ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ

от 3 декабря 2015 года N 510-П

О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями

(с изменениями на 15 ноября 2023 года)

На основании Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 40, ст.5318; N 45, ст.6154; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.4, ст.37; N 27, ст.3958, ст.4001; N 29, ст.4348; N 41, ст.5639) (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 ноября 2015 года N 35) настоящее Положение устанавливает порядок расчета системно значимыми кредитными организациями, признанными Банком России таковыми в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 мая 2021 года N 63482, в том числе являющимися головными кредитными организациями банковской группы, норматива краткосрочной ликвидности и его минимально допустимое числовое значение с учетом международных подходов к расчету показателя краткосрочной ликвидности и инструментам мониторинга риска ликвидности ("Базель III").

(Преамбула в редакции, введенной в действие с 18 декабря 2021 года указанием Банка России от 11 октября 2021 года N 5972-У. - См. предыдущую редакцию)

Глава 1. Общие положения

1.1. Норматив краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ) регулирует (ограничивает) риск потери ликвидности, под которой понимается способность банковской группы (кредитной организации) обеспечить своевременное, полное выполнение своих денежных и иных обязательств и возможность продолжить свою деятельность в условиях нестабильности, обусловленной внешними и (или) внутренними по отношению к банковской группе (кредитной организации) факторами, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета НКЛ. Соблюдение НКЛ обеспечивает наличие у банковской группы (кредитной организации) минимально необходимого объема высоколиквидных активов, которые могут быть использованы для незамедлительного исполнения обязательств в условиях нестабильности. Величина высоколиквидных активов, принимаемых в расчет НКЛ, должна быть достаточной для покрытия возможного дефицита ликвидности на временных интервалах в пределах 30 дней в связи с несовпадением ожидаемых притоков и оттоков денежных средств по срокам на основе анализа, проводимого в соответствии с пунктом 5 приложения 1 к настоящему Положению.

НКЛ определяется на основе структуры активов и обязательств (пассивов) банковской группы (кредитной организации) с учетом сроков, сумм и типов активов и обязательств (пассивов), а также других факторов, характеризующих ликвидность активов и ожидаемые оттоки денежных средств в случае наступления условий нестабильности как в деятельности банковской группы (кредитной организации), так и на рынке в целом.

1.2. Расчет НКЛ осуществляется суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах в соответствии с порядком расчета показателя краткосрочной ликвидности, установленным Положением Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282 ,2 сентября 2019 года N 55800, 31 марта 2020 года N 57915,  26 ноября 2021 года N 65999 (далее - Положение Банка России N 421-П), с учетом особенностей расчета, определенных настоящим Положением.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 6 октября 2019 года указанием Банка России от 6 июня 2019 года N 5165-У; в редакции, введенной в действие с 18 декабря 2021 года указанием Банка России от 11 октября 2021 года N 5972-У. - См. предыдущую редакцию)

1.3. Расчет НКЛ осуществляется головной кредитной организацией банковской группы на консолидированной основе (норматив краткосрочной ликвидности банковской группы Н26) и кредитной организацией, не являющейся головной кредитной организацией банковской группы, на индивидуальной основе (норматив краткосрочной ликвидности кредитной организации Н27) (за исключением кредитных организаций, являющихся участниками банковской группы, в отношении головной кредитной организации которой установлены требования по соблюдению норматива Н26 в соответствии с настоящим Положением).

Норматив Н26 (Н27) рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов, лимита (лимитов) безотзывной кредитной линии (безотзывных кредитных линий) и высоколиквидных активов, номинированных в отдельных иностранных валютах, в части, превышающей чистый ожидаемый отток денежных средств в той же иностранной валюте, уменьшенной на величину корректировки высоколиквидных активов, к величине чистого ожидаемого оттока денежных средств по следующей формуле:

Норматив H26 (Н27) = ,

где:

ВЛА - высоколиквидные активы банковской группы (кредитной организации);

БКЛ - лимит (лимиты) безотзывной кредитной линии (безотзывных кредитных линий), открытой (открытых) головной кредитной организации (кредитной организации) и (или) участникам банковской группы;

ДАИВ - высоколиквидные активы банковской группы (кредитной организации), номинированные в отдельных иностранных валютах, в части, превышающей чистый ожидаемый отток денежных средств в той же иностранной валюте;

ВК - величина корректировки высоколиквидных активов банковской группы (кредитной организации);

ЧООДС - чистый ожидаемый отток денежных средств банковской группы (кредитной организации).

ЧООДС рассчитывается по формуле:

ЧООДС = ООДС - min(ОПДС; 0,75 х ООДС),

где:

ООДС - ожидаемый отток денежных средств банковской группы (кредитной организации);

ОПДС - ожидаемый приток денежных средств банковской группы (кредитной организации).

1.4. Минимально допустимое числовое значение нормативов Н26 и Н27 устанавливается в размере:

70 процентов с 1 января 2016 года;

80 процентов с 1 января 2017 года;

90 процентов с 1 января 2018 года;

100 процентов с 1 января 2019 года.

1.5. В целях настоящего Положения под условиями нестабильности на финансовых рынках понимается период времени с момента объявления Банком России информации об установлении величины антициклической надбавки в размере 0 процентов до момента объявления Банком России информации об установлении величины антициклической надбавки в размере более 0 процентов. В условиях нестабильности на финансовых рынках допустимо использование высоколиквидных активов на покрытие оттоков денежных средств, приводящее к снижению фактического значения норматива Н26 (Н27) ниже минимально допустимого числового значения.

1.6. Расчет норматива Н26 осуществляется на основе данных головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы, отчетные данные которых включаются в расчет величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292 (далее - Положение Банка России N 729-П), за исключением участников банковской группы, занимающихся страховой деятельностью (далее - консолидируемые участники банковской группы).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 3 августа 2020 года N 5520-У. - См. предыдущую редакцию)

1.7. В расчет норматива Н26 включаются данные головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы, указанные в абзацах втором, третьем, пятом - седьмом пункта 1.4 Положения Банка России N 729-П, и иные данные, в том числе данные внутренней отчетности, предусмотренные внутренними документами банковской группы, с учетом требований настоящего Положения. Данные консолидируемых участников банковской группы включаются в расчет норматива Н26 по состоянию на одну и ту же отчетную дату и за один и тот же период.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 3 августа 2020 года N 5520-У. - См. предыдущую редакцию)

1.8. Активы и обязательства (пассивы) консолидируемых участников банковской группы включаются в расчет норматива Н26 в соответствии с пунктом 1.7 Положения Банка России N 729-П. Взаимные требования и обязательства между консолидируемыми участниками банковской группы, а также между консолидируемыми участниками банковской группы и головной кредитной организацией банковской группы в расчет норматива Н26 не включаются.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 3 августа 2020 года N 5520-У. - См. предыдущую редакцию)

1.9. Дополнительно к нормативу Н26 (Н27) в целях построения эффективной системы управления риском ликвидности головная кредитная организация банковской группы (кредитная организация) рассчитывает показатели ликвидности отдельно по операциям в рублях и в каждой значимой иностранной валюте в соответствии с пунктом 5.2 Положения Банка России N 421-П с учетом особенностей расчета норматива Н26 (Н27), установленных настоящим Положением, за исключением требований пункта 2.4 настоящего Положения.

Глава 2. Особенности расчета высоколиквидных активов в целях расчета НКЛ

2.1. В дополнение к активам, указанным в пункте 2.5 Положения Банка России N 421-П, в целях расчета норматива Н26 в состав высоколиквидных активов первого уровня включаются:

средства на корреспондентских и депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один календарный день;

требования со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по корреспондентским и депозитным счетам в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица;

суммы переплаты, подлежащие возврату участнику банковской группы со счетов по учету обязательных резервов в уполномоченных органах иностранных государств не позднее следующего календарного дня с даты расчета норматива Н26;

средства на депозитных счетах с учетом требований по получению начисленных (накопленных) процентов с оставшимся сроком до погашения более одного календарного дня при выполнении условий, установленных абзацем седьмым настоящего пункта;

суммы обязательных резервов (их часть) при выполнении условий, установленных абзацем седьмым настоящего пункта.

Средства, указанные в абзацах пятом и шестом настоящего пункта, включаются в состав высоколиквидных активов первого уровня в случае, если участнику банковской группы предоставлено право обращаться в центральный банк (уполномоченный орган) иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, с требованием о досрочном возврате депозита с учетом соответствующих начисленных (накопленных) процентов, размещенного на определенный срок, за возвратом сумм обязательных резервов (их части), если возврат соответствующих средств (их части) должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня с даты расчета норматива Н26 в соответствии с законодательством (нормативными актами центрального банка или иного уполномоченного органа) иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, при соблюдении условий, установленных пунктом 2.1 Положения Банка России N 421-П.

Головная кредитная организация банковской группы по требованию Банка России (структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы) представляет в Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы):

заключение лица (лиц), правомочного (правомочных) оказывать юридические и (или) аудиторские услуги, подтверждающее срок возврата сумм переплаты по счетам учета обязательных резервов, возможность и сроки досрочного возврата депозита, размещенного на определенный срок, и возврата сумм обязательных резервов (их части) в соответствии с законодательством иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица;

копии соответствующих законодательных актов (нормативных актов центрального банка или иного уполномоченного органа) иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, и их заверенные переводы на русский язык.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 6 октября 2019 года указанием Банка России от 6 июня 2019 года N 5165-У. - См. предыдущую редакцию)

2.2. В дополнение к активам, указанным в пункте 2.5 Положения Банка России N 421-П, в целях расчета норматива Н26 в состав высоколиквидных активов первого уровня включаются следующие ценные бумаги при соблюдении условий и критериев, установленных пунктами 2.1 и 2.2 Положения Банка России N 421-П:

долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), не имеющих (не имеющие) рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного кредитным рейтинговым агентством "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings), или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings), или "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), номинированные в валюте страны-эмитента и находящиеся на балансе участника банковской группы, зарегистрированного в качестве юридического лица на территории соответствующего иностранного государства;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 декабря 2021 года указанием Банка России от 11 октября 2021 года N 5972-У. - См. предыдущую редакцию)

долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), не имеющих (не имеющие) рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного кредитным рейтинговым агентством "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings), или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings), или "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), номинированные в валюте, отличной от валюты страны-эмитента, и находящиеся на балансе участника банковской группы, зарегистрированного в качестве юридического лица на территории соответствующего иностранного государства, в величине, не превосходящей чистый ожидаемый отток денежных средств участника банковской группы в соответствующей иностранной валюте, рассчитанный в соответствии с настоящим Положением.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 декабря 2021 года указанием Банка России от 11 октября 2021 года N 5972-У. - См. предыдущую редакцию)

2.3. В дополнение к активам, указанным в пункте 2.7 Положения Банка России N 421-П, в целях расчета норматива Н26 в состав высоколиквидных активов уровня 2Б (ВЛА-2Б) включаются долевые ценные бумаги, указанные в подпункте 2.7.3 пункта 2.7 Положения Банка России N 421-П, удовлетворяющие условиям и критериям, установленным пунктами 2.1 и 2.2 Положения Банка России N 421-П, находящиеся на балансе участника банковской группы, в случае если указанные долевые ценные бумаги номинированы в валюте страны, на территории которой участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица.

2.4. В числитель при расчете норматива Н26 (Н27) в дополнение к величине высоколиквидных активов, уменьшенной на величину корректировки высоколиквидных активов в соответствии с пунктами 1.2 и 2.10-2.12 Положения Банка России N 421-П, могут включаться следующие требования (активы) (далее - дополнительные требования (активы):

величина лимита безотзывной кредитной линии, определенная на дату расчета норматива Н26 (Н27), рассчитанная в соответствии с абзацами четвертым - двенадцатым настоящего пункта;

высоколиквидные активы, номинированные в долларах США, евро, японских иенах, английских фунтах стерлингов и швейцарских франках, находящиеся на балансе головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) и (или) кредитной организации - участника банковской группы, в части, совокупно превышающей чистый ожидаемый отток денежных средств в той же иностранной валюте, рассчитанный головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией) в соответствии с настоящим Положением.

Величина лимита безотзывной кредитной линии рассчитывается по формуле:

,

где:

- величина лимита безотзывной кредитной линии, определенная на дату расчета норматива Н26 (Н27) в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии и доведенная Банком России до головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) и (или) кредитной организации, являющейся участником банковской группы - резидентом Российской Федерации;

- величина лимита безотзывной кредитной линии, определенная на дату расчета норматива Н26 участником банковской группы - нерезидентом Российской Федерации в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, заключенным с центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица;

СА - определенная в соответствии с условиями договора об открытии безотзывной кредитной линии стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, установленных Банком России или центральным банком иностранного государства для соответствующих активов), использованных для расчета величин и (или) и включенных головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией) и (или) кредитной организацией - участником банковской группы в расчет высоколиквидных активов.