МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

ПРИКАЗ

от 27 октября 2006 года N 415/п

Об утверждении Правил осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Чувашской Республики 13 ноября 2006 г. Регистрационный N 187

{ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ:

приказ Министерства финансов Чувашской Республики от 18 июня 2008 г. N 154/п}

Признан утратившим силу приказом Министерства Финансов Чувашской Республики от 17 декабря 2008 г. N 284/п

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Правила).

{Пункт 2 признан утратившим силу приказом Министерства финансов Чувашской Республики от 18 июня 2008 г. N 154/п}

3. Отделу автоматизированных систем финансовых расчетов Министерства финансов Чувашской Республики (Первов И.О.) в месячный срок обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из утвержденных Правил, в том числе и в части осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств местных бюджетов Чувашской Республики с учетом технического задания операционного отдела Управления казначейства Министерства финансов Чувашской Республики.

4. Операционному отделу Управления казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (Солдатова М.В.) в недельный срок представить отделу автоматизированных систем финансовых расчетов техническое задание на доработку используемых в процессе казначейского исполнения республиканского и местных бюджетов Чувашской Республики программных продуктов.

5. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Чувашской Республики от 8 февраля 2005 г. N 40/п "Об утверждении Правил осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Чувашской Республики 3 марта 2005 г., регистрационный N 94).

6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Чувашской Республики - начальника Управления казначейства Быкову Р.М.

7. Настоящий приказ вступает в силу по истечении семи дней после дня его официального опубликования.

Министр Н.В.Смирнов

Приложение
к приказу Министерства финансов
Чувашской Республики
от 27.10.2006 N 415/п

ПРАВИЛА осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Правила).

2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в установленном настоящими Правилами порядке получателями средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - республиканский бюджет), созданными ими обособленными подразделениями, наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - получатель средств), обособленными подразделениями получателей средств, не наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - уполномоченное подразделение), отражаются на лицевых счетах, открытых в Управлении казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (далее - Управление казначейства) и территориальных органах Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах (далее - территориальные отделы) для учета:

доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования расходов, принятых денежных обязательств, кассовых расходов, осуществляемых получателем средств при исполнении расходов республиканского бюджета (далее - лицевой счет получателя средств);

операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет по учету внебюджетных средств);

операций со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждений, финансируемых из республиканского бюджета (далее - республиканские учреждения), в соответствии с законодательством Российской Федерации и Чувашской Республики (далее - лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении).

3. Министерство финансов Чувашской Республики (далее - Минфин Чувашии) и территориальные отделы для учета операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета, а также по взносу ими наличных денег в кассы подразделений расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитных организаций (далее - банки), (далее - операции с наличными деньгами) открывают в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в банках счета на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет Минфина Чувашии и (или) территориального отдела N 40116).

Минфин Чувашии и территориальные отделы в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П, 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853) (далее - Положение), получают в банках необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов Минфина Чувашии и (или) территориального отдела N 40116.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением казначейства (территориальным отделом) в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение N 1 к настоящим Правилам), который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера Минфина Чувашии (территориального отдела) и скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела).

{Пункт 3 в редакции приказа Министерства финансов Чувашской Республики от 18 июня 2008 г. N 154/п}

4. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются получателю средств Управлением казначейства (территориальным отделом) бесплатно по его заявлению (приложение N 2 к настоящим Правилам).

Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела) проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств, за исключением получателей средств, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.

Управление казначейства (территориальный отдел) выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлении казначейства (территориальном отделе) чековых книжек несет получатель средств.

Заявление получателя бюджетных средств на получение денежных чековых книжек помещается в документы операционного дня Управления казначейства (территориального отдела) к соответствующему балансовому счету, либо хранится в ином порядке, установленном в соответствии с правилами организации документооборота Минфина Чувашии (территориального отдела).

{Абзац 4 в редакции приказа Министерства финансов Чувашской Республики от 18 июня 2008 г. N 154/п}

5. Получатель средств возвращает в Управление казначейства (территориальный отдел) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в Управлении казначейства или территориальном отделе:

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого Минфину Чувашии (территориальному отделу) в банке.

После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем средств заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела) визирует указанное заявление, возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств, а неиспользованные денежные чеки и корешки гасит путем вырезания части денежного чека, предназначенной для подписи, и помещает их вместе с заявлением о возврате в документы операционного дня к соответствующему балансовому счету.

6. Получатель средств в установленные Управлением казначейства (территориальным отделом) сроки представляет в Управление казначейства (территориальный отдел) кассовую заявку (ф. 040827) на предстоящий квартал в одном экземпляре.

{Абзац 1 в редакции приказа Министерства финансов Чувашской Республики от 18 июня 2008 г. N 154/п}

Кассовые заявки получателей средств обобщаются Управлением казначейства (территориальным отделом) в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется им в банк. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело.

7. Накануне дня получения наличных денег получатель средств представляет в Управление казначейства (территориальный отдел) заявку на получение наличных денег в двух экземплярах (приложение N 3 к настоящим Правилам).

В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указывается серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств (номер лицевого счета по учету внебюджетных средств, номер лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении), должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы.

В заявке с номером лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.

Одновременно с заявкой получатель средств представляет в Управление казначейства (территориальный отдел) денежный чек, оформленный отдельно на каждую заявку. Заявка представляется получателем средств на бумажном носителе или в электронном виде с применением электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП), признаваемой равнозначной собственноручной подписи лиц в документе на бумажном носителе, накануне дня получения наличных денег вместе с денежным чеком. Если заявка представляется получателем средств на бумажном носителе, то в порядке исключения она может быть представлена получателем средств по факсимильной связи накануне дня получения наличных денег, с последующим представлением ее на бумажном носителе вместе с денежным чеком в день получения наличных денег.

8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением.

На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование Минфина Чувашии (территориального отдела), счет Минфина Чувашии или территориального отдела N 40116 и ставится гербовая печать Минфина Чувашии (территориального отдела).

{Абзац 2 в редакции приказа Министерства финансов Чувашской Республики от 18 июня 2008 г. N 154/п}

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств (далее - представитель получателя средств), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати Минфина Чувашии (территориального отдела), представленную в банк в установленном порядке к счету Минфина Чувашии (территориального отдела), ставятся на лицевой и оборотной сторонах денежного чека, принятого от получателя средств.

Управление казначейства (территориальный отдел) информирует получателя средств о порядке заполнения денежного чека.

Подпись на корешке денежного чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

9. Уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела) проверяет правильность заполнения заявки на:

соответствие подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;

соответствие указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;

наличие остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете получателя средств по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации (наличие в смете доходов и расходов по внебюджетным средствам указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации, а также доступного для использования остатка средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств).

Заявку с номером лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела) проверяет на соответствие подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей, а также на наличие достаточного для использования остатка средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении.

В случае нарушения вышеуказанных требований при заполнении заявки Управление казначейства (территориальный отдел) возвращает указанную заявку получателю средств без исполнения.

Уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела) проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

После этого уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела) ставит штамп "проверено", дату приемки заявки и свою подпись.

10. На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных Управлением казначейства (территориальным отделом) денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Минфина Чувашии (территориального отдела), представленную в банк в установленном порядке к счету Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116, после чего денежные чеки возвращаются получателю средств.

{Абзац 1 в редакции приказа Министерства финансов Чувашской Республики от 18 июня 2008 г. N 154/п}

При возврате Управлением казначейства (территориальным отделом) получателю средств денежного чека, оформленного в установленном настоящими Правилами порядке, расписка получателя средств о его получении не требуется.

11. Для осуществления операций по обеспечению получателей средств наличными денежными средствами Управление казначейства и территориальные отделы проверяют представленные получателями средств заявки на получение наличных денег и на их основании формируют реестры платежных поручений на перечисление средств с лицевого счета с кодом 02 в первом и втором разрядах номера лицевого счета, открытого Минфину Чувашии в Управлении Федерального казначейства по Чувашской Республике (далее - лицевой счет Минфина Чувашии), на счета Минфина Чувашии и территориальных отделов N 40116. Территориальные отделы направляют вышеуказанные реестры платежных поручений в Управление казначейства в электронном виде с применением ЭЦП в порядке, утвержденном Минфином Чувашии. Управление казначейства принимает реестры платежных поручений до 16 часов на следующий рабочий день, обобщив их, формирует сводные реестры платежных поручений и направляет их в Управление Федерального казначейства по Чувашской Республике (далее - УФК по ЧР) в электронном виде с применением ЭЦП в сроки, обеспечивающие поступление средств на счета Минфина Чувашии и территориальных отделов N 40116 не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов), а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег. В случае зачисления денежных средств на счета Минфина Чувашии и территориальных отделов N 40116 позднее 12 часов дня выдачи наличных денег их выдача производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.

Платежные поручения с отметкой банка являются для Минфина Чувашии основанием для отражения в учете операций по списанию средств с лицевого счета Минфина Чувашии и для зачисления средств на счета Минфина Чувашии и территориального отдела N 40116.

Управление казначейства после подтверждения УФК по ЧР проведения операции по списанию средств с лицевого счета Минфина Чувашии на счета Минфина Чувашии и территориальных отделов N 40116 отражает кассовые выплаты из республиканского бюджета на лицевых счетах получателей средств в соответствии с представленными заявками.

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленной подписями получателя средств, остается в документах операционного дня Управления казначейства (территориального отдела). Второй экземпляр заявки с отметкой Управления казначейства (территориального отдела) передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета получателя средств.

При не предъявлении получателем средств денежного чека в кассу банка в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня выписки, Минфин Чувашии (территориальный отдел) оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116 на лицевой счет Минфина Чувашии (в зависимости от ранее представленной получателем средств заявки, соответствующей данному денежному чеку).