2.1. Проверить закрепление за соответствующим структурным подразделением полномочий по выполнению функций по организации и осуществлению электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждениями Банка России и кредитными организациями, обеспечения функционирования ЕКС в части счета, открытого МОУ ФК, координации действий структурных подразделений МОУ ФК при осуществлении операций на счетах, открытых МОУ ФК в учреждениях Банка России, контроля движения денежных средств на счетах, открытых МОУ ФК в учреждениях Банка России:
закрепление осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении;
соответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные инструкции сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, полномочиям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.
(Абзац в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 20 сентября 2013 года N 198. - См. предыдущую редакцию)
2.2. Проверить соблюдение установленного порядка формирования и направления в Федеральное казначейство Консолидированных заявок на перечисление средств с единого счета бюджета на счета МОУ ФК N 40101.
2.3. Проверить соблюдение установленного порядка формирования и направления в Федеральное казначейство Консолидированных заявок на перечисление средств со счета Федерального казначейства, открытого на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", на счета МОУ ФК.
2.4. Проверить соблюдение установленного порядка формирования расчетных документов для проведения кассовых выплат со счетов МОУ ФК и обеспечение их передачи в учреждения Банка России, кредитные организации:
наличие приказа о наделении должностных лиц ключами электронной подписи;
наличие приказа о назначении ответственных за проведение расчетов через расчетную сеть Банка России;
соблюдение требований технологических регламентов и документов МОУ ФК в части разграничения полномочий должностных лиц, осуществляющих контроль при передаче реестра направленных платежей и реестра электронных сообщений в учреждения Банка России;
соблюдение требований, установленных Инструкцией об организации и обеспечении безопасности хранения, обработки и передачи по каналам связи с использованием средств криптографической защиты информации с ограниченным доступом, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, утвержденной приказом ФАПСИ от 13.06.2001 N 152.
2.5. Проверить соблюдение установленного порядка принятия электронной выписки банка по всем счетам, открытым МОУ ФК в учреждениях Банка России, осуществление контроля за соответствием данных полученной выписки банка проведенным операциям и подтверждение расходной части выписки по всем счетам.
2.6. Проверить осуществление процедур контроля за соответствием данных платежных документов, представляемых на бумажных (электронных) носителях получателями бюджетных средств в МОУ ФК данным реестров направленных платежей, передаваемых для проведения кассовых выплат в учреждения Банка России.
2.7. Проверить соблюдение правил обеспечения денежными средствами получателей средств бюджета, а также юридических лиц, не являющихся в соответствии с БК РФ получателями бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК:
организацию работы по получению денежных чековых книжек, расчетных (дебетовых) карт (далее - карты) в учреждении банка, их учету и выдаче клиентам;
правильность заполнения Заявок на получение денежных средств (ф.0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (ф.0531844);
правильность формирования Справки (ф.0504833) и перечисления средств на счет, открытый на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116);
правильность обеспечения денежными средствами уполномоченных подразделений;
правильность перечисления денежных средств с соответствующих счетов N 40116 на соответствующие счета МОУ ФК;
наличие в Договоре банковского счета, заключенном между МОУ ФК и кредитной организацией, положений, предусматривающих ограничение расчетов по операциям, совершаемых с использованием банковских карт, не более 100 тысяч рублей;
правильность формирования Реестра на выпуск карт и направления его в кредитную организацию;
правильность формирования Журнала регистрации карт;
правильность формирования и своевременность предоставления клиентам информации об операциях, совершаемых с использованием карт.
(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 20 сентября 2013 года N 198. - См. предыдущую редакцию)
2.8. Проверить соблюдение установленного порядка списания остатка средств со счетов, открытых МОУ ФК на балансовых счетах N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302), N 40501 "Счета организаций находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501), на счет, открытый Федеральному казначейству на балансовом счете N 40105.
(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 20 сентября 2013 года N 198. - См. предыдущую редакцию)
2.9. Проверить факты использования текущим операционным днем средств, поступивших на счета, открытые МОУ ФК на балансовых счетах NN 40101, 40105, в соответствии с Консолидированной заявкой для осуществления кассовых выплат следующего операционного дня.
(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 20 сентября 2013 года N 198. - См. предыдущую редакцию)