Действующий

О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением (с изменениями на 15 января 2024 года)

Глава 3. Подходы к определению величины коэффициента внутренних потерь

3.1. Кредитная организация в соответствии с пунктом 3.2 настоящего Положения применяет в расчете размера операционного риска один из следующих видов КВП:

фиксированный КВП, рассчитанный кредитной организацией в соответствии с подпунктом 3.1.1 настоящего пункта (далее - фиксированный КВП);

расчетный КВП, рассчитанный кредитной организацией в соответствии с подпунктом 3.1.2 настоящего пункта (далее - расчетный КВП).

3.1.1. Кредитная организация определяет фиксированный на расчетную дату i-го года по формуле:

где:

- коэффициент неучтенных прямых потерь от реализации событий операционного риска в расчете размера операционного риска. Величина принимает значение, равное нулю, в случае если ведение кредитной организацией базы событий оценивается Банком России как соответствующее требованиям Положения Банка России N 716-П. Величина принимает значение выше нуля, в случае если ведение кредитной организацией базы событий оценивается Банком России как не соответствующее требованиям Положения Банка России N 716-П. Расчет значения для кредитной организации, применяющей фиксированный КВП, приведен в пункте 1 приложения 5 к настоящему Положению.

3.1.2. Кредитная организация определяет расчетный на расчетную дату i-го года по формуле:

где:

- коэффициент неучтенных прямых потерь от реализации событий операционного риска в расчете размера операционного риска. Величина принимает значение, равное нулю, в случае если ведение базы событий оценивается Банком России как соответствующее требованиям Положения Банка России N 716-П. Величина принимает значение выше нуля, в случае если ведение базы событий оценивается Банком России как не соответствующее требованиям Положения Банка России N 716-П. Расчет для кредитной организации, применяющей расчетный КВП, приведен в пунктах 2-6 приложения 5 и приложении 6 к настоящему Положению;

- величина базового КВП, рассчитанная кредитной организацией по состоянию на расчетную дату i-го года по формуле:

где:

- показатель потерь кредитной организации от реализации событий операционного риска (далее - ПП), определяемый кредитной организацией на расчетную дату i-го года по формуле, указанной в абзаце втором пункта 3.3 настоящего Положения.

3.2. Кредитная организация применяет в расчете размера операционного риска КВП следующим образом.

3.2.1. Фиксированный КВП применяют следующие кредитные организации:

банк, размер активов которого составляет 500 миллиардов рублей и более на начало расчетного года в соответствии со значением статьи "Всего активов", определяемым в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формой) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", установленного Указанием Банка России № 6406-У (далее соответственно - значение статьи "Всего активов", банк, размер активов которого составляет 500 миллиардов рублей и более), с даты начала расчета размера операционного риска до 1 января 2027 года, за исключением кредитной организации, которая применяет расчетный КВП в соответствии с абзацами вторым, шестым подпункта 3.2.2 настоящего пункта;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2024 года указанием Банка России от 15 января 2024 года N 6674-У. - См. предыдущую редакцию)

банк, созданный после 1 января 2023 года, с даты создания которого прошло менее 5 полных календарных лет;

банк, размер активов которого составляет менее 500 миллиардов рублей на начало расчетного года в соответствии со значением статьи "Всего активов" (далее - банк, размер активов которого составляет менее 500 миллиардов рублей), за исключением кредитной организации, которая применяет расчетный КВП в соответствии с абзацами четвертым, шестым подпункта 3.2.2 настоящего пункта;

небанковская кредитная организация, которая не применяет расчетный КВП в соответствии с абзацем пятым подпункта 3.2.2 настоящего пункта;

кредитная организация, в отношении которой Банком России или государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" осуществляются меры по предупреждению банкротства и меры по урегулированию обязательств кредитной организации, предусмотренные параграфом 4_1 главы IX Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст.4190; 2020, N 22, ст.3384).

3.2.2. Расчетный КВП применяют следующие кредитные организации:

банк, размер активов которого составляет 500 миллиардов рублей и более, за исключением кредитной организации, которая применяет расчетный КВП в соответствии с абзацем шестым настоящего подпункта, - с даты вступления в силу настоящего Положения до 1 января 2027 года в случае направления уведомления о применении величины расчетного КВП для расчета размера операционного риска в целях расчета нормативов достаточности капитала (далее - уведомление о применении расчетного КВП) с соблюдением требований главы 5 настоящего Положения с даты начала применения расчетного КВП, указанной в уведомлении о применении расчетного КВП;

банк, размер активов которого составляет 500 миллиардов рублей и более, за исключением кредитной организации, которая применяет расчетный КВП в соответствии с абзацем шестым настоящего подпункта, - с 1 января 2027 года. В случае если банк, размер активов которого составляет 500 миллиардов рублей и более, за исключением кредитной организации, которая применяет расчетный КВП в соответствии с абзацем шестым настоящего подпункта, создан после 1 января 2023 года, указанный банк применяет расчетный КВП по истечении 5 полных календарных лет с даты его создания;