Недействующий

О Порядке кассового обслуживания исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов (с изменениями на 13 декабря 2018 года) (утратил силу с 20.02.2021 на основании приказа Казначейства России от 09.12.2020 N 40н)

II. Учет кассовых операций со средствами бюджета территориального государственного внебюджетного фонда

6. Учет операций по кассовым поступлениям в бюджет территориального государственного внебюджетного фонда осуществляется в соответствии с Порядком учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации 18 декабря 2013 года N 125н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 10 февраля 2014 года, регистрационный номер 31262; Российская газета, 2014, 28 февраля) (далее - Порядок учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

________________

С учетом изменений, внесенных приказами Министерства финансов Российской Федерации от 22 декабря 2014 года N 160н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28 января 2015 года, регистрационный номер 35759; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 30 января 2015 года), от 1 декабря 2015 года N 189н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2016 года, регистрационный номер 40781; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29 января 2016 года).

(Сноска в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

7. Кассовые выплаты из бюджета территориального государственного внебюджетного фонда осуществляются органом Федерального казначейства на основании платежных документов, представленных клиентом в орган Федерального казначейства, в порядке очередности их представления и в пределах свободного остатка средств на едином счете бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, для расчета которого остаток средств на едином счете бюджета территориального государственного внебюджетного фонда подлежит уменьшению на сумму невыясненных поступлений.

8. Для осуществления кассовых выплат клиенты представляют в органы Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы: Заявку на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявку на кассовый расход (сокращенную) (код формы по КФД 0531851) (далее - Заявка на кассовый расход), Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243) (далее - Заявка на получение наличных денег), Заявку на возврат (код формы по КФД 0531803) (далее - при совместном упоминании Заявки), Распоряжение о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц (далее - Распоряжение о перечислении), оформленные в соответствии с Порядком кассового обслуживания.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н; в редакции, введенной в действие с 26 января 2019 года приказом Казначейства России от 13 декабря 2018 года N 39н. - См. предыдущую редакцию)

9. Платежные документы, представленные клиентом в орган Федерального казначейства, оформляются в соответствии с требованиями, установленными Порядком кассового обслуживания и Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 года N 10н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 сентября 2014 года, регистрационный номер 34153; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2014, N 47), с учетом следующих особенностей.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н; в редакции, введенной в действие с 26 января 2019 года приказом Казначейства России от 13 декабря 2018 года N 39н. - См. предыдущую редакцию)

________________

С учетом изменений, внесенных приказом Федерального казначейства от 4 декабря 2015 года N 24н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 февраля 2016 года, регистрационный номер 41125; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2016, N 14).

В заголовочной части формы Заявки:

наименование клиента должно соответствовать его наименованию, указанному в Реестре участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр), с отражением в кодовой зоне его уникального кода организации по Сводному реестру (далее - код по Сводному реестру);

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

по строке "Наименование бюджета" указывается наименование бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (в случае, если она предусмотрена формой документа);

строка "Финансовый орган" не заполняется (в случае, если она предусмотрена формой документа);

номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне по строке "Номер лицевого счета", должен соответствовать номеру лицевого счета получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета), открытого клиенту в органе Федерального казначейства;

кодовая зона по строке "Предельная дата исполнения" не заполняется.

10. Орган Федерального казначейства проверяет платежный документ на:

(Абзац в редакции, введенной в действие с 26 января 2019 года приказом Казначейства России от 13 декабря 2018 года N 39н. - См. предыдущую редакцию)

наличие реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению клиентом, а также их соответствие друг другу;

соответствие кодов классификации расходов (источников финансирования дефицита) бюджетов, указанных в платежном документе, кодам бюджетной классификации Российской Федерации (далее - коды бюджетной классификации), действующим в текущем финансовом году на момент предоставления платежного документа;

соответствие указанных в платежном документе кодов видов расходов классификации расходов (аналитической группы вида источников) бюджетов, текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, или кодам видов выплат (для Распоряжений о перечислении).

(Абзац в редакции, введенной в действие со 2 марта 2016 года приказом Казначейства России от 4 декабря 2015 года N 24н; в редакции, введенной в действие с 26 января 2019 года приказом Казначейства России от 13 декабря 2018 года N 39н. - См. предыдущую редакцию)