1. В отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (далее - Отчет) отражаются сведения о привлеченных (размещенных) кредитной организацией средствах, в том числе при совершении операций с государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ". Деление средств на кредиты (депозиты) производится исходя из условий заключенных между кредитными организациями договоров (соглашений) в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст.3301).
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)
В Отчете подлежат отражению средства, числящиеся на корреспондентских счетах кредитной организации ("ЛОРО", "НОСТРО"), которые исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой могут быть классифицированы кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит), полученный (выданный).
2. Для целей составления Отчета понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2004, N 27, ст.2711; 2005, N 30, ст.3101; 2006, N 31, ст.3430; 2007, N 1, ст.30; N 22, ст.2563; N 29, ст.3480; N 45, ст.5419; 2008, N 30, ст.3606; 2010, N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905; N 27, ст.3873; N 29, ст.4291; N 30, ст.4584; N 48, ст.6728; N 50, ст.7348, ст.7351; 2013, N 11, ст.1076; N 19, ст.2329; N 27, ст.3447; N 30, ст.4084; 2014, N 11, ст.1098; N 19, ст.2317; N 30, ст.4219; N 45, ст.6154; 2015, N 27, ст.3972, ст.4001; N 48, ст.6716; 2016, N 1, ст.50; N 27, ст.4218; 2017, N 30, ст.4456; N 47, ст.6851; 2018, N 1, ст.11, ст.54; N 11, ст.1579; N 15, ст.2035; N 22, ст.3041; N 31, ст.4835, ст.4836, ст.4837; N 32, ст.5086).
3. В графе 2 Отчета указывается наименование:
кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ, других банков-нерезидентов - в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении), указанном в пункте 1 настоящего Порядка;
акционерного общества "Национальная система платежных карт" в случае внесения взносов в гарантийный фонд платежной системы "Мир".
Сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до момента исключения записей об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций.
Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из отчетности в том месяце, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. В случае если по каким-либо причинам сведения по таким кредитным организациям не были исключены из Отчета, должны быть представлены соответствующие пояснения.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)
4. В графе 3 Отчета указывается:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для банков-нерезидентов - участников системы СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других банков-нерезидентов - код "HP";
для акционерного общества "Национальная система платежных карт" в случае внесения взносов в гарантийный фонд платежной системы "Мир" - код "М".
(Абзац дополнительно включен с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У)
5. В графе 4 Отчета указывается цифровой код страны места нахождения кредитной организации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. В графе 5 Отчета указывается номер балансового счета, на котором открыт отдельный лицевой счет:
в разделе I - кредитной организации - заемщику;
в разделах II и III - кредитной организации - кредитору.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)
7. В графе 6 Отчета указывается номер отдельного лицевого счета, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией кредитной организации - контрагенту.
8. Информация включается в Отчет в случае наличия данных хотя бы по одной из граф 7-10.
В графах 8-9 указываются обороты без учета исправительных проводок.
Кредиты (депозиты), отражение которых в бухгалтерском учете в соответствии с Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, осуществляется на одном лицевом счете, могут отражаться в Отчете общей суммой за месяц.
Остатки и обороты по графам 7-10, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"), составленной на аналогичную отчетную дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по контрагентам-резидентам, должны соответствовать аналогичным показателям, приведенным в Отчете кредитной организации - резидента - контрагента на аналогичную дату.