О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями на 22 сентября 2022 года) (редакция, действующая с 1 октября 2023 года) (утратило силу с 01.01.2024 на основании указания Банка России от 10.04.2023 N 6406-У)

Номер строки

Наименование статей

Статьи бухгалтерского баланса (форма 0409806) и отчета о финансовых результатах (форма 0409807)

На отчетную дату

На начало отчетного года

Изменение за отчетный
период
(гр.4 - гр.5)

Корректировки

Приток (отток) денежных средств за отчетный период
(гр.6 + гр.7)

________________

     В графах 4 и 5 Разработочной таблицы активы и доходы отражаются со знаком "плюс", обязательства и расходы - со знаком "минус".

Значения корректировок приведены в таблице корректировок настоящего пункта. Приведенные в Разработочной таблице корректировки не являются исчерпывающими, и при необходимости в них могут быть внесены уточнения.

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности

X

X

X

X

X

1.1

Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе:

X

X

X

X

X

Сумма данных по строкам 1.1.1-1.1.10

1.1.1

проценты полученные

Статья 1 формы 0409807

X

 - С1 - С14

1.1.2

проценты уплаченные

Статья 2 формы 0409807

X

С2.1 + С15

1.1.3

комиссии полученные

Статья 14 формы 0409807

X

1.1.4

комиссии уплаченные

Статья 15 формы 0409807

X

1.1.5

доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, через прочий совокупный доход

Статья 6 + статья 7 + статья 8 формы 0409807

X

 - С3.1 - С26.1

1.1.6

доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости

Статья 9 формы 0409807

X

 - С26.2

1.1.7

доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой

Статья 10 формы 0409807

X

1.1.8

прочие операционные доходы

Статья 12 + статья 13 + статья 19 формы 0409807

X

 - С9.1 - С10 - С16 - С29.6 - С30.1

1.1.9

операционные расходы

Статья 21 формы 0409807

X

С17 + С28 + С29.3 + С29.4 + С29.5 + С30.2 + С41

1.1.10

расход (возмещение) по налогу на прибыль

Статья 23 формы 0409807

X

С20 + С33 - С34

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У. - Cм. предыдущую редакцию)     

1.2

Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:

X

X

X

X

X

Сумма данных по строкам 1.2.1-1.2.10

1.2.1

чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России

Статья 2.1 формы 0409806

1.2.2

чистый прирост (снижение) по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Статья 4 (кроме ссудной задолженности) формы 0409806

С1.3 + С3.1 + С14.2 - С24.3

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)

1.2.3

чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности

Статья 4 (в части ссудной задолженности) + статья 5 + статья 6 (в части ссудной задолженности) формы 0409806

- С4.1 - С22 + С14.1 - С4.1.1

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)

1.2.4

чистый прирост (снижение) по прочим активам

Статья 3 (в части активов, по которым существует риск потерь) + статья 9 + статья 10 + статья 13 формы 0409806

- С2.1 + С2.2 - С4.2 + С9 - С4.2.1 + С16 + С20.2 - С24.1 + С40

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)

1.2.5

чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России

Статья 15 формы 0409806

1.2.6

чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций

Статья 16.1 формы 0409806

1.2.7

чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

Статья 16.2 формы 0409806

1.2.8

чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Статья 17 формы 0409806

1.2.9

чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам

Статья 18 формы 0409806

 - С2.2

1.2.10

чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам

Статья 19 + статья 20 + статья 21 формы 0409806

- С15 - С17 - С20.1 - С21 - С24.4 - С39 - С41

1.3

Итого по разделу 1

X

X

X

X

X

Сумма данных по строкам 1.1 и 1.2

2

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности

X

X

X

X

X

2.1

Приобретение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Статья 6 (кроме ссудной задолженности) + статья 8 (в части инвестиций, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход) формы 0409806

С1.1 + С3.2 - С5 + С6 + С14.3 - С23.1 - С25.1 - С35 + С37

2.2

Выручка от реализации и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

X

X

X

X

 + С25.1 + С26.1

2.3

Приобретение ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

Статья 7 + статья 8 (в части инвестиций, оцениваемых по амортизированной стоимости) формы 0409806

С1.2 - С4.3 - С4.3.1 + С5 - С6 + С14.4 - С23.2 - С25.2

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)

2.4

Выручка от погашения ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

X

X

X

X

+ С25.2 + С26.2

2.5

Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов

Статья 11 + статья 12 формы 0409806

- С24.2 - С27 - С28 + С29.1 - С29.3 - С29.4 - С29.5 + С29.6 - С36 + С38

2.6

Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов

X

X

X

X

С27 - С29.2 + С30

2.7

Дивиденды полученные

X

X

X

X

- С9.2 + С10

2.8

Итого по разделу 2

X

X

X

X

X

Сумма данных по строкам 2.1-2.7

3

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности

X

X

X

X

X

3.1

Взносы акционеров (участников) в уставный капитал

Статья 24 + статья 25 + статья 26 формы 0409806

С11 + С12 - С13 - С31

3.2

Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)

X

X

X

X

 - С12

3.3

Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)

X

X

X

X

С13

3.4

Выплаченные дивиденды

X

X

X

X

С21 - С32

3.4а

Выплаты, осуществленные арендатором в счет уменьшения обязательств по аренде

X

(Строка дополнительно включена с 30 апреля 2021 года указанием Банка России от 17 февраля 2021 года N 5736-У)     

3.5

Итого по разделу 3

X

X

X

X

X

Сумма данных по строкам 3.1-3.4а

(Строка в редакции, введенной в действие с 30 апреля 2021 года указанием Банка России от 17 февраля 2021 года N 5736-У. - См. предыдущую редакцию)

4

Влияние изменений курсов иностранных валют, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты

Статья 11 формы 0409807

X

X

X

5

Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов

X

X

X

X

X

Сумма данных по строкам 1.3, 2.8, 3.5, 4

5.1

Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года

Статья 1 + статья 2 - статья 2.1 + статья 3 (за исключением активов, по которым существует риск потерь) формы 0409806

X

X

5.2

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода

Статья 1 + статья 2 - статья 2.1 + статья 3 (за исключением активов, по которым существует риск потерь) формы 0409806

X

X