Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией (с изменениями на 6 июня 2023 года)

Таблица 5

Положения настоящего подпункта распространяются на вложения в обеспеченные облигации при условии, что эмитент не реже чем раз в полгода предоставляет банку информацию о:

стоимости пула покрытия и непогашенных обеспеченных облигаций;

географическом распределении и типе активов, включенных в пул покрытия, размерах ссуд, валюте номинирования, величине процентной ставки;

структуре срочности активов покрытия и обеспеченных облигаций;

проценте кредитов, просроченных свыше чем на 90 календарных дней.

Требования настоящего подпункта не распространяются на активы, риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 647-П.

Вложения в обеспеченные облигации с учетом коэффициента риска, установленного в настоящем подпункте, включаются в коды 8618 и 8619, если эмитентом облигации является банк, или в коды 8652 и 8653, если эмитентом облигации является ипотечный агент.

Величина кредитного риска по требованиям к заемщикам, указанным в абзаце первом подпункта 3.3.2, подпункте 3.3.2.1 настоящего пункта и настоящем подпункте, рассчитывается по формуле:

APБi=0,2 х (8611.i + 8678.i + 8681.i + 8736) + 0,3 х (8612.i + 8610.i) + 0,4 х (8613.i + 8621.i) + 0,5 х (8614.i + 8657.i + 8737 + 8763.i) + 0,75 х (8606.i + 8615.i) + 1,5 х (8616.i + 8765.i) + 8619 + 8764.i.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 28 сентября 2020 года указанием Банка России от 3 августа 2020 года N 5521-У; в редакции, введенной в действие с 16 июня 2023 года указанием Банка России от 3 апреля 2023 года N 6393-У. - См. предыдущую редакцию)

3.3.3. Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, созданным группой стран на основе международного договора (соглашения) и осуществляющим свою деятельность в сфере международных финансов, определяется с учетом следующего.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, перечисленным в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями указанных международных банков развития, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов (код 8687).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к прочим международным банкам развития, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных лиц, взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов (код 8605).

Величина кредитного риска по требованиям к заемщикам, указанным в настоящем подпункте, рассчитывается по формуле:

АРМБР = 08687 + 0,58605.

3.3.4. Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам определяется с учетом следующего.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, соответствующим инвестиционному классу, взвешиваются с коэффициентом риска 65 процентов (код 8626).

Корпоративные заемщики относятся к инвестиционному классу при соблюдении одновременно следующих условий:

кредитные требования отнесены к I и II категориям качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П;

долевые или долговые ценные бумаги (депозитарные расписки) заемщика (или его основного общества - юридического лица, владеющего напрямую или косвенно более 50 процентами акций (долей) данного заемщика, входящего в группу с основным обществом в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940), с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) (далее - приказ Минфина России N 98н), за исключением случаев, когда основным обществом является банк-кредитор) допущены организатором торговли, имеющим лицензию, выдаваемую биржам и торговым системам Банком России (или иностранным регулятором финансового рынка), к организованным торгам и включены в котировальный список независимо от его уровня.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 16 июня 2023 года указанием Банка России от 3 апреля 2023 года N 6393-У. - См. предыдущую редакцию)

В случае если отдельные ссуды, предоставленные заемщикам, соответствующим инвестиционному классу, отнесены банком в III категорию качества в соответствии с пунктами 3.12, 3.13 и 3.14 Положения Банка России N 590-П, указанные ссуды не включаются в код 8626.

В код 8626 не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленные в рамках специализированного кредитования, определенного в подпункте 3.3.4.3 настоящего пункта, а также соответствующие условиям кодов, входящих в показатель БК2i.

3.3.4.1. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) корпоративных заемщиков инвестиционного класса, взвешиваются с коэффициентом риска 65 процентов (код 8627).

В случае если с контрагентом, предоставившим гарантию (поручительство, резервный аккредитив), отсутствуют иные договоры, предусматривающие обслуживание долга, контрагент (гарант, поручитель) может быть отнесен к инвестиционному классу на основании оценки его финансового положения как хорошего в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России N 590-П при условии, что ценные бумаги контрагента (гаранта, поручителя) (или его основного общества) допущены организатором торговли к организованным торгам и включены в котировальный список независимо от его уровня.