3.1. При оформлении титульного листа Отчета поля I и II заполняются только головным офисом отчитывающегося уполномоченного банка.
При заполнении поля II указывается количество филиалов отчитывающегося уполномоченного банка, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты клиентов-резидентов с нерезидентами по договорам (контрактам), указанным в пункте 1.1 настоящего Порядка.
В поле III в случае отсутствия данных проставляется "0" (ноль).
3.2. В графе 2 указывается дата зачисления денежных средств на корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка (списания денежных средств с корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка). Для внутрибанковских (клиентских) расчетов указывается дата зачисления (списания) денежных средств со счета (на счет) клиента-резидента. Для операций, указанных в пункте 2.3 настоящего Порядка, в графе 2 указывается дата представления соответствующих документов.
3.3. В графе 3 указывается один из следующих кодов:
10 - премии по опционам, полученные (выплаченные) резидентами;
20 - денежные средства, полученные (выплаченные) резидентами как в период действия договора (контракта), так и при его исполнении (включая вариационную маржу);
30 - гарантийный взнос (начальная (депозитная) маржа), полученный (выплаченный) резидентами;
40 - прочие платежи резидентов в пользу нерезидентов (поступления от нерезидентов в пользу резидентов) по договорам (контрактам), указанным в пункте 1.1 настоящего Порядка.
В случае если платежный документ оформлен сразу для нескольких договоров (контрактов), указанных в графе 15, платеж разделяется по отдельным договорам (контрактам) на основании условий договора (контракта) (или оценки клиента). В случае невозможности разделения вся сумма платежа относится на один договор (контракт).
В случае если платеж является комплексным, включающим расчеты по операциям, как подлежащим, так и не подлежащим отражению в Отчете, на основании договора (контракта) (или оценки клиента) из общей суммы платежа выделяются платежи, подлежащие отражению в Отчете. В случае если платежи по указанным операциям определить невозможно, такой комплексный платеж в Отчете не отражается.
3.4. В графе 4 для операций с кодом 40, указанным в графе 3, необходимо кратко (без реквизитов контракта) указать назначение платежа.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 июля 2022 года N 6199-У). - См. предыдущую редакцию)
3.5. В графе 5 в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка, для внутрибанковских (клиентских) расчетов указывается цифровой код валюты счета резидента.
3.6. В графах 6 и 7 суммы платежей (поступлений) отражаются в единицах оригинальной валюты, указанной в графе 5, с двумя знаками после запятой (или точки).
В графе 6 отражаются:
платежи клиентов-резидентов, осуществленные ими непосредственно на счета контрагентов-нерезидентов;
поступления денежных средств от резидентов в пользу нерезидента-выгодоприобретателя, в интересах и за счет которого осуществляет операции клиент-резидент.
В графе 7 отражаются:
поступления денежных средств от контрагентов-нерезидентов в пользу клиентов-резидентов;
переводы денежных средств, осуществляемые клиентом-резидентом в интересах и за счет нерезидента-выгодоприобретателя в пользу резидентов.
В рамках данного Отчета при идентичности всех показателей, кроме показателей в графах 2, 6 и 7, допускается агрегирование платежей, осуществленных в течение одного месяца отчетного периода. В случае агрегирования нескольких платежей, осуществленных в течение одного месяца отчетного периода и в рамках одного договора (контракта), в графе 2 указывается дата последней операции.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)
В случае если денежные средства, перечисленные в пользу нерезидента (поступившие от нерезидента) в отчетном периоде, были в этом же отчетном периоде возвращены (частично возвращены), а также если на момент представления Отчета в распоряжение отчитывающегося уполномоченного банка поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, при условии совпадения данных по всем показателям, кроме граф 2, 6 и 7, допускается сальдирование указанных операций, осуществленных в течение одного месяца отчетного периода. При этом результат сальдирования отражается с датой первоначальной операции.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)
В случае если расчеты по договору (контракту) осуществлялись в одной валюте, а их возврат произведен в другой валюте, но в этом же месяце отчетного периода, такие операции не сальдируются, а отражаются как две самостоятельные операции. При этом возврат отражается с датой первоначального платежа, но в графах 6 и 7 сумма возврата указывается со знаком "-" (минус).
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)
3.7. При расчетах в валюте Российской Федерации графа 8 заполняется следующим образом: