ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 2 апреля 2019 года N 5114-У
Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов
(с изменениями на 21 сентября 2021 года)
____________________________________________________________________
Утратило силу с 22 февраля 2022 года на основании
указания Банка России от 28 декабря 2021 года N 6043-У
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
пунктом 7 настоящего документа (изменения вступили в силу со 2 октября 2020 года);
указанием Банка России от 29 сентября 2020 года N 5571-У (Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 19.11.2020);
указанием Банка России от 21 сентября 2021 года N 5935-У (Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 27.10.2021).
____________________________________________________________________
Настоящее Указание на основании пункта 5_1 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст.3435; 2011, N 27, ст.3880; N 49, ст.7040; 2013, N 26, ст.3207; N 30, ст.4084; N 51, ст.6683, ст.6695; 2014, N 26, ст.3395; 2015, N 27, ст.4001; N 29, ст.4357; 2016, N 1, ст.27; N 27, ст.4163, ст.4225; 2017, N 18, ст.2669; N 31, ст.4830; 2018, N 18, ст.2560; N 53, ст.8440, ст.8463, ст.8480), статьи 76_4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 40, ст.5318; N 45, ст.6154; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.4, ст.37; N 27, ст.3958, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; N 41, ст.5639; N 48, ст.6699; 2016, N 1, ст.23, ст.46, ст.50; N 26 ст.3891; N 27, ст.4225, ст.4273, ст.4295; 2017, N 1, ст.46; N 14, ст.1997; N 18, ст.2661, ст.2669; N 27, ст.3950; N 30, ст.4456; N 31, ст.4830; N 50, ст.7562; 2018, N 1, ст.66; N 9, ст.1286; N 11, ст.1584, ст.1588; N 18, ст.2557; N 24, ст.3400; N 27, ст.3950; N 31, ст.4852; N 32, ст.5115; N 49, ст.7524; N 53, ст.8411, ст.8440; 2019, N 6, ст.463) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 22 марта 2019 года N 6) устанавливает экономические нормативы для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов.
1. Экономическими нормативами для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов (далее - экономические нормативы), являются:
норматив достаточности собственных средств (далее - норматив НМКК1);
норматив ликвидности (далее - норматив НМКК2).
В целях расчета экономических нормативов используются данные отчетности и бухгалтерского учета в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию.
2. Норматив НМКК1 с 1 октября 2019 года по 31 декабря 2019 года включительно рассчитывается по формуле:
,
норматив НМКК1 с 1 января 2020 года рассчитывается по формуле:
,
где:
К - собственные средства микрокредитной компании;
Зс - сумма задолженности микрокредитной компании по основному долгу по полученным микрокредитной компанией займам и кредитам (за исключением предоставленных в неденежной форме), одновременно удовлетворяющим следующим условиям:
заем или кредит предоставлен микрокредитной компании физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками), и (или) юридическими лицами, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками);
заем или кредит предоставлен на срок не менее 5 лет без права полного или частичного досрочного истребования их заимодавцем (кредитором) до истечения указанного срока;
предельная величина процентов, начисляемых на сумму займа или кредита, не превышает действующую на дату заключения договора займа или кредита ключевую ставку Банка России, увеличенную в 1,2 раза;
А - активы микрокредитной компании;
А1 - сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам (включая проценты за пользование микрозаймом, любые установленные договором микрозайма доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) по договорам микрозайма, заключенным с юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями, отвечающими на дату заключения договора микрозайма условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным статьей 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст.4006; N 43, ст.5084; 2008, N 30, ст.3615, ст.3616; 2009, N 31, ст.3923; N 52, ст.6441; 2010, N 28, ст.3553; 2011, N 27, ст.3880; N 50, ст.7343; 2013, N 27, ст.3436, ст.3477; N 30, ст.4071; N 52, ст.6961; 2015, N 27, ст.3947; 2016, N 1, ст.28; N 26, ст.3891; N 27, ст.4198; 2017, N 31, ст.4756; N 49, ст.7328; 2018, N 1, ст.89; N 28, ст.4149; N 32, ст.5106; N 49, ст.7524; N 53, ст.8413, ст.8463), и внесенными в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (далее - субъекты малого и среднего предпринимательства);
А2 - сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам (включая проценты за пользование потребительским займом, любые установленные договором потребительского займа доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) по договорам потребительского займа, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно;
А3 - сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам (включая проценты за пользование потребительским займом, любые установленные договором потребительского займа доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) по договорам потребительского займа в сумме (с лимитом кредитования) 10 тысяч рублей и более, при принятии решения о заключении которых или об увеличении лимита кредитования по которым отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика, рассчитанное в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию, составило более 50 процентов.
Из суммы требований, учитываемых при расчете показателей А1, А2 и А3, вычитается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных по ним в соответствии с Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 июля 2016 года N 43023, 6 июля 2017 года N 47310.
В случае если сумма требований по договору потребительского займа соответствует критериям включения в показатели А2 и А3, она учитывается при расчете обоих показателей.
3. В случае если до окончания срока исполнения полученного микрокредитной компанией займа или кредита (или отдельного транша по ним), удовлетворяющих требованиям пункта 2 настоящего Указания, осталось более 5 лет, сумма задолженности по основному долгу по такому займу или кредиту (или отдельному траншу по ним) принимается в расчет норматива НМКК1 в полной величине.
В случае если до окончания срока исполнения полученного микрокредитной компанией займа или кредита (или отдельного транша по ним), удовлетворяющих требованиям пункта 2 настоящего Указания, осталось 5 лет и менее, сумма задолженности по основному долгу по такому займу или кредиту (или отдельному траншу по ним) принимается в расчет норматива НМКК1 по остаточной стоимости по формуле:
,
где:
О - остаточная стоимость суммы задолженности по основному долгу по займу или кредиту на дату расчета норматива НМКК1;
Д - полная величина суммы задолженности по основному долгу по займу или кредиту;
С - период амортизации: количество оставшихся до погашения суммы займа или кредита полных кварталов, отсчет которых ведется с даты погашения, указанной в договоре займа или кредита (1 <= С <= 20, С принимает значение 20 в течение первого квартала периода амортизации, значение 19 в течение второго квартала периода амортизации и так далее, заканчивая значением 1 в течение последнего квартала, оставшегося до погашения суммы займа или кредита; С принимает значение 0 в течение первого квартала с даты получения займа или кредита).
В случае если договором займа или кредита предусмотрено поэтапное погашение займа или кредита, остаточная стоимость рассчитывается как сумма остаточных стоимостей каждого отдельного транша, определяемых в соответствии с настоящим пунктом, с учетом сроков их погашения, предусмотренных договором.
4. Минимально допустимое числовое значение норматива НМКК1 устанавливается в размере 5 процентов.
5. Норматив НМКК2 рассчитывается по формуле:
НМКК2 = 
x 100%,
где:
ЛА - финансовые активы, которые должны быть получены микрокредитной компанией, и (или) могут быть ею востребованы в течение ближайших 12 месяцев, и (или) в случае необходимости реализованы микрокредитной компанией в течение ближайших 12 месяцев в целях получения денежных средств в указанные сроки;
КО - обязательства микрокредитной компании, срок исполнения по которым не превышает 12 месяцев.
6. Минимально допустимое числовое значение норматива НМКК2 устанавливается в размере 70 процентов.
7. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 октября 2019 года.
Пункт 3.7 приложения 2 к настоящему Указанию действует по 1 октября 2020 года включительно.
По 30 июня 2023 года включительно при предоставлении потребительских займов в размере до 50 тысяч рублей или потребительских займов на цели приобретения автотранспортного средства, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства, в расчет показателя долговой нагрузки включается величина дохода, указанная в заявлении на предоставление потребительского займа, подписанном заемщиком, и скорректированная микрокредитной компанией с использованием внутренних моделей, применяемых для оценки платежеспособности заемщика и включенных в методику расчета показателя долговой нагрузки.
(Абзац дополнительно включен с 30 ноября 2020 года указанием Банка России от 29 сентября 2020 года N 5571-У; в редакции, введенной в действие с 27 октября 2021 года указанием Банка России от 21 сентября 2021 года N 5935-У. - См. предыдущую редакцию)
8. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 24 мая 2017 года N 4384-У "Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2017 года N 47093.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.Набиуллина
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
26 июня 2019 года,
регистрационный N 55050
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 2 апреля 2019 года N 5114-У
"Об установлении экономических нормативов
для микрокредитной компании, привлекающей
денежные средства физических лиц, в том числе
индивидуальных предпринимателей, являющихся
учредителями (участниками, акционерами), и (или)
юридических лиц в виде займов"
Данные отчетности и счета бухгалтерского учета, используемые при расчете показателей экономических нормативов
________________
В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях, установленным приложением 1 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 года N 39197, 28 декабря 2016 года N 45012, 16 апреля 2018 года N 50777, 3 декабря 2018 года N 52844.
N п/п | Наименование показателя | Расчет показателя |
1 | 2 | 3 |
1 | К | Собственные средства микрокредитной компании: |
Уставный (складочный) капитал: + 10207 + 10208 + 10209 + 10211 + 10212 - 10501 - 10502 | ||
Добавочный капитал: | ||
+ 10601 + 10602 + 10603 - 10605 + 10609 - 10610 + 10611 + 10612 - 10613 + 10614 + 10619 - 10620 + 10621 + 10622 - 10623 + 10624 - 10625 - 10626 + 10627 + 10628 - 10629 + 10630 + 10631 | ||
Резервный капитал (фонд) и другие фонды: + 10701 + 10703 | ||
Целевое финансирование некоммерческих организаций: + 11001 | ||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): + 10801 - 10901 + 70801 - 70802 - 11101 | ||
Доходы и расходы: | ||
+ 71001 + 71002 - 71003 - 71004 + 71005 - 71006 - 71101 - 71102 - 71103 + 71104 + 71201 - 71202 + 71501 - 71502 + 71503 - 71504 + 71505 - 71506 + 71507 - 71508 + 71509 - 71510 + 71511 - 71512 + 71513 - 71514 + 71601 + 71602 + 71701 - 71702 + 71801 - 71802 + 72001 + 72002 - 72003 - 72004 + 72005 - 72006 - 72101 - 72102 - 72103 + 72104 + 72201 - 72202 + 72301 - 72302 - 72303 + 72304 + 72305 - 72306 + 72307 - 72308 + 72501 - 72502 + 72503 - 72504 + 72505 - 72506 + 72507 - 72508 + 72509 - 72510 + 72511 - 72512 + 72513 - 72514 + 72601 + 72602 + 72701 - 72702 + 72801 - 72802 - 72901 - 72902 + 72903 - 71901 - 71902 + 71903 | ||
2 | Зс | Сумма задолженности микрокредитной компании по основному долгу по полученным микрокредитной компанией займам и кредитам (за исключением предоставленных в неденежной форме): |
в части, относящейся к договорам кредита (займа), одновременно удовлетворяющим следующим условиям: | ||
заем или кредит предоставлен микрокредитной компании физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками), и (или) юридическими лицами, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками); | ||
заем или кредит предоставлен на срок не менее 5 лет без права полного или частичного досрочного истребования их заимодавцем (кредитором) до истечения указанного срока; | ||
предельная величина процентов, начисляемых на сумму займа или кредита, не превышает действующую на дату заключения договора займа или кредита ключевую ставку Банка России, увеличенную в 1,2 раза: | ||
+ 42316 + 42616 + 42808 + 42908 + 43008 + 43108 + 43208 + 43308 + 43408 + 43508 + 43608 + 43708 + 43808 + 43908 + 44008; | ||
в части корректировок, увеличивающих (уменьшающих) сумму задолженности по основному долгу: | ||
3 | А | Активы микрокредитной компании: |
Средства по депозитам (в части депозитов, в том числе процентов по депозитам, не классифицированных в качестве денежных средств): | ||
+ 20601 + 20602 + 20603 + 20604 - 20605 - 20606 + 20607 + 20608 + 20609 + 20610 - 20611 - 20612 - 20613 - 20614 - 20615 - 20616 + 20617 + 20618 - 20619 - 20620 | ||
Средства, предоставленные по договорам микрозайма (в части суммы требований по договору микрозайма, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором): | ||
+ 48701 + 48702 + 48703 - 48704 - 48709 | ||
+ 48801 + 48802 + 48803 - 48804 - 48809 | ||
+ 49101 + 49102 + 49103 - 49104 - 49109 | ||
+ 49201 + 49202 + 49203 - 49204 - 49209 | ||
+ 49401 + 49402 + 49403 - 49404 - 49409 | ||
- величина резервов на возможные потери по займам (далее - РВПЗ), рассчитанных по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании, составляемом и представляемом в соответствии с Указанием Банка России от 24 мая 2017 года N 4383-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июля 2017 года N 47512, по состоянию на последнюю отчетную дату (далее - отчет о микрофинансовой деятельности) | ||
Средства, предоставленные по договорам займа (в части суммы требований по договору займа, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором): | ||
+ 48501 + 48502 + 48503 - 48504 - 48509 | ||
+ 48601 + 48602 + 48603 - 48604 - 48609 | ||
+ 48901 + 48902 + 48903 - 48904 - 48909 | ||
+ 49001 + 49002 + 49003 - 49004 - 49009 | ||
+ 49301 + 49302 + 49303 - 49304 - 49309 | ||
+ 49501 + 49502 + 49503 - 49504 - 49509 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
Предоставленные средства: | ||
+ 45510 + 45511 - 45522 | ||
+ 45709 + 45711 - 45722 | ||
+ 47010 + 47011 - 47022 | ||
+ 47110 + 47111 - 47122 | ||
+ 47210 + 47211 - 47222 | ||
+ 47310 + 47311 - 47322 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
в части приобретенных прав требования по договорам займа: | ||
+ 45510 + 45511 - 45522 | ||
+ 45709 + 45711 - 45722 | ||
+ 47010 + 47011 - 47022 | ||
+ 47110 + 47111 - 47122 | ||
+ 47210 + 47211 - 47222 | ||
+ 47310 + 47311 - 47322 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
в части прочих предоставленных средств: | ||
+ 45510 + 45511 - 45517 - 45518 + 45519 + 45520 - 45521 - 45522 | ||
+ 45709 + 45711 - 45717 - 45718 + 45719 + 45720 - 45721 - 45722 | ||
+ 46010 + 46011 - 46017 - 46018 + 46019 + 46020 - 46021 - 46022 | ||
+ 46110 + 46111 - 46117 - 46118 + 46119 + 46120 - 46121 - 46122 | ||
+ 46210 + 46211 - 46217 - 46218 + 46219 + 46220 - 46221 - 46222 | ||
+ 46310 + 46311 - 46317 - 46318 + 46319 + 46320 - 46321 - 46322 | ||
+ 46410 + 46411 - 46417 - 46418 + 46419 + 46420 - 46421 - 46422 | ||
+ 46510 + 46511 - 46517 - 46518 + 46519 + 46520 - 46521 - 46522 | ||
+ 46610 + 46611 - 46617 - 46618 + 46619 + 46620 - 46621 - 46622 | ||
+ 46710 + 46711 - 46717 - 46718 + 46719 + 46720 - 46721 - 46722 | ||
+ 46810 + 46811 - 46817 - 46818 + 46819 + 46820 - 46821 - 46822 | ||
+ 46910 + 46911 - 46917 - 46918 + 46919 + 46920 - 46921 - 46922 | ||
+ 47010 + 47011 - 47017 - 47018 + 47019 + 47020 - 47021 - 47022 | ||
+ 47110 + 47111 - 47117 - 47118 + 47119 + 47120 - 47121 - 47122 | ||
+ 47210 + 47211 - 47217 - 47218 + 47219 + 47220 - 47221 - 47222 | ||
+ 47310 + 47311 - 47317 - 47318 + 47319 + 47320 - 47321 - 47322 | ||
Ценные бумаги: | ||
+ 50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50118 - 50122 - 50123 - 50124 - 50125 - 50126 - 50127 - 50128 - 50130 + 50131 + 50132 + 50133 + 50134 + 50135 + 50136 + 50137 + 50138 + 50139 + 50150 - 50151 + 50152 - 50153 + 50154 - 50155 + 50156 - 50157 + 50158 - 50159 + 50160 - 50161 + 50162 - 50163 + 50166 - 50167 | ||
+ 50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 + 50211 + 50218 - 50222 - 50223 - 50224 - 50225 - 50226 - 50227 - 50228 - 50230 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50239 - 50240 - 50241 - 50242 - 50243 - 50244 - 50245 - 50246 - 50248 - 50250 + 50251 + 50252 - 50253 - 50254 + 50255 - 50256 + 50257 - 50259 + 50260 - 50261 + 50262 - 50263 + 50266 - 50267 | ||
+ 50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 + 50311 + 50318 - 50320 - 50321 - 50322 - 50323 - 50324 - 50325 - 50326 - 50328 + 50350 - 50351 + 50352 - 50353 + 50354 - 50355 + 50356 - 50357 + 50358 - 50359 + 50360 - 50361 + 50362 - 50363 + 50366 - 50367 | ||
+ 50411 + 50412 + 50413 + 50414 + 50415 + 50416 + 50417 + 50418 + 50419 - 50420 - 50421 - 50422 - 50423 - 50424 - 50425 - 50426 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50454 - 50455 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50460 - 50461 + 50462 - 50463 + 50464 - 50465 | ||
+ 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 - 50622 - 50623 - 50624 - 50625 - 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50640 + 50641 + 50642 + 50643 + 50670 - 50671 | ||
+ 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50709 + 50718 - 50722 - 50723 - 50724 - 50725 - 50726 + 50727 + 50728 + 50729 + 50730 + 50731 - 50732 - 50733 - 50734 - 50735 - 50736 - 50737 + 50740 + 50741 + 50742 + 50743 + 50770 - 50771 | ||
+ 51211 + 51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 - 51218 - 51219 - 51220 - 51221 - 51222 - 51223 - 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51250 - 51251 + 51252 - 51253 + 51254 - 51255 + 51256 - 51257 + 51258 - 51259 + 51260 - 51261 + 51262 - 51263 | ||
+ 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317 - 51318 - 51319 - 51320 - 51321 - 51322 - 51323 - 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 - 51332 - 51333 - 51334 - 51335 - 51336 - 51337 - 51338 + 51350 - 51351 + 51352 - 51353 + 51354 - 51355 + 51356 - 51357 + 51358 - 51359 + 51360 - 51361 + 51362 - 51363 | ||
+ 51411 + 51412 + 51413 + 51414 + 51415 + 51416 + 51417 - 51418 - 51419 - 51420 - 51421 - 51422 - 51423 - 51424 + 51450 - 51451 + 51452 - 51453 + 51454 - 51455 + 51456 - 51457 + 51458 - 51459 + 51460 - 51461 + 51462 - 51463 | ||
+ 51511 + 51512 + 51513 + 51514 + 51515 + 51516 + 51517 - 51518 - 51519 - 51520 - 51521 - 51522 - 51523 - 51524 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51554 - 51555 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51560 - 51561 + 51562 - 51563 | ||
Производные финансовые инструменты: | ||
+ по отдельным объектам хеджирования, если больше нуля: | ||
Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах: | ||
+ 60101 + 60102 + 60103 + 60104 + 60106 - 60111 - 60112 - 60113 - 60114 - 60115 + 60118 | ||
Участие в уставных капиталах юридических лиц, паевые взносы, начисления на них: | ||
Дебиторская задолженность: | ||
+ 31001 + 47408 + 47901 + 47902 - 47904 - 47905 | ||
+ 60302 + 60306 + 60308 + 60310 + 60312 + 60314 + 60315 + 60323 - 60324 + 60329 + 60330 + 60332 + 60334 + 60336 + 60345 + 60347 + 60350 | ||
+ 61403 | ||
Прочие активы: | ||
+ 60401 + 60404 - 60414 + 60415 | ||
+ 60804 - 60805 | ||
+ 60901 - 60903 + 60905 + 60906 | ||
+ 61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 61014 + 61015 | ||
+ 61101 | ||
+ 61702 + 61703 | ||
+ 61901 + 61902 + 61903 + 61904 + 61905 + 61906 + 61907 + 61908 - 61909 - 61910 + 61911 | ||
+ 62001 + 62003 | ||
+ 62101 + 62102 | ||
+ 20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 204 + 20801 + 20803 + 20804 - 20805 (в части резервов под обесценение аккредитивов, специальных банковских счетов, денежных документов) | ||
+ 47417 + 47423 (в части средств, не классифицированных в качестве денежных средств) - 47425 + 47432 + 47434 + 47436 + 477 | ||
4 | А1 | В части, относящейся к микрозаймам, выданным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, являющимся в дату заключения договора микрозайма субъектами малого и среднего предпринимательства: |
48701 + 48702 + 48703 (в части отражения доходов, установленных договором) - 48704 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 48709 | ||
+ 49401 + 49402 + 49403 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49404 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 49409 | ||
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойкам, штрафам, пеням, присужденным судом или признанным должником) | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по требованиям, включаемым в расчет показателя А1, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
5 | А2 | В части, относящейся к микрозаймам, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно: |
48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором) - 48804 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 48809 | ||
+ 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49204 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 49209 | ||
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойкам, штрафам, пеням, присужденным судом или признанным должником) | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по требованиям, включаемым в расчет показателя А2, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
6 | А3 | В части, относящейся к потребительским займам, заключенным в сумме более 10 тысяч рублей, при принятии решения о предоставлении (или об увеличении лимита кредитования) которых отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам и потребительским займам заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика составило более 50 процентов: |
48601 + 48602 + 48603 (в части отражения доходов, установленных договором) - 48604 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 48609 | ||
+ 48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором) - 48804 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 48809 | ||
+ 49001 + 49002 + 49003 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49004 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 49009 | ||
+ 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49204 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 49209 | ||
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойкам, штрафам, пеням, присужденным судом или признанным должником) | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по требованиям, включаемым в расчет показателя А3, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
7 | ЛА | В части активов, предназначенных для использования в течение срока продолжительностью не более 12 месяцев: |
Денежные средства и денежные эквиваленты: | ||
________________
| ||
+ 20501 + 20502 - 20505 - 20506 + 206 (в части суммы средств, классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов) | ||
+ 20802 (в части суммы средств, классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов) | ||
+ 47423 (в части суммы средств микрофинансовой организации, находящихся у оператора по переводу денежных средств не на банковском счете микрофинансовой организации и классифицированных в качестве денежных средств) | ||
Банковские депозиты: в части депозитов (в том числе процентов по депозитам), не классифицированных в качестве денежных средств: | ||
+ 20315 + 20316 - 20321 + 20322 + 20323 + 20324 - 20325 + 20326 - 20327 + 20328 - 20329 + 20330 - 20331 | ||
Средства, предоставленные по договорам микрозайма (в части суммы требований по договору микрозайма, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором): | ||
+ 48701 + 48702 + 48703 - 48704 - 48709 | ||
+ 49101 + 49102 + 49103 - 49104 - 49109 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
Средства, предоставленные по договорам займа (в части суммы требований по договору микрозайма, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором): | ||
+ 48501 + 48502 + 48503 - 48504 - 48509 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
Предоставленные средства: | ||
+ 45510 + 45511 - 45522 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
в части приобретенных прав требования по договорам займа: | ||
+ 46610 + 46611 - 46622 | ||
- величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности | ||
в части прочих предоставленных средств: | ||
+ 45510 + 45511 - 45517 - 45518 + 45519 + 45520 - 45521 - 45522 | ||
+ 45709 + 45711 - 45717 - 45718 + 45719 + 45720 - 45721 - 45722 | ||
+ 46010 + 46011 - 46017 - 46018 + 46019 + 46020 - 46021 - 46022 | ||
+ 46110 + 46111 - 46117 - 46118 + 46119 + 46120 - 46121 - 46122 | ||
+ 46210 + 46211 - 46217 - 46218 + 46219 + 46220 - 46221 - 46222 | ||
+ 46310 + 46311 - 46317 - 46318 + 46319 + 46320 - 46321 - 46322 | ||
+ 46410 + 46411 - 46417 - 46418 + 46419 + 46420 - 46421 - 46422 | ||
+ 46510 + 46511 - 46517 - 46518 + 46519 + 46520 - 46521 - 46522 | ||
+ 46610 + 46611 - 46617 - 46618 + 46619 + 46620 - 46621 - 46622 | ||
+ 46710 + 46711 - 46717 - 46718 + 46719 + 46720 - 46721 - 46722 | ||
+ 46810 + 46811 - 46817 - 46818 + 46819 + 46820 - 46821 - 46822 | ||
+ 46910 + 46911 - 46917 - 46918 + 46919 + 46920 - 46921 - 46922 | ||
+ 47010 + 47011 - 47017 - 47018 + 47019 + 47020 - 47021 - 47022 | ||
+ 47110 + 47111 - 47117 - 47118 + 47119 + 47120 - 47121 - 47122 | ||
+ 47210 + 47211 - 47217 - 47218 + 47219 + 47220 - 47221 - 47222 | ||
+ 47310 + 47311 - 47317 - 47318 + 47319 + 47320 - 47321 - 47322 | ||
Ценные бумаги: | ||
+ 50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 + 50211 + 50218 - 50222 - 50223 - 50224 - 50225 - 50226 - 50227 - 50228 - 50230 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50239 - 50240 - 50241 - 50242 - 50243 - 50244 - 50245 - 50246 - 50248 + 50250 - 50251 + 50252 - 50253 + 50254 - 50255 + 50256 - 50257 + 50258 - 50259 + 50260 - 50261 + 50262 - 50263 + 50266 - 50267 | ||
+ 50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 + 50311 + 50318 - 50320 - 50321 - 50322 - 50323 - 50324 - 50325 - 50326 - 50328 + 50350 - 50351 + 50352 - 50353 + 50354 - 50355 + 50356 - 50357 + 50358 - 50359 + 50360 - 50361 + 50362 - 50363 + 50366 - 50367 | ||
+ 50411 + 50412 + 50413 + 50414 + 50415 + 50416 + 50417 + 50418 + 50419 - 50420 - 50421 - 50422 - 50423 - 50424 - 50425 - 50426 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50454 - 50455 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50460 - 50461 + 50462 - 50463 + 50464 - 50465 | ||
+ 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 - 50622 - 50623 - 50624 - 50625 - 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50640 + 50641 + 50642 + 50643 + 50670 - 50671 | ||
+ 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50709 + 50718 - 50722 - 50723 - 50724 - 50725 - 50726 + 50727 + 50728 + 50729 + 50730 + 50731 - 50732 - 50733 - 50734 - 50735 - 50736 - 50737 + 50740 + 50741 + 50742 + 50743 + 50770 - 50771 | ||
+ 50905 - 50908 | ||
+ 51211 + 51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 - 51218 - 51219 - 51220 - 51221 - 51222 - 51223 - 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51250 - 51251 + 51252 - 51253 + 51254 - 51255 + 51256 - 51257 + 51258 - 51259 + 51260 - 51261 + 51262 - 51263 | ||
+ 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317 - 51318 - 51319 - 51320 - 51321 - 51322 - 51323 - 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 - 51332 - 51333 - 51334 - 51335 - 51336 - 51337 - 51338 + 51350 - 51351 + 51352 - 51353 + 51354 - 51355 + 51356 - 51357 + 51358 - 51359 + 51360 - 51361 + 51362 - 51363 | ||
+ 51411 + 51412 + 51413 + 51414 + 51415 + 51416 + 51417 - 51418 - 51419 - 51420 - 51421 - 51422 - 51423 - 51424 + 51450 - 51451 + 51452 - 51453 + 51454 - 51455 + 51456 - 51457 + 51458 - 51459 + 51460 - 51461 + 51462 - 51463 | ||
+ 51511 + 51512 + 51513 + 51514 + 51515 + 51516 + 51517 - 51518 - 51519 - 51520 - 51521 - 51522 - 51523 - 51524 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51554 - 51555 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51560 - 51561 + 51562 - 51563; | ||
Производные финансовые инструменты: | ||
+ по отдельным объектам хеджирования, если больше нуля: | ||
Дебиторская задолженность: | ||
+ 31001 + 47408 + 47901 + 47902 - 47904 - 47905 | ||
+ 60302 + 60306 + 60308 + 60312 + 60314 + 60315 + 60323 - 60324 + 60329 + 60330 + 60332 + 60334 + 60336 + 60345 + 60347 + 60350 | ||
+ 61403 | ||
+ 61702 + 61703 | ||
+ 204 + 20801 + 20803 - 20805 (в части резервов под обесценение аккредитивов, специальных банковских счетов) | ||
+ 47417 + 47423 (в части средств, не классифицированных в качестве денежных средств) - 47425 + 47432 + 47434 + 47436 + 477 | ||
8 | КО | В части обязательств со сроком исполнения менее 12 месяцев: |
Обязательства по овердрафту: | ||
Привлеченные средства: | ||
+ 42316 + 42317 + 42318 - 42319 + 42320 - 42321 - 42322 + 42323 - 42324 | ||
+ 42616 + 42617 + 42618 - 42619 + 42620 - 42621 - 42622 + 42623 - 42624 | ||
+ 42708 + 42709 + 42718 - 42719 - 42720 + 42721 - 42722 + 42723 - 42724 | ||
+ 42808 + 42809 + 42818 - 42819 + 42820 - 42821 - 42822 + 42823 - 42824 | ||
+ 43208 + 43209 + 43218 - 43219 + 43220 - 43221 - 43222 + 43223 - 43224 | ||
+ 43308 + 43309 + 43318 - 43319 + 43320 - 43321 - 43322 + 43323 - 43324 | ||
+ 43508 + 43509 + 43518 - 43519 + 43520 - 43521 - 43522 + 43523 - 43524 | ||
+ 43608 + 43609 + 43618 - 43619 + 43620 - 43621 - 43622 + 43623 - 43624 | ||
+ 43708 + 43709 + 43718 - 43719 + 43720 - 43721 - 43722 + 43723 - 43724 | ||
+ 43808 + 43809 + 43818 - 43819 + 43820 - 43821 - 43822 + 43823 - 43824 | ||
+ 43908 + 43909 + 43918 - 43919 + 43920 - 43921 - 43922 + 43923 - 43924 | ||
Обязательства по выпущенным векселям: | ||
Кредиторская задолженность: | ||
