О результатах направления в правоохранительные органы заявлений (материалов), указывающих на совершение преступлений в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, начиная с 1 января 2019 г. от 11 января 2019

Действующий

Министерство финансов Российской Федерации

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 11 января 2019 года N ГД-4-14/157@

[О результатах направления в правоохранительные органы заявлений (материалов), указывающих на совершение преступлений в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, начиная с 1 января 2019 г.]

В связи со значительным увеличением количества содержащих признаки преступления действий, совершаемых с использованием механизма государственной регистрации в электронном виде, Федеральная налоговая служба сообщает, что информация о результатах направления в правоохранительные органы заявлений (материалов), указывающих на совершение преступлений в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, начиная с 1 января 2019 г. должна направляться Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации в Межрегиональную инспекцию ФНС России по соответствующему федеральному округу ежеквартально нарастающим итогом не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, в электронном виде в формате Excel в строгом соответствии с формой согласно приложению N 1 к настоящему письму.

Сводная информация в разрезе субъектов Российской Федерации по соответствующему федеральному округу начиная с 1 апреля 2019 г. должна направляться Межрегиональными инспекциями ФНС России по федеральным округам в Управление регистрации и учета налогоплательщиков ФНС России ежеквартально нарастающим итогом не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, в электронном виде в формате Excel в строгом соответствии с формой согласно приложению N 2 к данному письму.

При этом информация о результатах направления в правоохранительные органы заявлений (материалов), указывающих на совершение преступлений в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за 2018 год должна быть направлена Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации в Межрегиональную инспекцию ФНС России по соответствующему федеральному округу не позднее 21 января 2019 г., а сводная информация за 2018 год должна быть направлена Межрегиональными инспекциями ФНС России по федеральным округам в Управление регистрации и учета налогоплательщиков ФНС России не позднее 25 января 2019 года.

Одновременно сообщается, что абзац шестнадцатый письма ФНС России от 28 января 2014 г. N СА-4-14/1215@ не подлежит применению.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации 2 класса

Д.Ю.Григоренко

Приложение N 1

к письму ФНС России

от 11 января 2019 года N ГД-4-14/157@


	Заполняется за 1 квартал, 6 месяцев, 9 месяцев, год, нарастающим итогом с начала календарного года, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом

О результатах направления в правоохранительные органы заявлений (материалов), указывающих на совершение преступлений в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за ________

(указывается период, за который представляется информация)


Управление Федеральной налоговой службы по
	(наименование субъекта РФ)

N п/п

Дата направ-

ления мате-

риалов в органы МВД

Наиме-

нование юриди-

ческого лица, в отно-

шении которого

Статья УК РФ, по которой направ-

лены мате-

риалы

Дата письма о воз-

врате мате-

риалов без вы-

несения

Осно-

вание возв-

рата мате-

риа-

лов

Решение, принятое в соответствии со ст.145 УПК РФ по результатам рассмотрения материалов

Дата полу-

чения выне-

сен-

ного поста-

нов-

Осно-

вание отказа в воз-

буж-

дении уго-

лов-

Сведе-

ния об обжало-

вании поста-

новле-

ния об отказе в

Результаты обжалования постановле-

ния об отказе в возбуждении уголовного дела

Сведения о результатах возбуждения уголовного дела

Нап-

рав-

ление доку-

мен-

тов для госу-

России либо СК РФ

направ-

лены ма-

териалы, ИНН

процес-

суаль-

ного ре-

шения

Дата поста-

новле-

ния о воз-

буж-

дении уго-

лов-

ного дела

Дата поста-

новле-

ния об отказе в воз-

буж-

дении уго-

лов-

ного дела

Дата реше-

ния о пере-

даче мате-

риала по под-

след-

ствен-

ности

ления нало-

говым орга-

ном

ного дела

возбуж-

дении уголов-

ного дела (дата)

дата

ре-

зуль-

тат

Дата поста-

новле-

ния о прек-

раще-

нии уго-

лов-

ного дела

Дата поста-

новле-

ния о приос-

танов-

лении уголов-

ного дела

Дата при-

гово-

ра

Дата полу-

чения приго-

вора нало-

говым орга-

ном

дар-

ствен-

ной регист-

рации в элект-

рон-

ном виде


Руководитель УФНС России по
	(наименование субъекта РФ)	(подпись, Ф.И.О. руководителя)

Примечание:

1. Заполняется в отношении всех направленных в правоохранительные органы заявлений (материалов) для оценки наличия составов преступлений, предусмотренных статьями 170.1, 173.1, 173.2, 202, 327 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также в отношении заявлений (материалов), направленных ранее, но не рассмотренных на начало отчетного периода. Не рассмотренными на начало отчетного периода являются заявления (материалы), по которым не вынесено ни одного из процессуальных решений, указанных в графах 8, 15, 16, 17. В случае, если процессуальные решения, указанные в графах 8, 15, 16, 17, обжалованы (подлежат обжалованию) налоговым органом, заявления не считаются рассмотренными.

2. В графах 2, 5, 7-10, 12, 13, 15-17 указывается только дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. В случае если по данному заявлению (материалам) совершалось несколько аналогичных процедур, указывается только дата по последней процедуре.

3. В графе 4 указываются номер и часть соответствующей статьи Уголовного кодекса Российской Федерации в формате "Статья-Часть", например: "327-3". Данная информация отражается исходя из позиции налогового органа, направившего заявление (материалы). В случае квалификации преступления следственными органами (судом) по иной статье Уголовного кодекса Российской Федерации, указываются результаты данной квалификации. В случае, если обращение налогового органа направлено по нескольким статьям Уголовного кодекса Российской Федерации, строки заполняются в отношении каждой статьи Уголовного кодекса Российской Федерации, за исключением графы 1, которая заполняется однократно в отношении одного обращения.

4. В графах 6, 11 указывается краткое основание, указанное в соответствующем письме (процессуальном документе), полученном от следственного органа. В случае если возврат материалов либо отказ в возбуждении уголовного дела основывается на норме Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, указываются только номер и часть соответствующей статьи Уголовного кодекса Российской Федерации в формате "Статья-Часть-Пункт", например: "24-1-1".

5. В графе 14 проставляется знак "+" в случае если постановление об отказе в возбуждении уголовного дела отменено или знак "-" в случае если в удовлетворении жалобы отказано.

6. К таблице должны быть приложены копии документов, указанных в графах 7, 9, 15, 16, 17, сведения о которых указаны в таблице. В случае, если копии данных документов ранее направлялись в ФНС России, в письме указываются номера и даты соответствующих сопроводительных писем.

7. В графе 18 указывается дата получения приговора налоговым органом.

8. В графе 19 указывается "в электронном виде" в случае, если документы для государственной регистрации представлены в регистрирующий орган в электронном виде.

Приложение N 2

к письму ФНС России

от 11 января 2019 года N ГД-4-14/157@

Информация о направлении в правоохранительные органы материалов об обнаружении обстоятельств, указывающих на признаки преступлений, предусмотренных статьями УК РФ и результатах их рассмотрения за 2018 г.


код		173.1									173.2									170.1									327									202
субъ-		нап-	из них	воз-	информация о принятом решении					при-	нап-	из них	воз-	информация о принятом решении					при-	нап-	из них	воз-	информация о принятом решении					при-	нап-	из них	воз-	информация о принятом решении					при-	нап-	из них	воз-	информация о принятом решении					при-
екта		рав- лено мате- риа- лов	пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	вра- щено без выне- сения реше- ния	воз- буж- дено дело	из них пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	отка- зано в воз- буж- дении дела	из них пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	мате- риалы пере- даны по под- след- ствен- ности	говор	рав- лено мате- риа- лов	пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	вра- щено без выне- сения реше- ния	воз- буж- дено дело	из них пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	отка- зано в воз- буж- дении дела	из них пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	мате- риалы пере- даны по под- след- ствен- ности	говор	рав- лено мате- риа- лов	пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	вра- щено без выне- сения реше- ния	воз- буж- дено дело	из них пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	отка- зано в воз- буж- дении дела	из них пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	мате- риалы пере- даны по под- след- ствен- ности	говор	рав- лено мате- риа- лов	пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	вра- щено без выне- сения реше- ния	воз- буж- дено дело	из них пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	отка- зано в воз- буж- дении дела	из них пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	мате- риалы пере- даны по под- след- ствен- ности	говор	рав- лено мате- риа- лов	пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	вра- щено без выне- сения реше- ния	воз- буж- дено дело	из них пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	отка- зано в воз- буж- дении дела	из них пред- став- лен- ные в рег- орган в элек- трон- ном виде	мате- риалы пере- даны по под- след- ствен- ности	говор
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35	36	37	38	39	40	41	42	43	44	45	46	47
	Центральный федеральный округ	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
31	Белгородская область
32	Брянская область
33	Владимирская область
36	Воронежская область
37	Ивановская область
40	Калужская область
44	Костромская область
46	Курская область
48	Липецкая область
50	Московская область
57	Орловская область
62	Рязанская область
67	Смоленская область
68	Тамбовская область
69	Тверская область
71	Тульская область
76	Ярославская область
77	город Москва
	Северо-Западный федеральный округ	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10	Республика Карелия
11	Республика Коми
29	Архангельская область и Ненецкий АО
35	Вологодская область
39	Калининградская область
47	Ленинградская область
51	Мурманская область
53	Новгородская область
60	Псковская область
78	Санкт-Петербург
	Южный федеральный округ	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1	Республика Адыгея
8	Республика Калмыкия
23	Краснодарский край
30	Астраханская область
34	Волгоградская область
61	Ростовская область
91	Республика Крым
92	г.Севастополь
	Северо-Кавказский федеральный округ	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5	Республика Дагестан
6	Республика Ингушетия
7	Кабардино- Балкарская Республика
9	Карачаево- Черкесская Республика
15	Республика Северная Осетия - Алания
20	Чеченская Республика
26	Ставропольский край
	Приволжский федеральный округ	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2	Республика Башкортостан
12	Республика Марий Эл
13	Республика Мордовия
16	Республика Татарстан
18	Удмуртская Республика
21	Чувашская Республика
43	Кировская область
52	Нижегородская область
56	Оренбургская область
58	Пензенская область
59	Пермский край
63	Самарская область
64	Саратовская область
73	Ульяновская область
	Уральский федеральный округ	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
45	Курганская область
66	Свердловская область
72	Тюменская область
74	Челябинская область
86	Ханты-Мансийский автономный округ
89	Ямало-Ненецкий автономный округ
	Сибирский федеральный округ	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4	Республика Алтай
17	Республика Тыва
19	Республика Хакасия
22	Алтайский край
24	Красноярский край
38	Иркутская область
42	Кемеровская область
54	Новосибирская область
55	Омская область
70	Томская область
	Дальневосточный федеральный округ	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3	Республика Бурятия
14	Республика Саха /Якутия/
25	Приморский край
27	Хабаровский край
28	Амурская область
41	Камчатский край
49	Магаданская область
65	Сахалинская область
75	Забайкальский край
79	Еврейская автономная область
87	Чукотский автономный округ

Примечания:

1. К таблице должны быть приложены копии документов, указанных в графах 6-9 сведения о которых указаны в таблице.

Электронный текст документа

подготовлен АО "Кодекс" и сверен по:

рассылка

Этот документ входит в профессиональные
справочные системы «Кодекс» и «Техэксперт»