1. Отчетность по форме 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление брокерской, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами (далее - кредитные организации - профессиональные участники), независимо от того, осуществлялась ли ими в течение отчетного периода (отчетного месяца, отчетного квартала) профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У. - Cм. предыдущую редакцию)
2. Отчет составляется кредитными организациями - профессиональными участниками по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно и представляется в Банк России:
кредитными организациями - профессиональными участниками (за исключением банков с базовой лицензией - профессиональных участников) - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
банками с базовой лицензией - профессиональными участниками - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У. - Cм. предыдущую редакцию)
3. Отчет составляется на основании данных внутреннего учета по всем внебиржевым сделкам (по покупке, продаже ценных бумаг и сделкам репо), заключенным кредитной организацией - профессиональным участником, за исключением сделок с закладными и сделок, информация о которых представляется в репозитарий кредитной организацией - профессиональным участником или другой стороной по сделке.
Отчет включает информацию в целом по кредитной организации - профессиональному участнику, включая информацию по ее филиалам.
Информация о сделках с иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, в Отчет не включается.
При отсутствии значений показателей в соответствующей графе Отчета проставляется прочерк.
Сделки в Отчете отражаются по дате заключения сделки. Сделки, заключенные и отмененные в течение одного отчетного периода, в Отчет не включаются.
В случае заключения сделки в иностранной валюте сумма сделки указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" на дату заключения сделки.
4. В разделе 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок репо), заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный период по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами, независимо от факта поставки или расчетов.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У. - Cм. предыдущую редакцию)
В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок репо), заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный период по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами, независимо от факта поставки или расчетов, за исключением сделок, заключенных через вышестоящего брокера.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У. - Cм. предыдущую редакцию)
В подразделе 1.2 раздела 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок репо), заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный период через вышестоящего брокера по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных через вышестоящего брокера во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами, независимо от факта поставки или расчетов.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У. - Cм. предыдущую редакцию)
Сделки с облигациями отражаются с учетом накопленного купонного дохода.
5. В разделе 2 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок репо, заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный период по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У. - Cм. предыдущую редакцию)
Сделки репо в Отчете отражаются по первой части сделки. Информация о расчетах по второй части сделки репо в отчетности не отражается. Направление сделки репо определяется по первой части сделки репо.
Сделки репо с корзиной ценных бумаг Банка России в Отчете не отражаются.
6. В графе 2 разделов 1 и 2 Отчета указывается наименование актива (ценной бумаги). В целях составления Отчета к наименованию ценной бумаги относится тип ценной бумаги и полное наименование эмитента. В отношении депозитарных расписок указывается наименование лица, выпустившего депозитарную расписку, и наименование эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. В отношении инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указывается наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - полное название паевого инвестиционного фонда.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)
7. В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг (при наличии).