Об утверждении Порядка управления ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города Москвы от 11 октября 2010

Действующий

Правительство Москвы

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ

ПРИКАЗ

от 11 октября 2010 года N 177

Об утверждении Порядка управления ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города Москвы

В соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации и в целях реализации постановления Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 583-ПП "О мерах по реализации Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений"

приказываю:

1. Утвердить Порядок управления ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города Москвы (далее - Порядок) (приложение 1).

2. Утвердить Регламент организации работы структурных подразделений Департамента финансов города Москвы по управлению ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города Москвы (приложение 2).

3. Первому заместителю руководителя Департамента финансов города Москвы - начальнику Московского городского казначейства С.М.Ярных организовать работу по управлению денежными средствами на счетах, открытых Департаменту финансов города Москвы, в соответствии с утвержденным настоящим приказом Порядком.

4. Признать утратившим силу приказ Департамента финансов города Москвы от 13.11.2001 N 46 "Об утверждении порядка централизованного управления денежными средствами на счетах бюджета города Москвы".

5. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

6. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя руководителя Департамента финансов города Москвы - начальника Московского городского казначейства С.М.Ярных.

Исполняющий обязанности

руководителя Департамента

финансов города Москвы

Ю.В.Коростелев

Приложение 1

к приказу Департамента

финансов города Москвы

от 11 октября 2010 года N 177

Порядок управления ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города Москвы

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок управления ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города Москвы (далее - Порядок), разработан в соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 583-ПП "О мерах по реализации Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливает правила управления ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города Москвы.

1.2. В Порядке применяются следующие термины и понятия:

Временный кассовый разрыв - это прогнозируемая в определенный период текущего финансового года недостаточность денежных средств на едином счете бюджета города Москвы, необходимых для осуществления кассовых выплат из бюджета.

Временно свободные средства бюджета города Москвы - средства бюджета города Москвы, находящиеся на едином счете бюджета города Москвы сверх сумм, направляемых на обеспечение текущей сбалансированности бюджета города Москвы в соответствии с кассовым планом исполнения бюджета города Москвы.

Единый счет бюджета города Москвы (далее - ЕСБ) - счет, открытый Департаментом финансов города Москвы в Центральном банке Российской Федерации для аккумуляции поступлений в бюджет города Москвы и осуществления кассовых выплат из бюджета города Москвы в валюте Российской Федерации.

Единый счет по учету средств бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности (далее - ЕСПД) - счет, открытый Департаментом финансов города Москвы в Центральном банке Российской Федерации для аккумуляции средств от приносящей доход деятельности бюджетных учреждений и осуществления кассовых выплат в валюте Российской Федерации.

Единый счет по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений (далее - ЕСВР), - счет, открытый Департаментом финансов города Москвы в Центральном банке Российской Федерации для аккумуляции средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств бюджета города Москвы, и осуществления кассовых выплат в валюте Российской Федерации.

Кассовый план исполнения бюджета города Москвы (далее - кассовый план) - документ, включающий прогноз кассовых поступлений в бюджет города Москвы и кассовых выплат из бюджета города Москвы в текущем финансовом году.

Текущий финансовый год - год, в котором осуществляется исполнение бюджета, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной финансовый год.

Управление ликвидностью - способность в определенный момент финансового года произвести своевременную оплату денежных обязательств бюджета города Москвы.

Управление ресурсами - принятие решений о рациональном использовании средств бюджета города Москвы на основании утвержденного кассового плана исполнения бюджета города Москвы и оперативной информации об остатках средств на счетах Департамента финансов города Москвы в режиме реального времени.

2. Счета Департамента финансов города Москвы, в отношении которых действует процедура управления

2.1. В состав счетов, открытых Департаменту финансов города Москвы (далее - Департамент финансов), на которые распространяется процедура управления, входят:

- единый счет бюджета города Москвы;

- единый счет по учету средств бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности;

- единый счет по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений.

2.2. На ЕСБ аккумулируются все поступления бюджета города Москвы, а также средства, перечисленные с ЕСПД и ЕСВР, в соответствии с пунктом 4 Порядка.

3. Управление ресурсами

3.1. Управление ресурсами осуществляется Департаментом финансов.

3.2. Управление основывается на принципе единства кассы и осуществляется путем использования инструментов кассового планирования и ежедневного управления ликвидностью ЕСБ.

3.3. Функции Департамента финансов при управлении ресурсами:

3.3.1. Определяет объем кассовых выплат, подлежащих обязательному исполнению с ЕСБ, ЕСПД и ЕСВР.

3.3.2. Определяет потребности в денежных средствах для полного удовлетворения заявленных выплат с учетом фактического остатка средств, саккумулированных на ЕСБ, ЕСПД и ЕСВР на начало операционного дня.

3.3.3. Составляет прогноз ожидаемого остатка средств на ЕСБ, ЕСПД и ЕСВР и выявляет возможные временные кассовые разрывы.

3.3.4. Подготавливает предложения по источникам покрытия кассового разрыва.

3.3.5. Принимает решение о временной приостановке или частичном финансовом обеспечении заявленных расходов.

3.3.6. На основе кассового плана исполнения бюджета города Москвы принимает решения по управлению временно свободными средствами бюджета города Москвы путем размещения их на депозитных счетах в кредитных организациях в соответствии с Регламентом организации работы структурных подразделений Департамента финансов города Москвы по управлению ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города Москвы.

3.3.7. Подготавливает предложения по управлению государственным долгом города Москвы.

3.* Перечисление остатков (части остатков) средств, полученных бюджетными учреждениями города Москвы от приносящей доход деятельности, и средств, поступающих в их временное распоряжение, с соответствующих счетов Департамента финансов города Москвы на единый счет бюджета города Москвы, а также их возврат на указанные счета

________________

* Нумерация соответствует оригиналу. - Примечание изготовителя базы данных.

4.1. Департамент финансов обеспечивает:

4.1.1. Перечисление на единый счет бюджета города Москвы остатков (части остатков) средств, полученных бюджетными учреждениями города Москвы от приносящей доход деятельности, и средств, поступающих в их временное распоряжение, с соответствующих счетов, открытых Департаменту финансов в Отделении Московского ГТУ Банка России, а также их возврат из бюджета города Москвы на указанные счета до 31 декабря текущего финансового года.

4.1.2. Проведение кассовых выплат бюджетных учреждений города Москвы с ЕСПД и ЕСВР.

4.2. Департамент финансов выполняет функции:

4.2.1. Санкционирует кассовые выплаты с ЕСПД и ЕСВР в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными учреждениями города Москвы платежных поручений на перечисление либо возврат средств, а также не позднее третьего рабочего дня после представления заявлений на выдачу наличных денег, оформленных в установленном законодательством Российской Федерации и города Москвы порядке.

4.2.2. При недостаточности средств на ЕСПД и ЕСВР для обеспечения кассовых выплат бюджетных учреждений города Москвы осуществляет перечисление средств с ЕСБ на указанные счета в пределах суммы, не превышающей остаток средств, привлеченной с ЕСПД и ЕСВР.

4.2.3. В случае превышения остатка средств на счетах Департамента финансов на начало текущего операционного дня над общей суммой средств, необходимой для обеспечения кассовых выплат бюджетных учреждений с соответствующих счетов, осуществляет перечисление остатков (части остатков) средств с ЕСПД и ЕСВР на ЕСБ.

4.2.4. Ведет аналитический учет операций со средствами, полученными бюджетными учреждениями города Москвы от приносящей доход деятельности, и средствами, поступающими в их временное распоряжение, в части сумм:

- поступивших (перечисленных) на ЕСБ с ЕСПД и ЕСВР;

- перечисленных (поступивших) на ЕСПД и ЕСВР с ЕСБ.

4.2.5. Ведет обособленный учет внутренних расчетов по средствам, перечисленным (поступившим) на ЕСБ, ЕСПД и ЕСВР, на балансе финансового и казначейского органа.

4.2.6. До конца текущего финансового года осуществляет перечисление средств на ЕСПД и ЕСВР с ЕСБ в соответствии с данными аналитического учета, указанными в пункте 4.2.4 Порядка.

4.3. Перечисление средств с ЕСБ на ЕСПД и ЕСВР осуществляется не позднее двух рабочих дней текущего финансового года в пределах сумм, не превышающих остатка средств, привлеченных с ЕСПД и ЕСВР.

Приложение 2

к приказу Департамента

финансов города Москвы

от 11 октября 2010 года N 177

Регламент организации работы структурных подразделений Департамента финансов города Москвы по управлению ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города Москвы

1. Общие положения

1.1. Настоящий Регламент организации работы структурных подразделений Департамента финансов города Москвы по управлению ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города Москвы (далее - Регламент), разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы и устанавливает порядок организации работы структурных подразделений Департамента финансов города Москвы по управлению ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города Москвы в кредитных организациях.

1.2. В Регламенте применяются следующие термины и понятия:

Банк - кредитная организация, являющаяся победителем конкурса по отбору кредитных организаций на право размещения временно свободных средств бюджета города Москвы на банковских депозитах.

Кассовый план исполнения бюджета города Москвы - документ, включающий прогноз кассовых поступлений в бюджет города Москвы и кассовых выплат из бюджета города Москвы в текущем финансовом году.

Лицевой счет для учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы - лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований, предусмотренных в бюджете города Москвы на погашение источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, а также кассовых поступлений и кассовых выбытий указанных источников.

2. Управление ресурсами путем размещения временно свободных средств бюджета города Москвы на депозитных счетах в кредитных организациях

2.1. Полномочия по размещению (возврату) временно свободных средств бюджета города Москвы на депозитные счета в кредитных организациях

Этот документ входит в профессиональные
справочные системы «Кодекс» и «Техэксперт»