О рекомендациях по отдельным вопросам разработки и актуализации кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости и взаимодействия с Банком России в ходе их реализации
Таблица 1. Примеры событий для стресс-сценариев ПВФУ
События | Основное влияние | ||
Капитал | Ликвидность | ||
События системного характера | |||
значительное ухудшение основных макропоказателей, включая темпы роста ВВП; | |||
дефолт крупнейших заемщиков, влияющих на финансовую стабильность банковского сектора или страны; | |||
снижение ликвидности, доступной на финансовых рынках (межбанковском рынке, рынке ценных бумаг и др.); | |||
рост страновых рисков, отток капитала из страны, где КО имеет существенный объем бизнеса; | |||
общие негативные изменения цен на активы (в том числе, на финансовых рынках, товарно-сырьевых биржах и т.д.). | |||
Идиосинкратические события | |||
реализация кредитного риска, приводящая к существенным убыткам для КО (в том числе, дефолт крупнейших заемщиков, контрагентов КО); | |||
негативные изменения стоимости финансовых активов, чувствительные для КО; | |||
уход крупнейших клиентов КО; | |||
значимые оттоки привлеченных средств физических и юридических лиц; | |||
значительное ухудшение финансового состояния участника банковской группы, не являющегося КО; | |||
реализация риска вынужденной поддержки | |||
нарушение КО ковенант | |||
реализация операционного риска, в том числе в связи с утечкой конфиденциальной информации, реализацией киберриска, нарушением операционной устойчивости и т.д. | |||
________________
Риск вынужденной поддержки (step-in-risk) - риск оказания вынужденной финансовой поддержки со стороны кредитной организации в пользу другого юридического и (или) физического лица в отсутствие или сверх контрактных обязательств по оказанию такой поддержки.
Ковенанты - это обязательства заемщика соответствовать определенным ограничениям в области финансовых показателей и отдельных аспектов деятельности, при нарушении которых у кредитора возникает право требования досрочного исполнения обязательств.
Использование стресс-тестов и стресс-сценариев в рамках ВПОДК для целей ПВФУ
3.3. При разработке стресс-сценариев для ПВФУ КО могут применять методы и сценарии, разработанные в рамках ВПОДК. Последние в основном используются для планирования капитала, а не для определения способности КО к восстановлению финансовой устойчивости в стрессе. Поэтому Банк России рекомендует использовать для ПВФУ только те сценарии ВПОДК, которые отвечают требованиям по глубине стресса в стресс-сценарии ПВФУ.
________________
С учетом рекомендаций, указанных в пункте 3.1 настоящих Рекомендаций.
В рамках проведения стресс-тестирования для целей ПВФУ Банк России допускает использование как применяемых в КО методов моделирования (например, моделей количественной оценки рисков в рамках системы управления рисками и капиталом), так и экспертных оценок с пояснениями относительно используемых подходов. Вместе с тем для КО, которые применяют продвинутые модельные подходы к оценке рисков в рамках ВПОДК (например, оценивают экономический капитал на основе статистически оцененных показателей кредитного риска), рекомендуется также применять сценарный анализ в рамках стресс-тестирования при разработке ПВФУ.
Для КО, применяющих ПВР, стресс-тестирование для целей ПВФУ проводится с учетом используемой методологии рейтинговых систем. В ходе стресс-тестирования с применением методологии рейтинговых систем КО анализирует снижение кредитных рейтингов по разрядам рейтинговой шкалы для оценки изменения требований к капиталу на покрытие кредитного риска и на достаточность капитала для классов, подклассов и сегментов кредитных требований, к которым применяется ПВР.
________________
В соответствии с пунктами 12.22-12.27 Положения Банка России от 06.08.2015 N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов".
Учет бизнес-плана и стратегии развития в стресс-сценариях ПВФУ
3.4. В качестве основы для проведения стресс-тестирования в рамках ПВФУ Банк России рекомендует КО рассматривать особенности своей бизнес-модели, стратегию развития и бизнес-план. Другими словами, КО следует определить наиболее существенные для себя риски и рассматривать их реализацию в сценариях ПВФУ в контексте прогнозных показателей своей деятельности. Поэтому КО целесообразно при описании бизнес-модели и бизнес-плана в ПВФУ указывать актуальные прогнозные показатели, характеризующие основные статьи бухгалтерского (управленческого) баланса, отчета о финансовых результатах, а также расчет собственных средств (капитала).
________________
С учетом требований подпункта 1 пункта 2.1 приложения к Положению Банка России N 653-П.
Горизонт стресс-тестирования
3.5. При проведении стресс-тестирования достаточности капитала КО рекомендуется исходить из прогнозного горизонта минимум в 2 года, а все результаты стресс-тестирования приводить поквартально.
В сценарии стресс-тестирования риска ликвидности прогнозный горизонт рекомендуется устанавливать минимум в 1 или 3 месяца, все показатели приводить подекадно/помесячно.
Отражение информации о базовом прогнозе и о стресс-сценариях в ПВФУ
3.6. При описании показателей своей деятельности, отражающих ожидаемый прогноз их развития по бизнес-плану (т.е. базовый прогноз, без учета влияния стресс-сценариев) в рамках ПВФУ КО рекомендуется представлять указанную информацию в виде файла редактируемой электронной таблицы, имеющего формат, обеспечивающий возможность его сохранения на технических средствах и допускающий после сохранения возможность поиска и копирования произвольного фрагмента информации средствами для просмотра (например, .xls, .xlsx).
В качестве источника указанной информации могут использоваться данные актуального бюджета (финансового плана) и (или) стратегии развития и др. КО также рекомендуется приводить фактические показатели деятельности КО за последний отчетный период и за несколько предыдущих лет.
3.7. В отношении каждого стресс-сценария ПВФУ рекомендуется отражать прогнозную динамику показателей деятельности КО, приведенных ниже.
В стресс-тестировании достаточности капитала:
статьи агрегированного баланса;
статьи отчета о финансовых результатах;
размер собственных средств (капитала) по уровням;