Действующий

О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением (с изменениями на 15 января 2024 года)

Глава 6. Направление кредитной организацией уведомления об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ и уведомления об исключении потерь из расчета ПП и их рассмотрение Банком России

6.1. При соблюдении условий, предусмотренных подпунктами 6.1.1 и (или) 6.1.2 настоящего пункта, кредитная организация в соответствии с принятым решением единоличного или коллегиального исполнительного органа вправе направить в Банк России следующие виды уведомлений:

уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ;

уведомление об исключении потерь из расчета ПП.

6.1.1. Кредитная организация вправе подать уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ за три года, предшествующие расчетному году, и составляющих не менее 5 процентов от величины на ближайшую к дате подачи уведомления расчетную дату в одном из следующих случаев.

6.1.1.1. В случае если кредитная организация применяет способ расчета без учета величины АПД, кредитная организация вправе подать уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ при наличии одного из следующих оснований:

при реорганизации в форме выделения или разделения в соответствии с подпунктом 2.3.2 пункта 2.3 настоящего Положения;

при прекращении осуществления отдельных видов банковских операций и услуг, продаже (отчуждении) портфелей активов и пассивов, продаже (отчуждении) акций (долей) и иных источников собственных средств организаций, входивших в банковскую группу данной кредитной организации, формирующих соответствующие им статьи доходов и (или) расходов, включаемые в расчет КБИ при условии, что кредитная организации не осуществляет на дату подачи уведомления об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ данные операции и (или) услуги, а также в отчетности по форме 0409102, установленной Указанием Банка России № 6406-У, в годы, следующие после даты прекращения данных операций и (или) услуг или продажи (отчуждения) портфелей активов и пассивов, акций (долей), не отражаются соответствующие им доходы и (или) расходы;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2024 года указанием Банка России от 15 января 2024 года N 6674-У. - См. предыдущую редакцию)

при исключении доходов и (или) расходов от разовых операций, не связанных с осуществлением банковских операций, в том числе доходов от реализации имущества, продажи (отчуждения) акций (долей) и иных источников собственных средств организаций, входивших в банковскую группу данной кредитной организации, доходов и расходов от отражения финансового результата от присоединения других кредитных организаций, а также доходов от осуществления банковских операций и сделок, завершенных ранее 3 календарных лет до начала расчетного года.

6.1.1.2. В случае если кредитная организация применяет способ расчета с учетом величины АПД, кредитная организация в дополнение к подаче уведомления об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ в соответствии с подпунктом 6.1.1.1 настоящего пункта вправе подать уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ с исключением операций или сделок из расчета АПД из соответствующего им портфеля в соответствии с настоящей главой для целей расчета АПД.

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2024 года указанием Банка России от 15 января 2024 года N 6674-У. - См. предыдущую редакцию)

6.1.2. Кредитная организация вправе подать уведомление об исключении потерь из расчета ПП за период расчета ПП, составляющих не менее 5 процентов от величины , рассчитанной на ближайшую к дате подачи уведомления расчетную дату, в соответствии с настоящей главой при условии того, что дата учета данных потерь составляет не менее 3 лет до даты подачи уведомления об исключении потерь из расчета ПП, в одном из следующих случаев:

при реорганизации в форме разделения или выделения в соответствии с абзацами четвертым и пятым подпункта 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Положения;

при прекращении осуществления отдельных видов банковских операций и услуг, продаже (отчуждении) портфелей активов и пассивов, на которых реализовались события операционного риска, формирующие исключаемые прямые потери;

при исключении типов событий операционного риска, указанных в пунктах 3.6-3.8 Положения Банка России N 716-П, в разрезе направлений деятельности и (или) составляющих их процессов, проклассифицированных до второго и далее уровней классификации в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 716-П, при условии их отделения по классификационным признакам от иных событий операционного риска.

Кредитная организация использует подход, предусмотренный абзацем четвертым настоящего подпункта, в случае если кредитная организация устранила все выявленные источники операционного риска и приняла меры, направленные на уменьшение негативного влияния операционного риска, в соответствии с абзацем пятым подпункта 2.1.6 пункта 2.1 Положения Банка России N 716-П в отношении типов событий операционного риска, чистые потери от реализации которых включены кредитной организацией в уведомление об исключении потерь из расчета ПП, и предоставит пояснительную записку об устранении указанных источников операционного риска и принятых мерах, направленных на уменьшение негативного влияния операционного риска в отношении исключаемых типов событий операционного риска в соответствии с настоящей главой.

6.1.3 Кредитная организация вправе подать каждое из указанных в подпунктах 6.1.1 и 6.1.2 настоящего пункта уведомлений не чаще двух раз в календарный год.

6.2. Кредитная организация направляет в Банк России уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ (рекомендуемый образец приведен в приложении 10 к настоящему Положению) и (или) уведомление об исключении потерь из расчета ПП (рекомендуемый образец приведен в приложении 11 к настоящему Положению) (далее при совместном упоминании - уведомление) за подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (лица, его замещающего), с приложением документов, примерный перечень которых приведен в приложении 9 к настоящему Положению, включающий перечень событий операционного риска, чистые прямые потери по которым предложены кредитной организацией к исключению из расчета СЧП кредитной организации (рекомендуемый образец приведен в приложении 12 к настоящему Положению), не позднее чем за 40 рабочих дней до запланированной даты, начиная с которой кредитная организация планирует рассчитывать размер операционного риска с исключением доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) потерь из расчета ПП, соответствующей дате, по состоянию на которую составляется отчетность по форме 0409135, установленная Указанием Банка России № 6406-У, с использованием личного кабинета в соответствии с порядком взаимодействия.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2024 года указанием Банка России от 15 января 2024 года N 6674-У. - См. предыдущую редакцию)

6.3. Банк России в течение 30 рабочих дней с даты получения уведомления осуществляет проверку соблюдения кредитной организацией требований, указанных в пункте 6.1 настоящего Положения.

6.4. В случае выявления Банком России несоблюдения требований, указанных в пункте 6.1 настоящего Положения, Банк России не позднее чем за 10 рабочих дней до запланированной даты исключения доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) потерь из расчета ПП, указанной в уведомлении, направляет в кредитную организацию письмо, содержащее информацию о выявленных несоответствиях кредитной организации требованиям, указанным в пункте 6.1 настоящего Положения, и невозможности исключения доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) потерь из расчета ПП.

В случае направления Банком России письма, указанного в абзаце первом настоящего пункта, кредитная организация продолжает рассчитывать размер операционного риска без исключений доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) потерь из расчета ПП.

6.5. Решение о направлении письма, указанного в пункте 6.4 настоящего Положения, принимается Банком России в случае выявления хотя бы одного из следующих несоответствий:

представления кредитной организацией неполного состава информации, указанной в пунктах 4 и 5 приложения 9 к настоящему Положению;

наличия в представленных кредитной организацией документах недостоверной информации;

несоответствия исключаемых доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) операций и сделок из расчета АПД (в случае направления уведомления об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ) требованиям подпункта 6.1.1 пункта 6.1 настоящего Положения и (или) ошибок в их расчете;

несоответствия исключаемых чистых потерь из расчета ПП (в случае направления уведомления об исключении потерь из расчета ПП) требованиям подпункта 6.1.2 пункта 6.1 настоящего Положения и (или) ошибок в их расчете.