6.1. Мониторинг внутренних рисков осуществляется руководством органов Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР", контрольно-аудиторским подразделением Федерального казначейства, контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР" и начальниками (иными уполномоченными лицами) иных структурных подразделений органов Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР".
Мониторинг внутренних рисков осуществляется путем определения соответствия деятельности структурных подразделений органов Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР" требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, технологических регламентов, иных документов, регламентирующих деятельность органов Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР", оценки динамики количества и значимости реализовавшихся внутренних рисков, в том числе бюджетных, а также достаточности мер, предпринимаемых для их минимизации (устранения) и предупреждения в дальнейшей деятельности.
6.1.1. Руководитель Федерального казначейства осуществляет мониторинг внутренних рисков:
при рассмотрении журналов учета выявленных нарушений за текущий год структурных подразделений ЦАФК, ответственных за результаты выполнения бюджетной процедуры, в отношении которых указанное должностное лицо осуществляет курирование и контроль за их деятельностью, формируемых в соответствии со Стандартом внутреннего контроля;
при рассмотрении итоговых документов, отражающих результаты проведения контрольных и аудиторских мероприятий, протоколов заседаний Комитета Федерального казначейства по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, аналитических записок по результатам осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в Федеральном казначействе, составляемых в порядке, предусмотренном Стандартами ВК и ВА.
6.1.2. Заместители руководителя Федерального казначейства осуществляют мониторинг внутренних рисков при рассмотрении журналов учета выявленных нарушений за текущий год структурных подразделений ЦАФК, ответственных за результаты выполнения бюджетной процедуры, в отношении которых указанные должностные лица осуществляют курирование и контроль за их деятельностью, формируемых в соответствии со Стандартом внутреннего контроля.
6.1.3. Руководитель ТОФК осуществляет мониторинг внутренних рисков:
при рассмотрении журналов учета выявленных нарушений за текущий год в отношений структурных подразделений ТОФК, в отношении которых указанное должностное лицо осуществляет курирование и контроль за их деятельностью, формируемых в соответствии со Стандартом внутреннего контроля;
при рассмотрении отчетов по результатам последующего оперативного внутреннего автоматизированного контроля, составляемых в порядке, установленном Стандартом ПОВАК;
при рассмотрении итоговых документов, отражающих результаты проведения контрольных и аудиторских мероприятий, протоколов заседаний Комитета ТОФК по внутреннему контролю и внутреннему аудиту (в случае его создания), составляемых в порядке, предусмотренном Стандартами ВК и ВА.
6.1.4. Заместители руководителя ТОФК осуществляют мониторинг внутренних рисков:
при рассмотрении журналов учета выявленных нарушений за текущий год структурных подразделений ТОФК, в отношении которых указанные должностные лица осуществляют курирование и контроль за их деятельностью, формируемых в соответствии со Стандартом внутреннего контроля;
при рассмотрении отчетов по результатам последующего оперативного внутреннего автоматизированного контроля, составляемых в порядке, установленном Стандартом ПОВАК.
6.1.5. Директор ФКУ "ЦОКР" осуществляет мониторинг внутренних рисков:
при рассмотрении журналов учета выявленных нарушений за текущий год в отношении структурных подразделений ФКУ "ЦОКР", в отношении которых указанное должностное лицо осуществляет курирование и контроль за их деятельностью, формируемых в соответствии со Стандартом внутреннего контроля;
при рассмотрении итоговых документов, отражающих результаты проведения контрольных и аудиторских мероприятий, протоколов заседаний Комитета ФКУ "ЦОКР" по внутреннему контролю и внутреннему аудиту (в случае его создания), составляемых в порядке, предусмотренном Стандартами ВК и ВА.
6.1.6. Заместители директора ФКУ "ЦОКР" осуществляют мониторинг внутренних рисков при рассмотрении журналов учета выявленных нарушений за текущий год структурных подразделений ФКУ "ЦОКР", в отношении которых указанные должностные лица осуществляют курирование и контроль за их деятельностью, формируемых в соответствии со Стандартом внутреннего контроля.
6.1.7. Контрольно-аудиторское подразделение Федерального казначейства осуществляет мониторинг внутренних рисков при подготовке аналитической справки для руководителя Федерального казначейства с указанием основных (системных) нарушений (недостатков), выявленных в ходе внутреннего контроля, их причинах и мерах, принятых для их устранения, а также с рекомендациями по недопущению в дальнейшей деятельности нарушений (недостатков), выявленных в ходе осуществления внутреннего контроля в соответствии со Стандартом внутреннего контроля.
6.1.8. Контрольно-аудиторские подразделения ТОФК, ФКУ "ЦОКР" осуществляют мониторинг внутренних рисков:
при подготовке аналитической справки для руководителя ТОФК (директора ФКУ "ЦОКР") с указанием основных (системных) нарушений (недостатков), выявленных в ходе внутреннего контроля, их причинах и мерах, принятых для их устранения, а также с рекомендациями по недопущению в дальнейшей деятельности нарушений (недостатков), выявленных в ходе осуществления внутреннего контроля в соответствии со Стандартом внутреннего контроля;
при рассмотрении по поручению Федерального казначейства перечней основных нарушений, выявленных в ходе проверок деятельности ТОФК, и обеспечении их учета при планировании контрольных и аудиторских мероприятий (применимо для контрольно-аудиторских подразделений ТОФК).
6.1.9. Начальники (иные уполномоченные лица) структурных подразделений органов Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР" осуществляют мониторинг внутренних рисков:
при осуществлении внутреннего контроля в отношении Операций, выполняемых соответствующим структурным подразделением органа Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР" в рамках установленных функций и полномочий, и рассмотрении его результатов;
при рассмотрении отчетов по результатам последующего оперативного внутреннего автоматизированного контроля, формируемых в порядке, установленном Стандартом ПОВАК;
при рассмотрении по поручению Федерального казначейства перечней основных нарушений, выявленных в ходе проверок деятельности ТОФК (применимо для структурных подразделений ТОФК).
6.2. Мониторинг внутренних рисков осуществляется руководством органов Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР", контрольно-аудиторскими подразделениями органов Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР" и начальниками (иными уполномоченными лицами) иных структурных подразделений органов Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР" также при рассмотрении результатов проверок контрольно-надзорных органов.
6.3. По результатам мониторинга внутренних рисков структурными подразделениями органов Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР" осуществляется:
подготовка предложений по актуализации классификаторов внутренних рисков ТОФК, формируемых контрольно-аудиторским подразделением Федерального казначейства;