Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 15 мая 2020 года N 22н

Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей

(с изменениями на 18 сентября 2023 года)

В соответствии со статьями 166.1 и 242.21 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2019, N 52, ст.7797)

приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей.

2. Признать утратившими силу:

приказ Федерального казначейства от 30 июня 2014 г. N 10н "Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 сентября 2014 г., регистрационный номер 34153);

пункт 3 Изменений, которые вносятся в нормативные правовые акты Федерального казначейства, утвержденных приказом Федерального казначейства от 4 декабря 2015 г. N 24н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 18 февраля 2016 г., регистрационный номер 41125);

пункт 4 приказа Федерального казначейства от 14 октября 2016 г. N 20н "О внесении изменений в нормативные правовые акты Федерального казначейства в целях реализации положений Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 418-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2016 г., регистрационный номер 44704);

пункт 1 приказа Федерального казначейства от 28 декабря 2017 г. N 35н "О внесении изменений в нормативные правовые акты Федерального казначейства в целях совершенствования порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27 февраля 2018 г., регистрационный номер 50157);

приказ Федерального казначейства от 3 декабря 2019 г. N 36н "О внесении изменений в Правила обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденные приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 г. N 10н" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 5 февраля 2020 г., регистрационный номер 57431);

приказ Федерального казначейства от 8 апреля 2020 г. N 18н "О внесении изменений в Правила обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденные приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 г. N 10н" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16 июля 2020 г., регистрационный номер 58970).

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2021 года.

Руководитель
Р.Е.Артюхин

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

6 ноября 2020 года,

регистрационный N 60769

УТВЕРЖДЕНЫ
приказом Федерального
казначейства
от 15 мая 2020 года N 22н

Правила обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей

(с изменениями на 18 сентября 2023 года)

I. Общие положения

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии со статьями 166.1 и 242.21 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2019, N 52, ст.7797) и устанавливают порядок обеспечения территориальными органами Федерального казначейства наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт (далее - карты, денежные средства), участников системы казначейских платежей, определенных статьей 242.8 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Правила, клиент).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 28 сентября 2021 года приказом Казначейства России от 15 июня 2021 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

2. Обеспечение денежными средствами клиентов осуществляется территориальными органами Федерального казначейства с открытием в соответствии с положениями статей 155 и 156 Бюджетного кодекса Российской Федерации банковских счетов, предназначенных для выдачи и внесения наличных денежных средств и осуществления расчетов по отдельным операциям (далее - Счет).

Операции по обеспечению денежными средствами в иностранной валюте в соответствии с положениями части 2 статьи 14 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ (Собрание законодательства РФ, 2003, N 50, ст.4859; 2019, N 49, ст.6957) осуществляются в отношении клиентов, лицевые счета которым открыты в Межрегиональном операционном управлении Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК), со Счета, открытого Межрегиональному операционному УФК в кредитных организациях в иностранной валюте (в валюте таких счетов).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 28 сентября 2021 года приказом Казначейства России от 15 июня 2021 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

Информационный обмен между клиентом и территориальным органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с использованием средств электронной подписи (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и территориальным органом Федерального казначейства.

Если у клиента или территориального органа Федерального казначейства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией и (или) документами между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на съемном машинном носителе (далее - бумажный носитель).

Обмен информацией и (или) документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящими Правилами с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

3. В целях обеспечения клиентов наличными денежными средствами в валюте Российской Федерации на Счет в безналичном порядке поступают средства с банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (далее - единый казначейский счет).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 27 ноября 2023 года приказом Казначейства России от 18 сентября 2023 года N 17н. - См. предыдущую редакцию)

В целях обеспечения клиентов наличными денежными средствами в иностранной валюте на Счет в безналичном порядке поступают средства с единого казначейского счета в иностранной валюте либо с банковского счета, открытого в подразделении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" в иностранной валюте (далее - Счета в иностранной валюте).

На Счет также поступают суммы возврата денежных средств за товары (работы, услуги), ранее оплаченные клиентами с использованием карт, перечисляемые кредитными организациями, осуществляющими расчеты с организациями - поставщиками товаров (работ, услуг) по операциям, совершаемым с использованием карт.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 27 ноября 2023 года приказом Казначейства России от 18 сентября 2023 года N 17н. - См. предыдущую редакцию)

В случае зачисления в безналичном порядке на Счет средств, не указанных в абзацах первом, втором и третьем настоящего пункта (далее - ошибочно зачисленные средства), территориальный орган Федерального казначейства в течение двух рабочих дней со дня их зачисления на Счет возвращает ошибочно зачисленные средства плательщику на основании платежного поручения, составленного в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 29 июня 2021 г. N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2021 г., регистрационный N 64765) (далее - Положение N 762-П) в валюте Российской Федерации, или документа по платежам, осуществляемым в иностранной валюте, составленного в соответствии с договором банковского обслуживания Счетов в иностранной валюте (далее при совместном упоминании - платежный документ).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 27 ноября 2023 года приказом Казначейства России от 18 сентября 2023 года N 17н. - См. предыдущую редакцию)

(Пункт в редакции, введенной в действие с 28 сентября 2021 года приказом Казначейства России от 15 июня 2021 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

________________

С учетом изменений, внесенных Указанием Центрального банка Российской Федерации от 25 марта 2022 г. N 6104-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2022 г., регистрационный N 68320), Указанием Центрального банка Российской Федерации от 3 августа 2023 г. N 6497-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 10 августа 2023 г., регистрационный N 74717).

(Сноска дополнительно включена с 28 сентября 2021 года приказом Казначейства России от 15 июня 2021 года N 20н; в редакции, введенной в действие с 27 ноября 2023 года приказом Казначейства России от 18 сентября 2023 года N 17н. - См. предыдущую редакцию)     

4. Территориальные органы Федерального казначейства заключают в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе с нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, договор банковского счета между территориальным органом Федерального казначейства и Центральным банком Российской Федерации или кредитной организацией (далее при совместном упоминании - банк) на открытие и обслуживание Счета (далее - Договор) с учетом положений настоящих Правил, предусматривающий в том числе положение о получении территориальным органом Федерального казначейства от банка извещений о списании (зачислении) денежных средств со Счета, информации о принятии (об отказе в приеме) документов к исполнению, а также:

(Абзац в редакции, введенной в действие с 27 ноября 2023 года приказом Казначейства России от 18 сентября 2023 года N 17н. - См. предыдущую редакцию)

4.1. при заключении Договора, предусматривающего операции с использованием денежных чеков, положения:

о проведении операций в валюте Российской Федерации;

об использовании при операциях внесения наличных денег в валюте Российской Федерации устройств кредитной организации, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема наличных денег (далее - автоматическое приемное устройство) (при наличии возможности);

(Абзац в редакции, введенной в действие с 27 ноября 2023 года приказом Казначейства России от 18 сентября 2023 года N 17н. - См. предыдущую редакцию)

о получении территориальным органом Федерального казначейства от кредитной организации информации об операциях по внесению наличных денег в валюте Российской Федерации клиентами, совершаемых через автоматическое приемное устройство;

об обслуживании Счета, выдачи и приема наличных денег, выдачи и приема денежных чековых книжек, документооборота, связанного с выдачей и приемом денежных чековых книжек через подразделения кредитной организации, расположенные на территории иного административно-территориального образования субъекта Российской Федерации (не по месту открытия Счета, а по месту фактического нахождения клиента) (при наличии возможности) (далее - подразделение кредитной организации);

(Абзац дополнительно включен с 27 ноября 2023 года приказом Казначейства России от 18 сентября 2023 года N 17н)

о применении электронного документооборота, предусмотренного настоящими Правилами (при наличии возможности).

(Абзац дополнительно включен с 27 ноября 2023 года приказом Казначейства России от 18 сентября 2023 года N 17н)

4.2. при заключении Договора, предусматривающего операции (в том числе в иностранной валюте) с использованием карт, положения:

о предоставлении карт уполномоченным работникам клиентов, проведении и учете операций на Счете, открытом для учета операций с использованием карт кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации, без взимания платы;

о получении территориальным органом Федерального казначейства от кредитной организации информации о реквизитах выданных (переоформленных, возвращенных, утерянных) карт в срок не позднее рабочего дня, следующего за рабочим днем их выдачи (переоформления, возврата, информирования об утере);

о получении территориальным органом Федерального казначейства от кредитной организации сведений об операциях, совершаемых по Счету в разрезе карт, включая информацию о суммах операций, расчеты по которым не завершены, в том числе о суммах, внесенных на карту после 12 часов местного времени в последний рабочий день финансового года (далее - зарезервированные суммы), не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операций, и порядке уточнения указанной информации;

об обслуживании Счета, выдачи и приема карт, документооборота, связанного с выдачей и приемом карт через подразделения кредитной организации (при наличии возможности);

(Абзац дополнительно включен с 27 ноября 2023 года приказом Казначейства России от 18 сентября 2023 года N 17н)

о применении электронного документооборота, предусмотренного настоящими Правилами (при наличии возможности).

(Абзац дополнительно включен с 27 ноября 2023 года приказом Казначейства России от 18 сентября 2023 года N 17н)

4.3. при заключении Договора, предусматривающего операции с наличными денежными средствами в иностранной валюте, положения:

о проведении операций по взносу и выдаче наличных денежных средств через кассу кредитной организации уполномоченными на сдачу и получение наличных денежных средств работниками клиентов;

о форме документов, используемых кредитной организацией для приема и выдачи наличной иностранной валюты;

о получении территориальным органом Федерального казначейства от кредитной организации информации об операциях по приему и выдаче наличной иностранной валюты через кассу кредитной организации.

об обслуживании Счета, выдачи и приема наличной иностранной валюты через подразделения кредитной организации (при наличии возможности);

(Абзац дополнительно включен с 27 ноября 2023 года приказом Казначейства России от 18 сентября 2023 года N 17н)

о применении электронного документооборота, предусмотренного настоящими Правилами (при наличии возможности).

(Абзац дополнительно включен с 27 ноября 2023 года приказом Казначейства России от 18 сентября 2023 года N 17н)

(Пункт 4 в редакции, введенной в действие с 28 сентября 2021 года приказом Казначейства России от 15 июня 2021 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

5. Наличие неиспользованных остатков средств на Счетах по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается, за исключением зарезервированных сумм на Счетах, открытых для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт.