МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
ПРИКАЗ
от 17 декабря 2008 года N 284/п
Об утверждении правил обеспечения наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики
____________________________________________________________________
Утратил силу на основании
приказа Минфина Чувашии от 17 января 2012 года N 2/п
____________________________________________________________________
Зарегистрировано в Министерстве юстиции Чувашской Республики 11 января 2009 г. Регистрационный N 370
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Правила).
2. Отделу автоматизированных систем финансовых расчетов Министерства финансов Чувашской Республики (Первов И.О.) в месячный срок обеспечить доработку программных комплексов в целях реализации Правил с учетом технических заданий операционного отдела Управления казначейства Министерства финансов Чувашской Республики и Главной бухгалтерии Министерства финансов Чувашской Республики.
3. Операционному отделу Управления казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (Солдатова М.В.) и Главной бухгалтерии Министерства финансов Чувашской Республики (Кузьмина С.И.) в недельный срок представить отделу автоматизированных систем финансовых расчетов Министерства финансов Чувашской Республики технические задания на доработку используемых в процессе казначейского исполнения республиканского и местных бюджетов Чувашской Республики программных продуктов.
4. Признать утратившими силу:
приказ Министерства финансов Чувашской Республики от 27 октября 2006 г. N 415/п "Об утверждении Правил осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Чувашской Республики 13 ноября 2006 г., регистрационный N 187);
приказ Министерства финансов Чувашской Республики от 18 июня 2008 г. N 154/п "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Чувашской Республики от 27 октября 2006 г. N 415/п "Об утверждении Правил осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Чувашской Республики 16 июля 2008 г., регистрационный N 340).
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра - начальника Управления казначейства Министерства финансов Чувашской Республики Быкову Р.М.
6. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года.
Министр Н.В.Смирнов
Приложение
к приказу Министерства финансов
Чувашской Республики
от 17 декабря 2008 г. N 284/п
ПРАВИЛА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок обеспечения Министерством финансов Чувашской Республики и территориальными органами Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах (далее - территориальные органы) наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - республиканский бюджет), созданных ими обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета (далее - получатель средств бюджета), обособленных подразделений получателей бюджетных средств, не наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета (далее - уполномоченное подразделение), и взноса получателями средств бюджета наличных денег через Министерство финансов Чувашской Республики (далее - Минфин Чувашии) и территориальные органы.
1.2. Информационный обмен между получателями средств бюджета, уполномоченными подразделениями (далее - клиенты) и Минфином Чувашии (территориальным органом) осуществляется в электронном виде с применением электронной цифровой подписи (ЭЦП) в соответствии с договорами (соглашениями) об обмене электронными документами, заключаемыми между Минфином Чувашии (территориальным органом) и клиентами.
Если у клиента или Минфина Чувашии (территориального органа) отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
2.1. Минфин Чувашии и территориальные органы для учета операций по обеспечению наличными деньгами клиентов, а также по взносу получателями средств бюджета наличных денег в кассы подразделений расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитных организаций (далее - учреждение банка), открывают в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждениях банка счета на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет Минфина Чувашии и (или) территориального органа N 40116).
Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов и операции по взносу наличных денег получателями средств бюджета отражаются:
- на лицевом счете, открытом получателю средств бюджета для учета операций по расходам бюджета (в том числе операций получателя средств бюджета со средствами от приносящей доход деятельности) (далее - лицевой счет получателя бюджетных средств);
- на лицевом счете, открытом получателю средств бюджета для учета операций со средствами, поступающими в соответствии с законодательством Российской Федерации и Чувашской Республики во временное распоряжение получателя средств бюджета (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение).
По всем операциям по обеспечению наличными деньгами клиентов и операциям по взносу наличных денег получателями средств бюджета, отраженным на лицевом счете получателя бюджетных средств, лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - соответствующий лицевой счет), Минфин Чувашии (территориальный орган) выдает выписки из соответствующих лицевых счетов по формам, утвержденным в установленном порядке Минфином Чувашии.
2.2. На счета Минфина Чувашии и территориальных органов N 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с лицевого счета с кодом 02 в первом и втором разрядах номера лицевого счета, открытого Минфину Чувашии в Управлении Федерального казначейства по Чувашской Республике (далее - лицевой счет Минфина Чувашии), и со счетов, открытых Минфину Чувашии в учреждении банка на балансовых счетах N 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" и N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счета Минфина Чувашии N 40603 и N 40302).
Минфин Чувашии (территориальные органы) не позднее десяти рабочих дней со дня зачисления на счета Минфина Чувашии и (или) территориального органа N 40116 в безналичном порядке средств не с лицевого счета Минфина Чувашии или счетов Минфина Чувашии N 40603 и N 40302, возвращает указанные средства плательщику на основании сформированного Минфином Чувашии (территориальным органом) платежного поручения.
2.3. На счетах Минфина Чувашии и территориальных органов N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (средства, не полученные уполномоченным подразделением, суммы по непредъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные и подлежащие возврату в течение десяти рабочих дней суммы).
Наличие неиспользованных остатков средств на счетах Минфина Чувашии и территориальных органов N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Минфин Чувашии (территориальный орган) не позднее срока, установленного порядком завершения текущего финансового года, утвержденного Минфином Чувашии в установленном порядке, оформляет платежные поручения на перечисление суммы остатка средств со счета Минфина Чувашии (территориального органа) N 40116 на лицевой счет Минфина Чувашии и (или) счета Минфина Чувашии N 40603 и N 40302 (далее - соответствующие счета Минфина Чувашии) с последующим отражением этой операции на лицевых счетах получателей бюджетных средств как восстановление кассовой выплаты (поступление средств от приносящей доход деятельности) по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации, а на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, как восстановление кассовой выплаты по средствам, находящимся во временном распоряжении учреждений Чувашской Республики.
2.4. Минфин Чувашии и территориальные органы в порядке, установленном Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 г. N 318-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 г., регистрационный N 11751) (далее - Положение N 318-П), с учетом особенностей, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П, 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный N 8853) (далее - Положение N 298-П/173н), получают в учреждениях банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов Минфина Чувашии и (или) территориального органа N 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (далее - Управление казначейства) и территориальным органом в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам. Ответственность за получение чековых книжек в учреждении банка и их учет несет уполномоченный работник Управления казначейства (территориального органа).
2.5. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно Управлением казначейства (территориальным органом) получателю средств бюджета на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление) по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам.
Перед выдачей чековой книжки получателю средств бюджета уполномоченный работник Управления казначейства (территориального органа) проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека полное или при наличии сокращенного - сокращенное наименование получателя средств бюджета.
Управление казначейства (территориальный орган) выдает чековую книжку работнику (доверенному лицу) получателя средств бюджета, уполномоченному руководителем получателя средств бюджета на получение денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлении казначейства (территориальном органе) чековых книжек несет получатель средств бюджета.
Заявление получателя средств бюджета на получение денежных чековых книжек помещается в документы операционного дня Управления казначейства (территориального органа), либо хранится в ином порядке, установленном в соответствии с правилами организации документооборота Минфина Чувашии (территориального органа).
Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств бюджета в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
2.6. Получатель средств бюджета возвращает Управлению казначейства (территориальному органу) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному получателем средств бюджета в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств бюджета в Управлении казначейства (территориальном органе);
изменения указанного в чековой книжке наименования получателя средств бюджета;
закрытия или изменения номера счета, открытого Минфину Чувашии (территориальному органу) в учреждении банка.
После проверки номеров предъявленных получателем средств бюджета неиспользованных денежных чеков на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченный работник Управления казначейства (территориального органа) визирует указанное заявление и в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 г., регистрационный N 9176) возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств бюджета, а неиспользованные денежные чеки и корешки возвращает по заявлению Минфина Чувашии (территориального органа) в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие чековые книжки.
Заявление получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков, завизированное уполномоченным работником Управления казначейства (территориального органа), хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в Минфине Чувашии (территориальном органе).
2.7. Получатель средств бюджета в установленные Минфином Чувашии (территориальным органом) сроки представляет в Управление казначейства (территориальный орган) кассовую заявку (форма 040827) на предстоящий квартал в одном экземпляре.
Кассовые заявки получателей средств бюджета обобщаются Управлением казначейства (территориальным органом) в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется Минфином Чувашии (территориальным органом) в учреждение банка. Кассовые заявки получателей средств бюджета формируются в отдельное дело.
2.8. Для получения наличных денег получатель средств бюджета представляет в Управление казначейства (территориальный орган) по месту его обслуживания не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег, Заявку на получение наличных денег (далее - Заявка) в двух экземплярах по форме согласно приложению N 3 к настоящим Правилам.
Заявка оформляется получателем средств бюджета отдельно по каждому виду средств, за счет которых должны быть выданы наличные деньги: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение (далее - вид средств).
Для получения наличных денег за счет средств, поступивших во временное распоряжение, при оформлении Заявки получателем средств бюджета показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.
Заявка представляется получателем средств бюджета в электронном виде либо на бумажном носителе.
Если Заявка представляется получателем средств бюджета на бумажном носителе, то в порядке исключения она может быть представлена по факсимильной связи накануне предполагаемого дня получения наличных денег, с последующим одновременным представлением получателем средств бюджета в день получения им наличных денег Заявки на бумажном носителе и денежного чека.
Одновременно с Заявкой получатель средств бюджета представляет в Управление казначейства (территориальный орган) денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку.
2.9. Уполномоченный работник Управления казначейства (территориального органа) проверяет правильность формирования Заявки: наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению получателем средств бюджета, а также их соответствие друг другу и иным сведениям, имеющимся в Управлении казначейства (территориальном органе).
2.10. При приеме Заявки на бумажном носителе подлежит проверке:
соответствие формы представленной Заявки форме, утвержденной Минфином Чувашии в установленном порядке;
наличие в Заявке подписи руководителя или иного лица, указанного в Карточке образцов подписей с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в представленной получателем средств бюджета, уполномоченным подразделением Карточке образцов подписей с правом второй подписи, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, предоставляемой получателем средств бюджета, уполномоченным подразделением в соответствии с установленным Минфином Чувашии порядком открытия и ведения Министерством финансов Чувашской Республики и территориальными органами Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов республиканского бюджета Чувашской Республики.
2.11. В случае если форма или оформление Заявки не соответствуют установленным требованиям, или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, представленным в установленном порядке получателем средств бюджета, Управление казначейства (территориальный орган) регистрирует представленную Заявку в Журнале регистрации неисполненных документов, оформленном в соответствии с установленным Минфином Чувашии порядком исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики по расходам и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Чувашской Республики, и не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления получателем средств бюджета:
возвращает получателю средств бюджета Заявку, представленную на бумажном носителе с приложением Протокола, оформленного в соответствии с установленным Минфином Чувашии порядком исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики по расходам и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Чувашской Республики, в котором указывается причина возврата;
направляет Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата при условии, если Заявка представлялась в электронном виде.
2.12. Если Заявка соответствует требованиям, установленным пунктом 2.10 настоящих Правил, Управление казначейства (территориальный орган) принимает ее к исполнению в случае:
если указанные в Заявке коды классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) соответствуют содержанию текста назначения платежа, исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ;
если суммы, указанные в Заявке, не превышают соответствующие бюджетные ассигнования или лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования, учтенные на лицевом счете получателя бюджетных средств;
если суммы, указанные в Заявке для исполнения учтенного Минфином Чувашии бюджетного обязательства получателя средств бюджета, не превышают неисполненную часть соответствующего бюджетного обязательства;
если Заявка соответствует установленным Минфином Чувашии требованиям для осуществления операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (при получении наличных денег за счет средств от приносящей доход деятельности);
если имеется достаточный для использования остаток средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (при получении наличных денег за счет средств, поступающих во временное распоряжение).
После этого уполномоченный работник Управления казначейства (территориального органа) ставит штамп "Проверено", дату приемки Заявки к исполнению и свою подпись.
2.13. Получатель средств бюджета заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением N 298-П/173н.
2.14. На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование Минфина Чувашии (территориального органа), счет Минфина Чувашии или территориального органа N 40116.
