О рекомендациях по отдельным вопросам разработки и актуализации кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости и взаимодействия с Банком России в ходе их реализации

     2. Взаимосвязь ПВФУ с инструментами антикризисного управления, бизнес-планом и внутренними процедурами оценки достаточности капитала КО

2.1. Мероприятия ПВФУ реализуются до наступления в деятельности КО оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства. Поэтому разработку ПВФУ рекомендуется вести в контексте имеющихся у КО инструментов антикризисного управления и риск-менеджмента, в частности, с учетом:

корректирующих действий в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее - ВПОДК);

мероприятий внутреннего контроля, включая обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности КО в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций, в том числе в части способов экстренного поддержания ликвидности;

________________

С учетом пункта 3.7 Положения Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (далее - Положение Банка России N 242-П).

С учетом рекомендаций, предусмотренных приложением 5 к Положению Банка России N 242-П.

мероприятий в рамках системы управления операционным риском, в том числе направленных на обеспечение операционной устойчивости, включая обеспечение операционной надежности, и иных мер в рамках системы управления операционным риском.

________________

В соответствии с Положением Банка России от 08.04.2020 N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе" (далее - Положение Банка России N 716-П).

Документ Базельского комитета по банковскому надзору "Принципы операционной устойчивости" (март 2021 года).

Статья 57.5 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Банк России устанавливает требования к операционной надежности при осуществлении банковской деятельности в целях обеспечения непрерывности оказания банковских услуг), вступает в силу с 11.01.2022.

Комплекс мероприятий, направленных на повышение качества системы управления операционным риском и уменьшение негативного влияния операционного риска, проводимый в соответствии с Положением Банка России N 716-П (п.4.1.5).

Например, план фондирования в чрезвычайных (непредвиденных) ситуациях может включаться в состав ПВФУ с одновременным включением в состав плана ОНиВД.

________________

План ОНиВД - план действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций (в соответствии с Положением Банка России N 242-П).

Также для банков, применяющих для оценки кредитного риска подход на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР), Банк России рекомендует при планировании восстановления финансовой устойчивости принимать во внимание установленные ими надбавки к компонентам кредитного риска моделей и (или) величине кредитного риска в части активов, для оценки качества которых применяется ПВР или иной модельный подход, в случае существенного влияния этих надбавок на снижение нормативов достаточности капитала.

________________

В соответствии с пунктом 12.27 Положения Банка России от 06.08.2015 N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов".

2.2. ПВФУ должен учитывать плановые показатели развития бизнеса КО (требования пункта 1.5 Положения Банка России N 653-П), при этом подготовку ПВФУ рекомендуется согласовывать с циклом бизнес-планирования в КО.

При разработке всех разделов ПВФУ Банк России рекомендует учитывать значимые риски, определенные КО в рамках ВПОДК, а также показатели текущего и стратегического планирования деятельности. Сигналы раннего предупреждения и индикаторы ВФУ рекомендуется устанавливать с учетом положений раздела 4 настоящих Рекомендаций, а также показателей склонности к риску и их предельных значений, установленных в рамках ВПОДК. При этом в случае необходимости корректировки ВПОДК Банк России рекомендует проводить оценку целесообразности внесения соответствующих изменений в ПВФУ.