Правительство Санкт-Петербурга
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 18 февраля 2015 года N 13-р
О внесении изменений в распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 N 145-р
1.1. Преамбулу распоряжения изложить в следующей редакции:
"В целях организации исполнения бюджета Санкт-Петербурга в соответствии с требованиями части 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", части 3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации", статьи 241.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации:".
1.2. Пункт 1.2 Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, утвержденного распоряжением (далее - Порядок), изложить в следующей редакции:
"1.2. Проведение кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга (далее - бюджетные и автономные учреждения) осуществляется со счета Комитета финансов в Северо-Западном главном управлении Центрального банка Российской Федерации, открытого для проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений.
Обеспечение бюджетных и автономных учреждений наличными денежными средствами с использованием денежных чеков и расчетных (дебетовых) банковских карт (далее - карты) осуществляет Управление Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу (далее - УФК) в порядке, установленном Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30.06.2014 N 10н.
Управление казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - Электронном казначействе в соответствующем классификаторе отражает информацию о закрепленных за бюджетным (автономным) учреждением номерах счетов, открытых УФК на балансовом счете 40116.
Основанием для формирования Комитетом финансов платежных документов для проведения кассовых выплат являются представленные исполнительными органами государственной власти Санкт-Петербурга, осуществляющими от имени Санкт-Петербурга полномочия учредителя автономных учреждений и (или) бюджетных учреждений (далее - Учредитель; главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга), сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к настоящему Порядку).".
1.3. Раздел 3 Порядка дополнить пунктом 3.1.6 следующего содержания:
"3.1.6. При заполнении поручения на оплату расходов, предусматривающего перечисление денежных средств на счет Управления Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу, открытый на балансовом счете 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям":
- в функциональном режиме ввода в АИС БП-ЭК выбирается форма оплаты "25";
- в разделе "Данные об учреждении, ГУП" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, открытого в Комитете финансов;
- в разделе "Данные о поставщике товаров, работ, услуг:
- при получении наличных денежных средств с использованием денежных чеков:
в полях "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП УФК по г.Санкт-Петербургу;
в поле "Наименование" указывается "УФК по г.Санкт-Петербургу";
в полях "Текущий счет", "БИК", "Корреспондентский счет кредитной организации", "Наименование кредитной организации" указываются соответствующий номер счета Управления Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу, открытый на балансовом счете 40116, реквизиты кредитной организации, в которой открыт счет;
- при получении наличных денежных средств с использованием карт:
в полях "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП УФК по г.Санкт-Петербургу,
в поле "Наименование" указывается "УФК по г.Санкт-Петербургу";
в полях "Текущий счет", "БИК", "Корреспондентский счет кредитной организации", "Наименование кредитной организации" указываются соответствующий номер счета Управления Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу, открытый на балансовом счете 40116, реквизиты кредитной организации, в которой открыт счет;
в поле "Назначение платежа" указывается номер карты и данные (фамилия, имя, отчество - полностью) уполномоченного сотрудника бюджетного (автономного) учреждения, на имя которого выдана карта.".
1.4. Подпункт 1 пункта 4.1.1 Порядка изложить в следующей редакции:
"1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пунктов 3.1.1, 3.1.6 настоящего Порядка;".
1.5. Подпункт 1 пункта 4.1.2 Порядка изложить в следующей редакции:
"1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пункта 3.1.2, 3.1.6 настоящего Порядка;".
1.6. Подпункт 1 пункта 4.1.3 Порядка изложить в следующей редакции:
"1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пунктов 3.1.1, 3.1.4 и 3.1.6 настоящего Порядка;".
1.7. Подпункт 6.14 Порядка изложить в следующей редакции:
"6.14. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на платежные поручения, не принятые Северо-Западным главным управлением Центрального банка Российской Федерации к исполнению по причинам, не связанным с технической неисправностью, на основании электронных извещений, уведомлений формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК реестр платежных документов, возвращенных без исполнения банком (кредитной организацией, Управлением Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу) (приложение 13 к настоящему Порядку), заверенный ЭП.".
1.8. Пункт 8.2 Порядка изложить в следующей редакции:
"8.2. Отражение на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений кассовых поступлений, а также сумм восстановления кассовых выплат производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании информации, содержащейся в исполненных банком платежных документах, прилагаемых к выписке по счету Комитета финансов, а также в иных документах, установленных настоящим Порядком.
Бюджетные (автономные) учреждения:
- указывают в представляемых в орган Федерального казначейства Расшифровке сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251) и (или) в Объявлении на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) КОСГУ, вид источника финансового обеспечения, код субсидии по каждой сумме вносимых наличных денежных средств;
- формируют и утверждают в АИСБП-ЭК, путем проставления электронной отметки в поле "дата организации", поручения на зачисление наличных денежных средств по доходам, средствам, поступающим во временное распоряжение в наличной форме (приложение 26 к настоящему Порядку) отдельно по каждому КОСГУ, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии;
- формируют и утверждают в АИС БП-ЭК, путем проставления электронной отметки в поле "дата организации", поручения для отражения возврата неиспользованных наличных денежных средств на лицевой счет организации по форме оплаты "25" с указанием отрицательных сумм, соответствующих суммам необходимого возврата, отдельно по каждому КОСГУ, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии.
Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия отражает денежные средства, перечисленные со счетов Управления Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу, открытых на балансовом счете 40116, по КОСГУ, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии, указанным в платежном поручении, сформированном Управлением Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу на основании Расшифровки сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251) и (или) Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001).
В случае отсутствия значений КОСГУ, вида источника финансового обеспечения, кода субсидий, в сформированном УФК по г.Санкт-Петербургу платежном документе, Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия отражает денежные средства, перечисленные со счетов УФК по г.Санкт-Петербургу, открытых на балансовом счете 40116, на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения:
- по КОСГУ, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии, указанным в поручении бюджетного (автономного) учреждения на зачисление наличных денежных средств по доходам, средствам, поступающим во временное распоряжение в наличной форме, сформированном в АИС БП-ЭК и имеющим утверждение бюджетного (автономного) учреждения, в виде электронной отметки в поле "дата организации";
- по виду источника финансового обеспечения доходы от иной приносящей доход деятельности, если в платежном поручении на зачисление наличных денежных средств, сформированном Управлением Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу, отсутствует вид источника финансового обеспечения и указан КОСГУ 130 "Доходы от оказания платных услуг (работ)";
- как суммы без права расходования с последующим уточнением в соответствии с пунктами 8.5, 8.6, 8.8 настоящего Порядка в случае, если в платежном поручении, сформированном Управлением Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу, не указаны вид источника финансового обеспечения и (или) КОСГУ, а также в день обработки выписки по счету N 40601810200003000000 в АИС БП-ЭК отсутствует поручение на зачисление наличных денежных средств по доходам, средствам, поступающим во временное распоряжение в наличной форме (приложение 26 к настоящему Порядку), сформированное в АИС БП-ЭК и имеющее утверждение бюджетного (автономного) учреждения в виде электронной отметки в поле "дата организации".".
1.9. Пункт 8.4 Порядка изложить в следующей редакции:
"8.4. В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить бюджетное (автономное) учреждение - получателя платежа при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип обеспечения, КОСГУ, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления без права расходования на лицевом счете соответствующего бюджетного (автономного) учреждения.
В случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить бюджетное (автономное) учреждение - получателя платежа, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения.
Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия извещает Учредителя (главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга) о суммах невыясненных поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000".
Денежные средства, зачисленные на счет Комитета финансов N 40601810200003000000, отражаются Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с информацией, указанной в поле "ИНН получателя".
В случае, если в платежном поручении на зачисление средств в поле "ИНН получателя" указан несуществующий ИНН получателя, то сумма по данному платежному документу отражается на лицевом счете получателя бюджетных средств на основании информации, указанной в поле "Наименование получателя".
Денежные средства, зачисленные на счет Комитета финансов N 40601810200003000000, отражаются Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией как невыясненные поступления по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить получателя платежа.".
1.10. Абзац третий пункта 8.6.2 Порядка изложить в следующей редакции:
"- формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе реестр заключений на возврат (зачет) поступлений по формам согласно приложениям 18 и 19 к настоящему Порядку и передает его в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию в электронном виде в АИС БП-ЭК, подписанный ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя (Управления комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) и на бумажном носителе (в случае, если между Комитетом финансов Санкт-Петербурга и главным распорядителем бюджетных средств в Соглашении об организации электронного информационного обмена в АИС БП-ЭК с использованием электронной подписи не установлены случаи признания электронных документов, указанных в пункте 8.6 настоящего Порядка, подписанных ЭП, Учредителя (Управления Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) равнозначными подписанными собственноручной подписью уполномоченных сотрудников).".
1.11. Пункт 8.6.3 Порядка изложить в следующей редакции:
"8.6.3. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия:
- в электронном виде в АИС БП-ЭК подписывает ЭП работника Управления учета и отчетности - главной бухгалтерии реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, подписанные ЭП Учредителя (Управления Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга);
- производит уточнение (зачет) кассовых поступлений на основании реестров заключений на зачет поступлений, подписанных ЭП Учредителя (Управления Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) и ЭП работника Управления учета и отчетности - главной бухгалтерии, или на основании реестров заключений на зачет поступлений, представленных Учредителем (Управлением Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) на бумажном носителе и утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем);
- на основании реестров на возврат поступлений, подписанных ЭП Учредителя (Управления Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) или на основании реестров поступлений, представленных Учредителем (Управлением Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) на бумажном носителе и утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции N 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.12 и 6.13 настоящего Порядка.
Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений оформленные на бумажном носителе, остаются в Управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.".
1.12. В пункте 8.7 Порядка:
1.12.1. В абзаце четвертом слово "(уточнение)" исключить.
1.12.2. Абзац пятый изложить в следующей редакции:
"- подписывает ЭП работника Управления учета и отчетности - главной бухгалтерии реестры на уточнение невыясненных поступлений, и производит уточнение кассовых поступлений;".
1.13. Пункт 10.3.3 Порядка изложить в следующей редакции:
"10.3.3. Учредитель (Управление Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) не позднее 1 марта текущего финансового года формирует в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат поступлений, объем которых определен в пункте 10.3.2 настоящего Порядка, без учета сумм поступлений возвратов субсидий на иные цели прошлых лет, зачисленных на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений в текущем финансовом году, по форме согласно приложению 18 к настоящему Порядку и передает его в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию в электронном виде в АИС БП-ЭК, подписанный ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя (Управления комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) и на бумажном носителе (в случае, если между Комитетом финансов Санкт-Петербурга и главным распорядителем бюджетных средств в Соглашении об организации электронного информационного обмена в АИС БП-ЭК с использованием электронной подписи, не установлены случаи признания электронных документов указанных в пункте 10.3 настоящего Порядка, подписанных ЭП, Учредителя (Управления Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) равнозначными подписанными собственноручной подписью уполномоченных сотрудников).".
1.14. Приложения 17, 18, 19 и 21 к Порядку изложить в редакции согласно приложениям 1, 2, 3 и 4 к настоящему распоряжению.
1.15. Раздел 6 приложения 22 к Порядку изложить в редакции согласно приложению 5 к настоящему распоряжению.
2. Утвердить приложение 26 к Порядку согласно приложению 6 к настоящему распоряжению.
3. Управлению автоматизации и информатизации Комитета финансов Санкт-Петербурга обеспечить внесение необходимых изменений в Автоматизированную информационную систему бюджетного процесса - электронное казначейство.
