательных платежей налогоплательщиков и участников внешней экономической деятельности.      

(Пункт в редакции, введенной в действие с 17 мая 2000 года указанием Банка России от 11 мая 2000 года N 787-У, - см. предыдущую редакцию).

3. Пункт утратил силу с 23 мая 2001 года - указание Банка России от 17 мая 2001 года N 971-У. - См. предыдущую редакцию.  

4. Пункт утратил силу с 23 мая 2001 года - указание Банка России от 17 мая 2001 года N 971-У. - См. предыдущую редакцию.  

5. Пункт утратил силу - указание Банка России от 26 апреля 2001 года N 962-У. - См. предыдущую редакцию.

6. Пункт утратил силу - указание Банка России от 26 апреля 2001 года N 962-У. - См. предыдущую редакцию.

7. Настоящее Указание вступает в силу с момента его опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель
Банка России
В.В.Геращенко

 Приложение 1
к Указанию Банка России
от 4.08.99 N 620-У
(в редакции, введенной в действие
с 17 мая 2000 года указанием Банка России
от 11 мая 2000 года N 787-У,
применяется начиная с отчетности
территориальных учреждений Банка России
по состоянию на 1 июня 2000 года, -
см. предыдущую редакцию)

     Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409350

Отчет
о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований
отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении
обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием
или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации по состоянию
 на "___" ___________ _____ г.

Наименование кредитной организации _____________________________

Форма N 350
Ежедекадная

Порядок составления и представления Отчета
о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований
отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении
обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием
или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации

1. Отчет составляется в соответствии с Указанием Банка России от 04.08.99 N 620-У “О порядке представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации” (с учетом изменений и дополнений) по состоянию на 1, 11, 21-е числа каждого месяца и представляется в территориальные учреждения Банка России на бумажном носителе, а также в электронной форме на магнитных носителях не позднее второго рабочего дня, следующего за отчетным.

2. По строкам 1-4 включаются все обязательства кредитной организации (ее филиалов), не исполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), по состоянию на отчетную дату начиная с момента наступления даты исполнения платежа и включая дату фактического его исполнения.

3. Для заполнения строк 1-2, 5 Отчета кредитной организацией должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:

- 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за исключением обязательных платежей);

- 317, 318, 410-440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47422, 47426, 520-523, 60305, 60307, 60311, 60313, 60316, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;

- 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета ЛОРО, - в разрезе отдельных платежей (за исключением обязательных платежей);

- иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов).

4. Для заполнения строк 3-5 Отчета кредитной организацией должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:

- 47418 - в разрезе отдельных обязательных платежей клиентов;

- 60301, 60303, 60309 - в разрезе отдельных обязательных платежей, по которым произведено начисление на соответствующие счета бухгалтерского учета, но перечисление которых не производилось;

- 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета ЛОРО, - в разрезе отдельных обязательных платежей.

5. По строкам 1, 2 Отчета указываются сведения о требованиях кредиторов, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), за исключением обязательных платежей.

6. По строкам 3, 4 Отчета указываются сведения о требованиях кредиторов по уплате обязательных платежей, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), а также обязательные платежи самой кредитной организации (ее филиалов), не исполненные в срок.

7. По строке 5 указываются сведения о кредиторах, требования которых не удовлетворялись в срок неоднократно на протяжении последних шести месяцев из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), независимо от их отнесения по строкам 1-4 и независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату.

8. В графе 4 в случае частичного списания задолженности указывается оставшаяся сумма неисполненного платежа.

9. В графе 4 по стр. 5 указывается сумма остатка требований данной группы кредиторов на отчетную дату.

10. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными знаками”.