МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 24 апреля 2013 года N 48н
____________________________________________________________________
Утратил силу с 17 декабря 2019 года на основании
приказа Минфина России от 30 августа 2019 года N 137н
____________________________________________________________________
На основании пункта 4 Правил разработки и утверждения административных регламентов исполнения государственных функций, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 16 мая 2011 года N 373 "О разработке и утверждении административных регламентов исполнения государственных функций и административных регламентов предоставления государственных услуг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 22, ст.3169; 2012, N 28, ст.3908),
приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Административный регламент исполнения Федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями.
2. Федеральной службе финансово-бюджетного надзора обеспечить исполнение Административного регламента исполнения Федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями.
3. Признать утратившими силу:
а) приказ Министерства финансов Российской Федерации от 6 ноября 2007 года N 98н "Об утверждении Административного регламента Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по исполнению государственной функции органа валютного контроля" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 1 февраля 2008 года, регистрационный номер 11068; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 23);
б) приказ Министерства финансов Российской Федерации от 19 ноября 2010 года N 154н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 6 ноября 2007 года N 98н" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2011 года, регистрационный номер 19665; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2011, N 8).
Министр
А.Силуанов
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
17 июля 2013 года,
регистрационный N 29086
Административный регламент исполнения Федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями
I. Общие положения
1. Административный регламент исполнения Федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями (далее - Административный регламент), устанавливает сроки и последовательность административных процедур (административных действий) Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, порядок взаимодействия между структурными подразделениями Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, ее территориальными органами, должностными лицами, порядок взаимодействия Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и ее территориальных органов с резидентами и нерезидентами, правоохранительными органами и иными государственными органами при исполнении государственной функции.
Наименование государственной функции
2. Государственная функция по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями.
Наименование федерального органа исполнительной власти, исполняющего государственную функцию
3. Исполнение государственной функции осуществляется Федеральной службой финансово-бюджетного надзора (далее по тексту - Росфиннадзор) непосредственно и через свои территориальные органы (далее - территориальные управления). Перечень территориальных управлений, уполномоченных на исполнение государственной функции, приведен в приложении N 1 к Административному регламенту.
Должностными лицами, обеспечивающими выполнение государственной функции, являются федеральные государственные гражданские служащие Росфиннадзора (территориального управления) (далее - должностные лица Росфиннадзора) (территориального управления):
руководитель Росфиннадзора (территориального управления);
заместитель руководителя Росфиннадзора (территориального управления), ответственный за организацию и осуществление валютного контроля;
руководитель структурного подразделения Росфиннадзора (территориального управления), ответственного за организацию и осуществление валютного контроля;
заместитель руководителя структурного подразделения Росфиннадзора (территориального управления), ответственного за организацию и осуществление валютного контроля;
должностные лица Росфиннадзора (территориального управления), уполномоченные в соответствии с приказом Росфиннадзора (территориального управления) о проведении выездной проверки (далее - Приказ Росфиннадзора (территориального управления)) или поручением руководителя Росфиннадзора (территориального управления), заместителя руководителя Росфиннадзора (территориального управления) о проведении камеральной проверки (далее - Поручение Росфиннадзора (территориального управления)) на участие в проведении проверки соблюдения (исполнения) валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (далее - инспекторы).
Перечень нормативных правовых актов, регулирующих исполнение государственной функции, с указанием их реквизитов и источников официального опубликования
4. Исполнение государственной функции осуществляется в соответствии с:
Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст.1) (далее - КоАП);
Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2004, N 27, ст.2711; 2005, N 30, ст.3101; 2006, N 31, ст.3430; 2007, N 1, ст.30; N 22, ст.2563; N 29, ст.3480; N 45, ст.5419; 2008, N 30, ст.3606; 2010, N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905; N 27, ст.3873; N 29, ст.4291; N 30, ст.4584; N 48, ст.6728; N 50, ст.7348, ст.7351; 2013, N 11, ст.1076) (далее - Закон N 173-ФЗ);
постановлением Правительства Российской Федерации от 8 апреля 2004 года N 198 "Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 15, ст.1490; 2011, N 4, ст.609; N 6, ст.888; 2012, N 53, ст.7951; 2013, N 11, ст.1135);
Положением о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 года N 278 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 25, ст.2561, 2008, N 46, ст.5337; 2009, N 6, ст.738; N 33, ст.4081; 2010, N 26, ст.3350; 2011, N 4, ст.609; N 14, ст.1935; 2012, N 53, ст.7951);
Положением о территориальных органах Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2005 года N 89н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года, регистрационный номер 6888) в редакции приказов Министерства финансов Российской Федерации от 20 сентября 2005 года N 120н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19 октября 2005 года, регистрационный N 7105) и от 17 ноября 2010 года N 151н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2010 года, регистрационный N 19281).
Предмет государственного контроля
5. Предметом государственного контроля является соблюдение резидентами и нерезидентами (за исключением кредитных организаций) (далее по тексту - объект проверки) валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования в целях предупреждения, выявления и пресечения нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
Права и обязанности должностных лиц при осуществлении государственного контроля
6. Должностные лица Росфиннадзора (территориального управления) при осуществлении государственного контроля имеют следующие права:
проводить проверки соблюдения объектом проверки валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям объекта проверки;
выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
проходить в здания и помещения, занимаемые объектом проверки, при проведении проверок;
запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, в том числе письменные объяснения должностных и иных лиц объекта проверки.
7. Руководитель Росфиннадзора (заместитель руководителя Росфиннадзора) вправе отменять и приостанавливать решения территориальных управлений в случае несоответствия указанных решений действующему законодательству.
8. Должностные лица Росфиннадзора (территориального управления) при осуществлении валютного контроля обязаны соблюдать в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую, налоговую, иную охраняемую законом тайну, а также защищать другую информацию, в отношении которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности и которая стала им известна при осуществлении их полномочий.
Права и обязанности лиц, в отношении которых осуществляются мероприятия по контролю
9. Объекты проверки, в отношении которых осуществляются мероприятия по контролю, имеют следующие права:
а) присутствовать при проведении выездной проверки, давать объяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;
б) знакомиться с актами проверок, проведенных Росфиннадзором (территориальным управлением);
в) обжаловать решения и действия (бездействие) Росфиннадзора (территориального управления) и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
г) на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) Росфиннадзора (территориального управления) и их должностных лиц.
10. Объекты проверки, в отношении которых осуществляются мероприятия по контролю, имеют следующие обязанности:
а) представлять документы и информацию, которые предусмотрены валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования;
б) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
в) выполнять предписания Росфиннадзора (территориального управления) об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
г) предоставлять (при наличии возможности) места для исполнения государственной функции в период проведения выездной проверки в служебном помещении, изолированном от работников объекта проверки и посторонних лиц.
Описание результата исполнения государственной функции
11. Результатами исполнения государственной функции являются:
акт проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
протокол об административном правонарушении;
предписание об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
II. Требования к порядку исполнения государственной функции
Порядок информирования об исполнении государственной функции
12. Место нахождения Росфиннадзора и его почтовый адрес: 125993, Москва, Миусская площадь, д.3, стр.1, 4, 6. Перечень и места нахождения территориальных управлений определены в приложении N 1 к Административному регламенту.
13. Место принятия заявлений и документов Росфиннадзором по вопросам исполнения государственной функции: г.Москва, Миусская площадь, д.3, стр.1, 4, 6.
Места принятия заявлений и документов территориальными управлениями по вопросам исполнения государственной функции приведены в приложении N 1 к Административному регламенту.
График работы Росфиннадзора и территориальных управлений: понедельник - четверг 9.00-18.00; пятница 9.00-16.45.
Часы приема письменных обращений в Росфиннадзоре и территориальных управлениях: понедельник - четверг 9.00-18.00; пятница - 9.00-16.45. Перерыв 12.00-12.45.
14. Телефон Росфиннадзора для получения справок по входящей корреспонденции по вопросам исполнения государственной функции: +7 (499) 251-70-64; факс +7 (495) 251-97-62.
Телефон Росфиннадзора для обращений физических и юридических лиц, содержащих претензии к работе должностных лиц Росфиннадзора (территориального управления) либо указывающих на признаки их неудовлетворительной работы ("телефон доверия"): +7(495) 740-17-06.
Электронный адрес для направления в Росфиннадзор электронных обращений: info@rosfinnadzor.ru.
15. На официальном сайте Росфиннадзора в сети "Интернет": http://www.rosfinnadzor.ru и на информационных стендах Росфиннадзора (территориального управления) размещается следующая информация:
ежегодный План деятельности Росфиннадзора на текущий год (далее - План Росфиннадзора);
текст Административного регламента с приложениями;
сведения о местонахождении, контактных телефонах, адресах электронной почты территориальных управлений;
порядок информирования о ходе исполнения государственной функции;
