Об утверждении бюджетного прогноза Республики Башкортостан на период до 2036 года и признании утратившими силу некоторых постановлений Правительства Республики Башкортостан (с изменениями на 16 февраля 2024 года)

N п/п

Описание риска

Источник риска по отношению к бюджету (внешний/внутренний)

Негативные последствия воздействия

Механизмы профилактики рисков реализации Бюджетного прогноза

1

Геополитическая напряженность в мире

внешний

ослабление рубля;

рост потребительских цен;

снижение деловой и потребительской активности;

затруднение доступа российских компаний к мировому рынку капитала;

нарушение сбалансированности бюджета Республики Башкортостан

применение консервативных и достоверных прогнозов социально-экономического развития при бюджетном планировании;

проведение регулярного анализа и уточнение прогноза доходов

2

Невозможность привлечения заемных средств на финансовом рынке

внешний

неисполнение принятых расходных обязательств Республики Башкортостан и муниципальных образований Республики Башкортостан;

снижение реальных доходов населения и покупательской способности

реализация комплекса мер по увеличению доходов консолидированного бюджета Республики Башкортостан;

поддержание достаточного уровня ликвидности на случай негативной ситуации на финансовом рынке;

проведение регулярного анализа и уточнение прогноза доходов;

привлечение казначейских кредитов на пополнение остатка средств на едином счете бюджета

(в ред. Постановления Правительства Республики Башкортостан от 16.02.2024 N 32)

3

Превышение прогнозируемого уровня инфляции

внешний

повышение цен на товары;

снижение реальных доходов населения и покупательской способности;

рост социальной напряженности;

снижение экономической активности;

снижение доходов бюджета Республики Башкортостан

умеренное сдерживание индексации объемов финансового обеспечения расходных обязательств

4

Рост процентных ставок по привлекаемым займам (кредитам)

внешний

увеличение расходов консолидированного бюджета Республики Башкортостан

снижение уровня долговой нагрузки как фактора, позволяющего минимизировать зависимость от заемных средств;

отказ от заимствований в неблагоприятный период за счет сохранения достаточного уровня ликвидности

5

Изменения (принятие) федерального законодательства по налогам и сборам и в части разграничения полномочий между уровнями власти

внешний

нарушение сбалансированности бюджета Республики Башкортостан

мониторинг изменений федерального законодательства;

оценка последствий влияния изменений законодательства

6

Изменения (принятие) федерального законодательства по вопросам финансового обеспечения деятельности государственных и муниципальных учреждений, несвоевременное принятие необходимых подзаконных актов на федеральном уровне

внешний

невыполнение требований бюджетного законодательства о формировании государственных и муниципальных заданий на оказание государственных и муниципальных услуг и работ;

увеличение расходов бюджета Республики Башкортостан и местных бюджетов в результате применения норм, используемых при определении нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных) услуг, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также принятых в целях реализации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, устанавливающих стандарты оказания государственных (муниципальных) услуг

мониторинг федеральных законодательных инициатив и оперативная реализация новаций на территории Республики Башкортостан;

методологическая поддержка главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан и органов местного самоуправления;

применение при расчете нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных) услуг коэффициентов выравнивания (поправочных) коэффициентов;

формирование соответствующими главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан предложений в федеральные органы исполнительной власти об установлении оптимальных значений натуральных норм, используемых при определении нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных) услуг

7

Наступление условий, в том числе санитарно-эпидемиологических, ограничивающих востребованность в государственных и муниципальных услугах и работах государственных и муниципальных учреждений

внешний

непредвиденное снижение потребности в государственных и муниципальных услугах и работах государственных и муниципальных учреждений, влекущее невыполнение государственного и муниципального заданий, объемов приносящей доход деятельности, неисполнение государственными и муниципальными учреждениями своих обязательств (применение санкций, увеличение издержек)

совершенствование нормативно-правовой и правовой базы, мониторинг за показателями деятельности государственных и муниципальных учреждений и развитие адаптивных методов управления со стороны главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан и органов местного самоуправления

(п. 7 введен Постановлением Правительства Республики Башкортостан от 19.02.2021 N 47)

8

Риск высокой степени неопределенности объемов безвозмездных поступлений

внешний

снижение доходов бюджета Республики Башкортостан;

замедление темпов экономического роста Республики Башкортостан

активизация работы по привлечению в бюджет Республики Башкортостан федеральных средств;

обеспечение максимального участия Республики Башкортостан в государственных программах Российской Федерации, федеральных целевых программах, национальных проектах (программах), федеральных проектах и непрограммных мероприятиях

9

Снижение спроса на товары, работы и услуги основных налогоплательщиков региона

внутренний

уменьшение объемов производства;

ухудшение качества продукции;

снижение производительности труда, отчислений налога на прибыль организаций

мониторинг поступлений в бюджет Республики Башкортостан по видам деятельности и по крупнейшим предприятиям;

анализ достижения целевых индикаторов по доходам

10

Снижение рентабельности основных видов экономической деятельности, сокращение (отсутствие интенсивного роста) инвестиций в основной капитал

внутренний

снижение финансовых результатов, отчислений налога на прибыль организаций

увеличение объемов инвестиций в основной капитал;

мониторинг поступлений в бюджет Республики Башкортостан по видам деятельности и по крупнейшим предприятиям;

анализ достижения целевых индикаторов по доходам

11

Сокращение численности населения трудоспособного возраста

внутренний

сокращение платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

рост социальной напряженности

реализация мероприятий в области содействия занятости населения

12

Снижение занятости экономически активного населения

внутренний

рост безработицы;

сокращение платежей в бюджет Республики Башкортостан и внебюджетные фонды;

рост социальной напряженности

реализация мероприятий в области содействия занятости населения

13

Неосвоение федеральных средств в полном объеме

внутренний

возврат средств федерального бюджета

исполнение принятых республикой обязательств в соответствии с заключенными соглашениями в установленные сроки

14

Невыполнение контрагентом (концессионером) своих обязательств в рамках инвестиционного проекта (концессионного соглашения)

внутренний

срыв срока ввода объектов и риск неполучения услуг населением

страхование ответственности концессионера и обеспечение исполнения обязательств концессионера

15

Отсутствие платежа принципала по гарантированным обязательствам

внутренний

увеличение расходов бюджетов вследствие необходимости погашения гарантируемых республикой и муниципальными образованиями обязательств принципала

мониторинг финансового состояния принципала

16

Высокий уровень дефицита бюджета Республики Башкортостан и дефицитов местных бюджетов

внутренний

рост государственного и муниципального долга;

зависимость от кредиторов, конъюнктуры финансового рынка;

отвлечение бюджетных средств на процентные выплаты и погашение долга

приоритизация расходных обязательств Республики Башкортостан и муниципальных образований Республики Башкортостан, приведение их в соответствие со складывающимися бюджетными возможностями;

введение моратория на принятие новых расходных обязательств;

активное участие в привлечении средств федерального бюджета, в том числе в рамках государственных программ Российской Федерации;

установление оптимальных значений натуральных норм, используемых при определении нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

17

Низкое качество бюджетного планирования главных администраторов доходов и главных распорядителей бюджетных средств, выраженное в отсутствии достаточно обоснованных и просчитанных показателей при формировании проектов бюджетов

внутренний

нарушение порядка и сроков бюджетного процесса

повышение профессиональной квалификации специалистов;

развитие системы автоматизации процесса бюджетного планирования;

повышение ответственности и результативности деятельности органов государственной власти Республики Башкортостан, органов местного самоуправления

18

Риск недостижения ключевых параметров регионального проекта в рамках исполнения указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года N 204 и от 21 июля 2020 года N 474:

целей, целевых и дополнительных показателей, результатов, задач проекта, эффективности использования средств бюджета проекта, в том числе в связи с:

установлением федеральным органом исполнительной власти высоких значений целевых показателей для Республики Башкортостан;

невыполнением предельного уровня софинансирования из федерального бюджета

внутренний;

внешний

региональный проект не реализован в полном объеме;

возврат средств федерального бюджета;

увеличение расходов бюджета Республики Башкортостан

повышение профессиональной квалификации специалистов;

корректное формирование бюджета проекта, планирование финансового резерва;

повышение ответственности и результативности деятельности органов государственной власти Республики Башкортостан, органов местного самоуправления;

соблюдение установленных графиков заключения с федеральными органами исполнительной власти соглашений о предоставлении межбюджетных трансфертов;

осуществление руководителями региональных проектов мер по принятию обоснованного уровня обязательств по соглашениям с федеральными органами исполнительной власти;

осуществление руководителями региональных проектов мер по соблюдению предельного уровня софинансирования;

выработка и оперативное внедрение эффективных мер по достижению целей, целевых и дополнительных показателей, результатов, задач проекта, в том числе по контролю за исполнением договоров и контрактов со стороны заказчиков

(в ред. Постановлений Правительства Республики Башкортостан от 19.02.2021 N 47, от 14.02.2023 N 50)

19

Риск увеличения расходов бюджета Республики Башкортостан в будущие периоды в связи с реализацией региональных проектов

внешний

создание объектов инфраструктуры, которые требуют расходов на содержание объекта в последующие годы, без софинансирования из федерального бюджета

в рамках согласования с федеральными органами исполнительной власти паспортов региональных проектов, включение расходов на содержание создаваемого объекта

(п. 19 введен Постановлением Правительства Республики Башкортостан от 19.02.2021 N 47)