О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере (с изменениями на 3 октября 2022 года)
Приложение N 2
к методике расчета нормативов
финансовой устойчивости единого
института развития в жилищной сфере
(Дополнительно включено
с 25 февраля 2021 года
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 20 февраля 2021 года N 237,
применяется к расчетам нормативов
финансовой устойчивости единого института
развития в жилищной сфере,
осуществляемым с 1 января 2021 года)
Методика оценки величины операционного риска
1. Настоящая методика устанавливает порядок расчета величины операционного риска, указанного в пункте 5 методики расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 13 октября 2020 г. N 1680 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере".
2. Расчет величины операционного риска осуществляется единым институтом развития в жилищной сфере (далее - единый институт развития) на основании данных его консолидированной финансовой отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенными в действие приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 г. N 217н (далее международные стандарты финансовой отчетности).
3. Величина операционного риска рассчитывается единым институтом развития на основании данных годовой финансовой отчетности за 3 года, предшествующих дате расчета величины капитала, осуществляемого в целях определения операционного риска.
4. Величина операционного риска рассчитывается единым институтом развития ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного квартала.
5. Величина операционного риска (ОР) определяется по формуле:
,
где:
КБИ - компонент бизнес-индикатора, который рассчитывается в соответствии со следующим алгоритмом:
если значение бизнес-индикатора (БИ) определяется в соответствии с пунктом 6 настоящей методики и на расчетную дату не превышает 70 миллиардов рублей, КБИ на расчетную дату рассчитывается по формуле:
КБИ = БИ х 12%;
если значение БИ на расчетную дату превышает 70 миллиардов рублей и не превышает 2,1 триллиона рублей, КБИ на расчетную дату рассчитывается по формуле:
КБИ = 8400000000 + (БИ - 70000000000) х 15%;
если значение БИ на расчетную дату превышает 2,1 триллиона рублей, КБИ на расчетную дату рассчитывается по формуле:
КБИ = 312900000000 + (БИ - 2100000000000) х 18%;
- является обратной величиной к минимально допустимому к значению норматива достаточности собственных средств (капитала) единого института развития, предусмотренному статьей 5_1 Федерального закона "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Значения предельных границ показателя БИ, используемые для расчета показателя КБИ, установленные в настоящем пункте, действуют с 1 января 2021 г. и обновляются в дальнейшем в соответствии с обновлением нормативных актов Центрального банка Российской Федерации, регулирующих расчет величины операционного риска.
6. Бизнес-индикатор (БИ) рассчитывается по формуле:
БИ = ПЛД + ОК + ФД,
где:
ПЛД - компонент операционного риска, учитывающий процентные, лизинговые и дивидендные операции, определенный в соответствии с пунктом 7 настоящей методики;
ОК - компонент операционного риска, учитывающий прочие операционные и комиссионные доходы и расходы, определенный в соответствии с пунктом 7 настоящей методики;
ФД - компонент операционного риска, учитывающий доходы и расходы по операциям с финансовыми инструментами и драгоценными металлами, определенный в соответствии с пунктом 8 настоящей методики.