МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

ПРИКАЗ

от 08 февраля 2005 года N 40/п

Об утверждении Правил осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Чувашской Республике 3 марта 2005 г. Регистрационный N 94

Признан утратившим силу приказом Министерства финансов Чувашской Республики от 27 октября 2006 г. N 415/п

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Правила).

2. Распространить порядок, установленный Правилами, на осуществляемые финансовыми отделами (управлениями) Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах (далее - финансовые органы) операции с наличными деньгами получателей средств местных бюджетов Чувашской Республики, лицевые счета которых открыты в финансовых органах.

3. Отделу автоматизированных систем финансовых расчетов (Первов И.О.) в месячный срок обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из утвержденных Правил, в том числе и в части осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств местных бюджетов Чувашской Республики с учетом технических заданий операционного отдела Управления казначейства Министерства финансов Чувашской Республики.

4. Операционному отделу Управления казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (Солдатовой М.В.) в недельный срок представить отделу автоматизированных систем финансовых расчетов технические задания на доработку используемых в процессе казначейского исполнения республиканского и местных бюджетов Чувашской Республики программных продуктов.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Чувашской Республики - начальника Управления казначейства Быкову Р.М.

6. Настоящий приказ вступает в силу по истечении семи дней после дня его официального опубликования.

Министр Н.В.Смирнов

Приложение
к приказу Министерства финансов
Чувашской Республики
от 8 февраля 2005 г. N 40/п

Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Правила).

2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в установленном настоящими Правилами порядке получателями средств республиканского бюджета Чувашской Республики, созданными ими обособленными подразделениями, наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - получатель средств), обособленными подразделениями получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики, не наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - уполномоченное подразделение), отражаются на лицевых счетах, открытых в Управлении казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (далее - Управление казначейства) и финансовых отделах (управлениях) Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах (далее - финансовые органы) для учета:

доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования расходов, принятых денежных обязательств, кассовых расходов, осуществляемых получателем средств при исполнении расходов республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - лицевой счет получателя средств);

операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет по учету внебюджетных средств).

3. Управление казначейства и финансовые органы в порядке, установленном для органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 20 мая 2004 г. N 257-П и N 46н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации в условиях открытия главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств лицевых счетов в органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 02 июня 2004 г., регистрационный номер 5823 ("Вестник Банка России" от 16.06.2004 N 34) (далее - Положение), получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций в определяемой в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитной организации (далее - банки), необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов, открытых Министерству финансов Чувашской Республики и финансовым органам в банке на балансовых счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", N 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее - счета Минфина Чувашии и финансового органа N 40201, 40603).

Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением казначейства (финансовым органом) в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение N 1 к настоящим Правилам), который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера Министерства финансов Чувашской Республики (финансового органа) и скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник Управления казначейства (финансового органа).

4. Чековая книжка выдается получателю средств Управлением казначейства (финансовым органом) бесплатно по его заявлению (приложение N 2 к настоящим Правилам).

Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Управления казначейства (финансового органа) проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств, за исключением получателей средств, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.

Управление казначейства (финансовый орган) выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлении казначейства (финансовом органе) чековых книжек несет получатель средств.

5. Получатель средств возвращает в Управление казначейства (финансовый орган) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в Управлении казначейства или финансовом органе;

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству финансов Чувашской Республики или финансовому органу в банке.

6. Получатель средств в установленные Управлением казначейства (финансовым органом) сроки представляет в Управление казначейства (финансовый орган) кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре.

Кассовые заявки получателей средств обобщаются Управлением казначейства (финансовым органом) в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется им в банк. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело.

7. Накануне дня получения наличных денег получатель средств представляет в Управление казначейства (финансовый орган) заявку на получение наличных денег в двух экземплярах (приложение N 3 к настоящим Правилам).

В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указывается серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств или номер лицевого счета по учету внебюджетных средств, должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы.

Одновременно с заявкой получатель средств представляет в Управление казначейства (финансовый орган) денежный чек. В порядке исключения заявка может быть представлена получателем средств по факсимильной связи или электронной почте накануне дня получения наличных денег, с последующим представлением ее на бумажном носителе вместе с денежным чеком в день получения наличных денег.

После перехода Министерства финансов Чувашской Республики на электронный документооборот с получателями средств республиканского бюджета Чувашской Республики заявка представляется в электронном виде в порядке, установленном договором о защищенном обмене электронными документами между Министерством финансов Чувашской Республики и получателем средств республиканского бюджета Чувашской Республики.

8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением.

На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование Министерства финансов Чувашской Республики или финансового органа, счет Минфина Чувашии или финансового органа N 40201 или 40603.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств (далее - представитель получателя средств), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Управление казначейства (финансовый орган) информирует получателя средств о порядке заполнения денежного чека.

Подпись на корешке чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

9. Уполномоченный работник Управления казначейства (финансового органа) проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:

подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;

указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций,

а также наличие остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете получателя средств по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации (наличие в смете доходов и расходов по внебюджетным средствам указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации, а также доступного для использования остатка средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств).

Уполномоченный работник Управления казначейства (финансового органа) проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

После этого уполномоченный работник Управления казначейства (финансового органа) ставит штамп "проверено", дату приемки заявки и свою подпись.

10. На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных Управлением казначейства (финансовым органом) денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Министерства финансов Чувашской Республики (финансового органа), представленную в банк в установленном порядке к счетам Минфина Чувашии и финансового органа N 40201, 40603, и возвращает денежный чек получателю средств.

11. Управление казначейства (финансовый орган) после подтверждения банком проведения операции по списанию средств со счета Минфина Чувашии и финансового органа N 40201 (N 40603) отражает кассовый расход республиканского бюджета Чувашской Республики (внебюджетных средств) в соответствии с представленными заявками на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по учету внебюджетных средств).

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями получателя средств, прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств (лицевого счета по учету внебюджетных средств), остающейся в документах операционного дня Управления казначейства (финансового органа) по счету Минфина Чувашии N 40201 (счету N 40603). Второй экземпляр заявки с отметкой Управления казначейства (финансового органа) передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по учету внебюджетных средств).

12. Для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами финансовых органов с единого счета Министерства финансов Чувашской Республики финансовые органы обобщают представленные получателями средств заявки на получение наличных денег и на их основании формируют файл платежных поручений на перечисление денежных средств со счетов Минфина Чувашии N 40201 и N 40603 на счета финансовых органов N 40201 и N 40603 и отправляют их по электронной почте в адрес Министерства финансов Чувашской Республики. Министерство финансов Чувашской Республики передает платежные поручения в банк с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанный счет при перечислении их электронными платежными документами не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени), а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег.

В случае зачисления денежных средств на счета финансовых органов N 40201 или N 40603 по электронным платежным документам позднее 12 часов местного времени выдача наличных денег производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.

13. Получение наличных денег в банке осуществляется получателем средств в порядке, установленном Положением и настоящими Правилами.

14. Для организации работы по осуществлению операций с наличными деньгами уполномоченного подразделения в финансовый орган по месту его нахождения уполномоченное подразделение представляет следующие документы:

письмо получателя средств, создавшего уполномоченное подразделение, подписанное руководителем и главным бухгалтером получателя средств, доверяющее уполномоченному подразделению получать наличные деньги;

карточку образцов подписей уполномоченного подразделения, заверенную в установленном порядке руководителем получателя средств, создавшего уполномоченное подразделение, или нотариально.

Финансовый орган в порядке, установленном пунктом 4 настоящих Правил, выдает уполномоченному подразделению чековую книжку после поступления средств в его пользу на счет N 40201 или N 40603.

15. Получатель средств, создавший уполномоченное подразделение, представляет в Управление казначейства по месту открытия своего лицевого счета получателя средств (лицевого счета по учету внебюджетных средств) платежные поручения на перечисление средств со счета Минфина Чувашии N 40201 (N 40603) на счет финансового органа N 40201 или N 40603 по месту нахождения уполномоченного подразделения.

На следующий рабочий день после поступления на счет финансового органа N 40201 или N 40603 средств, предназначенных для уполномоченного подразделения, финансовый орган представляет уполномоченному подразделению Ведомость операций уполномоченного подразделения с наличными деньгами (приложение N 4 к настоящим Правилам) и копию платежного поручения получателя средств.

16. Для получения наличных денег уполномоченное подразделение представляет в финансовый орган в порядке, установленном пунктом 7 настоящих Правил, денежный чек и заявку.

В заявке указывается серия, номер и дата денежного чека, сумма наличных денег, подлежащая получению, должность, фамилия, имя и отчество представителя уполномоченного подразделения, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего его личность документа.

Уполномоченный работник финансового органа проверяет правильность заполнения заявки:

на непревышение суммы остатка бюджетных средств (внебюджетных средств), перечисленных получателем средств, создавшим уполномоченное подразделение;

на соответствие подписей образцам, имеющимся в карточке образцов подписей уполномоченного подразделения.

Уполномоченный работник финансового органа проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных финансовым органом денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати финансового органа.

Получение наличных денег в банке осуществляется уполномоченным подразделением в порядке, установленном Положением и настоящими Правилами.

17. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств на основании Объявления на взнос наличными (ф. 0402001) в порядке, установленном Положением. В Объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование Министерства финансов Чувашской Республики и финансового органа и номер его счета N 40201 или N 40603, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, а также номер его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по учету внебюджетных средств), за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев.