Действующий

О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением (с изменениями на 15 января 2024 года)

Глава 4. Документирование расчета размера операционного риска и информационного обмена с Банком России

4.1. Кредитная организация назначает должностное лицо из числа работников кредитной организации, уполномоченное осуществлять взаимодействие с Банком России по вопросам расчета размера операционного риска и соблюдения требований настоящего Положения (далее -уполномоченный представитель кредитной организации), и в течение 10 рабочих дней с даты начала применения настоящего Положения направляет в Банк России письмо, содержащее контактные данные уполномоченного представителя кредитной организации.

4.2. Информационный обмен с Банком России осуществляется уполномоченным представителем кредитной организации с использованием личного кабинета в соответствии с порядком взаимодействия, определенным на основании частей первой и четвертой статьи 73_1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - порядок взаимодействия).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2024 года указанием Банка России от 15 января 2024 года N 6674-У. - См. предыдущую редакцию)

В случаях, когда технические возможности личного кабинета не позволяют передать требуемый объем материалов и данных, допускается их передача с использованием электронных носителей информации с сопроводительным письмом кредитной организации.

4.3. В целях регламентации расчета размера операционного риска кредитная организация определяет во внутренних документах следующее.

4.3.1. При применении кредитной организацией в расчете размера операционного риска фиксированного КВП:

порядок и методику расчета размера операционного риска, БИ, КБИ;

методику расчета величины АПД, в случае если кредитная организация применяет способ расчета с учетом величины АПД;

порядок определения и исключения доходов и (или) расходов, а также активов, включаемых в расчет КБИ, в случае подачи уведомления об исключении части доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) операций или сделок из расчета АПД (далее - уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ) в соответствии с пунктом 6.1 настоящего Положения.

4.3.2. При применении кредитной организацией в расчете размера операционного риска расчетного КВП, в дополнение к порядкам, процедурам и методикам, указанным в подпункте 4.3.1 настоящего пункта:

порядок и методику расчета КВП;

порядок отнесения возмещений на покрытие прямых потерь от реализации событий операционного риска с учетом требований, установленных в пункте 3.6 настоящего Положения;

порядок определения и исключения чистых прямых потерь из расчета ПП и пересчета СЧП в случае подачи уведомления об исключении потерь из расчета ПП в соответствии с пунктом 6.1 настоящего Положения.

4.4. Кредитная организация рассматривает отчеты о расчете размера операционного риска, указанные в подпункте 4.4.1 и подпункте 4.4.2 настоящего пункта, в сроки, установленные во внутренних документах кредитной организации.

Кредитная организация предоставляет по состоянию на 1 января расчетного года отчеты о расчете размера операционного риска, указанные в подпункте 4.4.1 и подпункте 4.4.2 настоящего пункта, в Банк России не позднее 10 рабочих дней с даты представления в Банк России отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" в соответствии с пунктом 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135, установленного Указанием Банка России № 6406-У, на указанную отчетную дату или по запросу Банка России не позднее 15 рабочих дней со дня его получения.

В случае если кредитная организация отражает в бухгалтерском учете корректирующие события после отчетной даты года, предшествующего расчетному году, влияющие на расчет величины БИ и КВП данной кредитной организации, и учитывает величины возмещений в соответствии с пунктом 3.7 настоящего Положения, кредитная организация проводит перерасчет БИ и КВП на дату составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, корректировку отчетов, указанных в подпункте 4.4.1 и подпункте 4.4.2 настоящего пункта, и представляет их в Банк России не позднее 10 рабочих дней с даты представления в Банк России отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" в соответствии с пунктом 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135, установленного Указанием Банка России № 6406-У, составленной на отчетную дату, следующую за датой перерасчета.

В случае если кредитная организация проводит перерасчет БИ и КВП на дату составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и учитывает величину возмещений в соответствии с пунктом 3.7 настоящего Положения, кредитная организация при предоставлении отчетов в Банк России указывает период учета возмещений в расчетном году, который завершается в дату составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

(Абзац дополнительно включен с 1 октября 2024 года указанием Банка России от 15 января 2024 года N 6674-У)

4.4.1. Кредитная организация, применяющая в расчете размера операционного риска фиксированный КВП, формирует следующие отчеты:

отчет о расчете величины бизнес-индикатора и размера операционного риска (рекомендуемый образец приведен в приложении 7 к настоящему Положению);

отчет о расчете величины активов, приносящих процентный доход (рекомендуемый образец приведен в приложении 1 к настоящему Положению), в случае если кредитная организация применяет способ расчета с учетом величины АПД;

отчет о величинах, исключаемых из расчета показателя бизнес-индикатора (таблица 2 приложения 7 к настоящему Положению), в случае если в соответствии с пунктом 6.6 настоящего Положения кредитная организация рассчитывает размер операционного риска с исключением доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) операций или сделок из расчета АПД.

4.4.2. Кредитная организация, применяющая в расчете размера операционного риска расчетный КВП, в дополнение к отчетам, указанным в подпункте 4.4.1 настоящего пункта, формирует следующие отчеты:

отчет о расчете величины коэффициента внутренних потерь для кредитных организаций, применяющих расчетный коэффициент внутренних потерь (рекомендуемый образец приведен в приложении 3 к настоящему Положению);

отчет о чистых прямых потерях, исключаемых кредитной организацией из расчета показателя потерь (таблица 2 приложения 3 к настоящему Положению), в случае если в соответствии с пунктом 6.6 настоящего Положения кредитная организация рассчитывает размер операционного риска с исключением потерь из расчета ПП.