О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере (с изменениями на 3 октября 2022 года)
УТВЕРЖДЕНА
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 13 октября 2020 года N 1680
Методика расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере
(с изменениями на 3 октября 2022 года)
1. Настоящая методика устанавливает порядок расчета нормативов финансовой устойчивости - норматива достаточности собственных средств (капитала), норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и норматива финансового рычага (далее - нормативы).
2. Расчет нормативов осуществляется единым институтом развития в жилищной сфере (далее - единый институт развития) на основании данных его консолидированной финансовой отчетности, составленной в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенный в действие приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 г. N 217н (далее - Международный стандарт финансовой отчетности).
Термины, используемые в настоящей методике при определении порядка расчета нормативов финансовой устойчивости, применяются с учетом их значений, определенных в Международных стандартах финансовой отчетности и актах Центрального банка Российской Федерации.
3. Нормативы рассчитываются единым институтом развития ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного квартала.
4. Единый институт развития устанавливает на внутриквартальные даты примерную для него величину рисков, необходимую для обеспечения контроля за уровнем нормативов (далее - риск-аппетит), исходя из планового объема бизнеса и величины собственных средств (капитала) с учетом возможных потерь. Ограничения риск-аппетита должны обеспечивать запас финансовой устойчивости по отношению к предельным значениям нормативов, установленным в соответствии со статьей 5_1 Федерального закона "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", а также распределяться на ключевые направления деятельности.
5. Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) рассчитывается по формуле:
,
(Абзац в редакции, введенной в действие с 14 октября 2022 года постановлением Правительства Российской Федерации от 3 октября 2022 года N 1757. - См. предыдущую редакцию)
где:
величина собственных средств (капитала) - собственные средства, определяемые в соответствии с методикой расчета величины собственных средств (капитала) единого института развития согласно приложению N 1;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 25 февраля 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 20 февраля 2021 года N 237, применяется к расчетам нормативов финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере, осуществляемым с 1 января 2021 года. - См. предыдущую редакцию)
- права требования по кредитам (займам), обеспеченные ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, отвечающего требованиям Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", а также поручительства по ипотечным ценным бумагам, обеспеченным закладными физических лиц (далее - ипотечные активы), взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктами 2-6_7 методики количественной оценки кредитного риска, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 13 октября 2020 г. N 1680 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере" (далее - методика количественной оценки кредитного риска);
(Абзац в редакции, введенной в действие с 14 октября 2022 года постановлением Правительства Российской Федерации от 3 октября 2022 года N 1757. - См. предыдущую редакцию)
- сделки проектного финансирования и поручительства по обязательствам заемщиков-застройщиков, использующих счета эскроу в соответствии с Федеральным законом "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктами 7-11 методики количественной оценки кредитного риска;
- прочие балансовые активы, взвешенные с учетом риска в соответствии с пунктом 12 методики количественной оценки кредитного риска;
- сумма необеспеченной части требований по возврату ценных бумаг, переданных по совершаемым на возвратной основе сделкам с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, уменьшенная на величину сформированных резервов и умноженная на 5 процентов коэффициента риска;
- величина кредитного риска по прочим условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с пунктами 13 и 13-1 методики количественной оценки кредитного риска;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 14 октября 2022 года постановлением Правительства Российской Федерации от 3 октября 2022 года N 1757. - См. предыдущую редакцию)
- величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная в соответствии с пунктом 14 методики количественной оценки кредитного риска;
РСК - величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитанная в соответствии с приложением 7 к инструкции Центрального банка Российской Федерации от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией";
КРФ - величина кредитного риска по вложениям единого института развития в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе переданных в доверительное управление, рассчитываемая как балансовая сумма, умноженная на 100 процентов;
ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с методикой оценки величины операционного риска согласно приложению N 2;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 25 февраля 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 20 февраля 2021 года N 237, применяется к расчетам нормативов финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере, осуществляемым с 1 января 2021 года. - См. предыдущую редакцию)
РР - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с методикой оценки величины рыночного риска согласно приложению N 3;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 25 февраля 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 20 февраля 2021 года N 237, применяется к расчетам нормативов финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере, осуществляемым с 1 января 2021 года. - См. предыдущую редакцию)