МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 31 марта 2011 года N 114
Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Свердловской области кассовых выплат за счет средств государственных автономных учреждений Свердловской области
(с изменениями на 30 декабря 2020 года)
(в ред. Приказов Минфина Свердловской области от 23.12.2011 N 585, от 29.12.2015 N 529, от 14.11.2018 N 517, от 30.12.2020 N 491)
В соответствии с частью 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и во исполнение Распоряжения Правительства Свердловской области от 17 мая 2010 года N 577-РП "Об утверждении плана мероприятий по реализации на территории Свердловской области Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения Министерством финансов Свердловской области кассовых выплат за счет средств государственных автономных учреждений Свердловской области.
2. Настоящий Приказ вступает в силу с момента опубликования.
(п. 2 в ред. Приказа Минфина Свердловской области от 23.12.2011 N 585)
3. Утратил силу с 1 января 2021 года. - Приказ Минфина Свердловской области от 30.12.2020 N 491.
4. Отделу автоматизации бюджетного процесса (А.В. Трофимов) обеспечить реализацию технических задач, связанных с исполнением настоящего Приказа.
(п. 4 в ред. Приказа Минфина Свердловской области от 29.12.2015 N 529)
5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра А.С. Старкова.
6. Настоящий Приказ опубликовать в "Областной газете" и в Собрании законодательства Свердловской области.
Министр
К.А.КОЛТОНЮК
Утвержден
Приказом
Министерства финансов
Свердловской области
от 31 марта 2011 г. N 114
ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
(в ред. Приказов Минфина Свердловской области от 23.12.2011 N 585, от 29.12.2015 N 529, от 14.11.2018 N 517, от 30.12.2020 N 491)
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Министерством финансов Свердловской области (далее - Министерство) кассовых выплат за счет средств автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в Министерстве.
2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений (их обособленных подразделений), которым в Министерстве в установленном им порядке открыты лицевые счета (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством.
Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).
3. Министерство открывает в территориальном органе Федерального казначейства (далее - ТОФК) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений (далее - счет по учету средств клиентов).
(п. 3 в ред. Приказа Минфина Свердловской области от 30.12.2020 N 491)
4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство в электронном виде или на бумажном носителе платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Банком России 19.06.2012 N 383-П, с учетом требований, установленных Положением Банка России от 06.10.2020 N 735-П "О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - платежный документ).
(в ред. Приказов Минфина Свердловской области от 14.11.2018 N 517, от 30.12.2020 N 491)
При этом в платежном документе:
в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;
в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;
в поле "Плательщик" указываются полное наименование Министерства, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента. Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в Министерство в соответствии с Приказом Министерства финансов Свердловской области от 15.09.2016 N 335 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов неучастников бюджетного процесса Министерством финансов Свердловской области";
(в ред. Приказа Минфина Свердловской области от 14.11.2018 N 517)
при проведении кассовых выплат с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными государственным автономным учреждениям Свердловской области в виде субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (далее - лицевой счет клиента), или лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими государственным автономным учреждениям Свердловской области (далее - отдельный лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС), либо лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами государственных автономных учреждений Свердловской области от приносящей доход деятельности и средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - лицевой счет клиента по приносящей доход деятельности), в скобках указывается код вида расходов, после скобок указывается номер соответствующего лицевого счета;
(в ред. Приказа Минфина Свердловской области от 30.12.2020 N 491)
при проведении кассовых выплат с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными государственным автономным учреждениям Свердловской области из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента), в скобках указываются разделенные между собой запятой код вида расходов и присвоенный иным субсидиям (бюджетным инвестициям) аналитический код (далее - код субсидии), после скобок указывается номер соответствующего лицевого счета;
(абзац введен Приказом Минфина Свердловской области от 30.12.2020 N 491)
проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных областным бюджетным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2010, N 19, ст. 2291) и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется после проверки Министерством документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции коду вида расходов и целям предоставления субсидии в Порядке, утвержденном Приказом Министерства финансов Свердловской области от 31.03.2011 N 108 "Об утверждении Порядка санкционирования расходов областных государственных учреждений, источником финансирования которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации" (далее - Порядок санкционирования).
(абзац введен Приказом Минфина Свердловской области от 30.12.2020 N 491)
5. Министерство принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным пунктом 4 настоящего Порядка, Порядком санкционирования;
в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);
указанный в платежном документе код вида расходов является действующим на момент представления платежного документа;
указанный в платежном документе код вида расходов соответствует текстовому назначению платежа;
суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в Министерстве лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, либо лицевом счете клиента по приносящей доход деятельности, указанном в платежном документе.
(п. 5 в ред. Приказа Минфина Свердловской области от 30.12.2020 N 491)
6. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным пунктом 5 настоящего Порядка требованиям, Министерство направляет платежные документы в ТОФК для перечисления средств со счета по учету средств клиентов. В случае несоответствия вышеуказанным требованиям Министерство в течение двух рабочих дней со дня поступления платежных документов возвращает платежные документы клиенту с указанием причины возврата.
Операции по исполненным платежным документам отражаются на лицевых счетах клиентов, отдельных лицевых счетах клиента для учета операций со средствами ОМС и лицевых счетах клиентов по приносящей доход деятельности по кодам видов расходов, указанным в платежных документах, представленных клиентами в Министерство. Операции по исполненным платежным документам отражаются на отдельных лицевых счетах клиентов по кодам видов расходов и кодам субсидий, указанным в платежных документах, представленным клиентами в Министерство.
(п. 6 в ред. Приказа Минфина Свердловской области от 30.12.2020 N 491)
7. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента, отдельный лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевой счет клиента по приносящей доход деятельности) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента, отдельный лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевой счет клиента по приносящей доход деятельности), клиент представляет в Министерство платежный документ.
Если представленный клиентом платежный документ соответствует установленным пунктом 4 настоящего Порядка требованиям, Министерство проводит операцию без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и отражает ее на соответствующих лицевых счетах.
(п. 7 в ред. Приказа Минфина Свердловской области от 30.12.2020 N 491)
8 - 9. Утратили силу с 1 января 2019 года. - Приказ Минфина Свердловской области от 14.11.2018 N 517.
10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевом счете клиента по приносящей доход деятельности) на основании платежных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам вида расходов, по которым была произведена кассовая выплата.
Восстановление кассовых выплат на отдельном лицевом счете клиента осуществляется с отражением по тем же кодам вида расходов и кодам субсидии, по которым были произведены кассовые выплаты.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.
(п. 10 в ред. Приказа Минфина Свердловской области от 30.12.2020 N 491)
11. Суммы возврата дебиторской задолженности или поступлений, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента, отдельного лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевого счета клиента по приносящей доход деятельности), а также в случаях, когда в платежных документах не указан или указан ошибочный код вида расходов (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.
