Правительство Санкт-Петербурга
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 2 ноября 2012 года N 81-р

О внесении изменений в распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 N 145-р

1. Внести в распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 N 145-р "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга" (далее - Порядок) следующие изменения:

1.1. Абзац шестой пункта 3.1.3 Порядка исключить.

1.2. Абзац седьмой пункта 3.1.4 Порядка исключить.

1.3. Пункты 3.2-3.3 Порядка изложить в новой редакции следующего содержания:

"3.2. При повторном заполнении поручения на оплату расходов (при возврате финансирования) для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которого являлись субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, в случаях отказа банком контрагента в принятии платежного документа к исполнению либо возврата контрагентом сумм кассовых выплат, в функциональном режиме ввода документа в АИС БП-ЭК выбирается номер и дата документа, на основании которого на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты текущего финансового года.

3.3. При возврате бюджетным (автономным) учреждением на лицевой счет Учредителя неиспользованных средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели текущего финансового года бюджетное (автономное) учреждение формирует поручение на оплату расходов, указав в АИС БП-ЭК в функциональном режиме ввода документа "форма оплаты "01".

В поручении на оплату расходов в разделе "Данные о поставщике товаров, работ, услуг":

- в поле "ИНН" и "КПП" указывается ИНН и КПП Учредителя;

- в поле "Наименование" указывается "УФК по г.Санкт-Петербургу (наименование Учредителя, л/сч. Учредителя с кодом "03" открытый в Управлении Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу)" для возврата средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидий на иные цели за счет средств поступивших в бюджет Санкт-Петербурга из федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов на лицевой счет Учредителя с кодом "03", открытый Учредителю в Управлении Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу, в остальных случаях "УФК по г.Санкт-Петербургу (Комитет финансов Санкт-Петербурга, наименование Учредителя, л/с 02722001250)";

- в поле "Текущий счет" - счет Управления Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу N 40201810600000000003, открытый в ГРКЦ ГУ Банка России по г.Санкт-Петербургу.".

1.4. Дополнить раздел 3 Порядка новыми пунктами 3.4-3.5 следующего содержания:

"3.4. В поручениях на оплату расходов, указанных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящего Порядка:

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат" поля "Тип обеспечения", "Код субсидии", "Целевая статья", "Наименование субсидии", "Номер Соглашения (Сведений), дата" изменению не подлежат, в поле "Назначение платежа" должны указываться номер и дата документа, на основании которого на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты;

- в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными бюджетными (автономными) учреждениями при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.

3.5. Бюджетные (автономные) учреждения представляют Учредителю поручения на оплату расходов, подписанные руководителем (его заместителем) и главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным), заверенные печатью, в двух экземплярах.

Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, бухгалтерское обслуживание которых осуществляется по договору государственным казенным учреждением, подписываются руководителем (его заместителем) государственного казенного учреждения, главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным) государственного казенного учреждения и заверяются печатью государственного казенного учреждения.

Подписи и оттиск печати на поручениях на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, бухгалтерское обслуживание которых осуществляется по договору государственным казенным учреждением, должны соответствовать имеющимся образцам в карточке с образцами подписей и оттиска печати государственного казенного учреждения, представленной Учредителю.

Для оплаты денежных обязательств в соответствии с пунктами 3.1.2 и 3.2 настоящего Порядка (при возврате финансирования), источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, поручения на оплату расходов представляются Учредителю вместе с документами, подтверждающими поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, для подтверждения правомерности оплаты денежных обязательств.".

1.5. Подпункт 7 пункта 4.1.2 Порядка изложить в новой редакции следующего содержания:

"7) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, не превышают сумму, указанную в Сведениях;".

1.6. Дополнить пункт 6.3.2 Порядка подпунктом 6-1 следующего содержания:

"6-1) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, не превышают сумму, указанную в Сведениях;".

1.7. Пункт 6.9 Порядка изложить в новой редакции следующего содержания:

"6.9. Учредитель не позднее четырех рабочих дней со дня получения выписки по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являлись субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания либо субсидии на иные цели, формирует для возврата средств субсидий на лицевой счет Учредителя с лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений:

- поручения на оплату расходов в разрезе лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений, указав в АИС БП-ЭК в функциональном режиме ввода документа "форма оплаты "14". В поручении на оплату расходов:

в разделе "Источник финансового обеспечения выплат" поля "Тип обеспечения", "Код субсидии", "Целевая статья", "Наименование субсидии", "Номер Соглашения (Сведений), дата" изменению не подлежат;

в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными бюджетными (автономными) учреждениями при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов;

- сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений.".

1.8. Раздел 9 Порядка изложить в новой редакции следующего содержания:

"9. Особенности перечисления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и субсидий на иные цели при завершении текущего финансового года

9.1. Учредитель в сроки, завершения операций по исполнению бюджета Санкт-Петербурга в текущем финансовом году, сформирует сводный реестр (реестры) поручений на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией N 45-р, для перечисления:

- остатков средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, предусмотренных бюджетному (автономному) учреждению Соглашением о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

- остатков средств субсидий на иные цели, предусмотренных бюджетному (автономному) учреждению Сведениями.

Объем остатка средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания определяется как разница между суммой, утвержденной Соглашением о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, и суммами оплаченных денежных обязательств, а также неоплаченных денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата утверждения документа".

Объем остатка средств субсидий на иные цели определяется как разница между суммой, утвержденной Сведениями и суммами оплаченных денежных обязательств, а также неоплаченных денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата утверждения документа".

9.2. Сводные реестры поручений на оплату расходов, указанные в пункте 9.1 настоящего Порядка формируются отдельно по каждому лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения или группе лицевых счетов с детализацией по типу финансового обеспечения.

9.3. После выполнения Учредителем действий, определенных пунктом 9.1 настоящего Порядка, действия, предусмотренные абзацем третьим подпункта 1 пункта 5.1 и абзаца второго пункта 5.4 настоящего Порядка, не осуществляются.

9.4. В случае внесения изменений в Соглашение о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и (или) Сведения последующее формирование сводного реестра поручений на оплату расходов для перечисления остатков средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, остатков средств субсидий на иные цели возможно только после получения на предыдущем сводном реестре поручений на оплату расходов отметки Учредителя в поле "дата утверждения распорядителя" и ЭЦП уполномоченного сотрудника Учредителя.".

1.9. Дополнить Порядок разделом 10 следующего содержания:

"10. Взыскание неиспользованных на начало текущего финансового года остатков субсидий на иные цели

10.1. Неиспользованные на конец финансового года средства субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средства субсидий на иные цели отражаются на 1 января следующего финансового года на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в полном объеме, соответственно как остатки средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания в разделе 1 "Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", остатки средств субсидий на иные цели в разделе 6 "Остаток субсидий прошлых лет на иные цели" приложения 22 к настоящему Порядку.

10.2. Взысканию подлежат неиспользованные остатки субсидий на иные цели, в отношении которых Учредителем не принято решение о наличии потребности в направлении их на те же цели в текущем финансовом году (далее - остатки субсидий на иные цели, подлежащие взысканию).

10.3. Взыскание в бюджет Санкт-Петербурга остатков субсидий на иные цели, подлежащих взысканию, осуществляется в соответствии с Общими требованиями к порядку взыскания в соответствующий бюджет неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации государственным (муниципальным) бюджетным и автономным учреждениям, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, установленными Министерством финансов Российской Федерации, с учетом следующих положений:

10.3.1. Учредитель представляет в Управление казначейства до 1 февраля текущего финансового года, следующего за отчетным, информацию об остатках субсидий на иные цели, в отношении которых потребность в направлении их в текущем финансовом году на те же цели подтверждена Учредителем, путем заполнения графы 5 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20__ г." реестра Сведений (приложение 4 к настоящему Порядку).

10.3.2. Объем возврата поступлений по субсидиям на иные цели определяется как разница между суммой, отраженной в выписке по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения в разделе 6 "Остаток субсидий прошлых лет на иные цели", и суммами, утвержденными в графе 5 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20__г." реестра Сведений, заверенного ЭЦП сотрудника Управления казначейства.

10.3.3. Учредитель представляет в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию реестр заключений на возврат поступлений (приложение 18 к настоящему Порядку) объем которых определен в пункте 10.3.2 настоящего Порядка в электронном виде и на бумажном носителе не позднее 5 рабочих дней после заверения ЭЦП сотрудника Управления казначейства реестра Сведений, указанного в пункте 10.3.1 настоящего Порядка.

10.3.4. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании реестров заключений на возврат поступлений (приложение 18 к настоящему Порядку), утвержденных председателем (заместителем председателя) Комитета финансов Санкт-Петербурга, формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции N 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктом 6.14 настоящего Порядка.".

1.10. Приложения 16-19 к Порядку изложить в новой редакции согласно приложениям 1-4 к настоящему распоряжению.

1.11. Приложение 22 к Порядку изложить в новой редакции согласно приложению 5 к настоящему распоряжению.

2. Управлению автоматизации и информатизации в течение трех недель со дня подписания настоящего распоряжения обеспечить внесение необходимых изменений в Автоматизированную информационную систему бюджетного процесса - электронное казначейство.

3. Главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга довести настоящее распоряжение до находящихся в их ведении бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга.

4. Контроль за исполнением распоряжения возложить на первого заместителя председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга Толмачева Б.О.

И.о. председателя Комитета
финансов Санкт-Петербурга
Б.О.Толмачев

Приложение 1
к распоряжению Комитета
финансов Санкт-Петербурга
от 2 ноября 2012 года N 81-р

"Приложение 16
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга