О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями на 22 сентября 2022 года) (редакция, действующая с 1 октября 2023 года) (утратило силу с 01.01.2024 на основании указания Банка России от 10.04.2023 N 6406-У)

Раздел 2. Дополнительная информация к расчету ПКЛ

2. Отчет формируется кредитной организацией суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, отдельно в рублях и каждой иностранной валюте, операции в которой признаются значимыми в соответствии с пунктом 5.2 Положения Банка России N 421-П. В Отчете суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст.2790; 2020, N 14, ст.2036) (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), обязательства в драгоценных металлах указываются в рублевом эквиваленте по учетным ценам, установленным на дату осуществления расчета. При составлении Отчета по операциям отдельно в рублях и каждой значимой иностранной валюте в поле "Код валюты" указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой осуществляются операции, а для Отчета, сформированного суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, - условный код 000.

3. В Отчете отражаются активы, ожидаемые притоки и ожидаемые оттоки денежных средств в рублях по курсу соответствующей иностранной валюты, установленному Банком России, на дату расчета ПКЛ.

4. В строках 1.2.1-1.2.4 раздела 1 Отчета отражаются высоколиквидные активы, включенные в высоколиквидные активы уровня 2А, с учетом ограничения, установленного пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, до корректировки величины ВЛА-2 в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 421-П.

5. В строках 1.3.1-1.3.3 раздела 1 Отчета отражаются высоколиквидные активы, включенные в высоколиквидные активы уровня 2Б, с учетом ограничения, установленного пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, до корректировки величины ВЛА-2 и ВЛА-2Б в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 421-П.

6. В строке 2.4.14.3 раздела 1 Отчета отражаются обязательства по предоставлению денежных средств клиентам (кроме финансовых организаций), рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.5.19 пункта 3.5 Положения Банка России N 421-П.

Пример заполнения строк 2.4.14.2 и 2.4.14.3. Величина обязательств по предоставлению денежных средств клиентам - нефинансовым организациям в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ составляет 200 рублей (отражается в строке 2.4.14.2 раздела 1 Отчета), величина притоков денежных средств, установленных условиями договора, - 100 рублей (отражается в графе 3 строки 3.2.2 раздела 1 Отчета). Величина притока денежных средств с учетом коэффициента 50 процентов составляет 50 рублей (отражается в графе 5 строки 3.2.2 раздела 1 Отчета). Величина поступлений денежных средств, не включенная в расчет притоков денежных средств, составляет 50 рублей (100 рублей минус 50 рублей). Для определения величины оттока денежных средств рассчитывается разность между обязательствами в размере 200 рублей и 50 рублями, что составляет 150 рублей (отражается в строке 2.4.14.3 раздела 1 Отчета).

7. В разделе 2 Отчета отражается дополнительная информация к расчету ПКЛ в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 421-П.

7.1. В строках 1-3 раздела 2 Отчета отражаются величины скорректированных высоколиквидных активов первого уровня, уровней 2А и 2Б, рассчитанные с учетом сделок, в результате исполнения которых в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ происходит изменение величины высоколиквидных активов соответствующего уровня (ВЛА-1скорр, ВЛА-2Аскорр, ВЛА-2Бскорр) в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 421-П.

7.2. В строках 4.1-4.3 раздела 2 Отчета отражаются оценочные величины денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России в рамках проведения операций рефинансирования.

7.3. В строке 5 отражается величина лимита безотзывной кредитной линии, рассчитанная в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, уменьшенная на определенную в соответствии с условиями договора об открытии безотзывной кредитной линии стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России для соответствующих активов), использованных для расчета величины лимита безотзывной кредитной линии и включенных кредитной организацией в расчет высоколиквидных активов. В случае если кредитной организацией не заключен с Банком России договор об открытии безотзывной кредитной линии, указанная строка не заполняется.

7.4. В строках 6.1-6.3 раздела 2 Отчета отражаются оценочные величины активов, которые могут быть переданы в обеспечение по кредиту Банка России в рамках проведения операций рефинансирования, в соответствующей валюте без учета поправочных коэффициентов, устанавливаемых Банком России.

7.5. В строке 7 раздела 2 Отчета отражается величина вложений в активы, не включенные в расчет числителя ПКЛ в соответствии с условиями пункта 2.1 Положения Банка России N 421-П.

7.6. В строках 7.1-7.3 раздела 2 Отчета отражаются величины активов, номинированных в долларах США, евро, японских йенах, английских фунтах стерлингов, швейцарских франках и соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, но не включенных в расчет ПКЛ в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П. Информация предоставляется в разрезе уровней высоколиквидных активов.

8. Отчет представляется в Банк России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, в целом по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций), соответствующей хотя бы одному из следующих условий:

кредитная организация признана Банком России системно значимой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 мая 2021 года N 63482 (далее - системно значимая кредитная организация);

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У. - Cм. предыдущую редакцию)

кредитная организация является участником банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация, в случае если отчетные данные участника банковской группы подлежат включению в расчет норматива Н26 в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319, 2 сентября 2019 года N 55801, и по состоянию на 1 января текущего года удовлетворяет критериям пункта 7 части первой статьи 76 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст.2790; 2018, N 49, ст.7524);

по состоянию на 1 января текущего года величина активов кредитной организации в соответствии со строкой 14 отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" составляет 100 млрд рублей и более.

Отчет представляется в Банк России в следующий срок:

кредитными организациями, за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.