МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
ПРИКАЗ
от 17 января 2012 года N 2/п
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
(в ред. Приказа Минфина ЧР от 29.08.2014 N 110/п)
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений"
приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными деньгами государственных учреждений Чувашской Республики и муниципальных учреждений, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Чувашской Республики (далее - Правила).
2. Операционному отделу Управления казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (Солдатова М.В.) и Главной бухгалтерии Министерства финансов Чувашской Республики (Николаева Р.И.) представить отделу автоматизированных систем финансовых расчетов Министерства финансов Чувашской Республики технические задания на доработку используемых в процессе казначейского исполнения республиканского и местных бюджетов Чувашской Республики программных продуктов.
3. Отделу автоматизированных систем финансовых расчетов Министерства финансов Чувашской Республики (Первов И.О.) обеспечить доработку программных комплексов в целях реализации Правил с учетом технических заданий операционного отдела Управления казначейства Министерства финансов Чувашской Республики и Главной бухгалтерии Министерства финансов Чувашской Республики.
4. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Чувашской Республики от 17 декабря 2008 года N 284/п "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Чувашской Республики 11 января 2009 г., регистрационный N 395).
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Чувашской Республики Иванова В.Н.
(в ред. Приказа Минфина ЧР от 29.08.2014 N 110/п)
6. Настоящий приказ вступает в силу через 10 дней после дня его официального опубликования.
Заместитель Председателя
Кабинета Министров
Чувашской Республики -
министр финансов
Чувашской Республики
М.Г.НОЗДРЯКОВ
Утверждены
приказом
Министерства финансов
Чувашской Республики
от 17.01.2012 N 2/п
ПРАВИЛА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
(в ред. Приказа Минфина ЧР от 29.08.2014 N 110/п)
I. Общие положения
1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами государственных учреждений Чувашской Республики и муниципальных учреждений, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Чувашской Республики (далее - Правила), разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливают порядок обеспечения Министерством финансов Чувашской Республики наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики, созданных ими обособленных (структурных) подразделений, наделенных полномочиями по ведению бюджетного учета, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Чувашской Республики (далее - получатель средств бюджета), а также бюджетных учреждений Чувашской Республики и автономных учреждений Чувашской Республики (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Чувашской Республики (далее - неучастник бюджетного процесса), обособленных подразделений получателей средств бюджета и обособленных подразделений неучастников бюджетного процесса, не наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета (далее - уполномоченное подразделение), и взноса получателями средств бюджета, неучастниками бюджетного процесса и уполномоченными подразделениями наличных денег, а также особенности обеспечения наличными деньгами получателей средств местных бюджетов Чувашской Республики, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Чувашской Республики в соответствии с законом о республиканском бюджете Чувашской Республики (далее - республиканский бюджет) на текущий финансовый год и плановый период для учета операций с межбюджетными трансфертами, предоставляемыми из республиканского бюджета в форме субсидий и субвенций (далее - получатель средств местного бюджета).
2. Информационный обмен между получателем средств бюджета, неучастником бюджетного процесса (далее - клиент), получателем средств местного бюджета, финансовым органом администрации муниципального района, городского округа (далее - финансовый отдел) и Министерством финансов Чувашской Республики осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид).
(в ред. Приказа Минфина ЧР от 29.08.2014 N 110/п)
Если у клиента, получателя средств местного бюджета, финансового отдела или Министерства финансов Чувашской Республики отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).
II. Обеспечение получателей средств бюджета и неучастников бюджетного процесса наличными деньгами
3. Обеспечение клиентов, уполномоченных подразделений наличными деньгами, а также взнос ими наличных денег (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) осуществляется со счетов, открытых Министерством финансов Чувашской Республики в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации - в кредитных организациях) (далее - учреждение банка) на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116) отдельно для операций по обеспечению наличными деньгами:
получателей средств бюджета и их уполномоченных подразделений;
неучастников бюджетного процесса и их уполномоченных подразделений.
На счета N 40116 поступают средства с лицевого счета республиканского бюджета, предназначенного для учета операций по кассовым поступлениям в республиканский бюджет и кассовым выплатам из республиканского бюджета, открытого Министерству финансов Чувашской Республики Управлением Федерального казначейства по Чувашской Республике (далее соответственно - УФК по ЧР, лицевой счет Минфина Чувашии), для обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета.
На счета N 40116 также поступают средства со счетов, открытых Министерству финансов Чувашской Республики в Головном расчетно-кассовом центре Национального банка Чувашской Республики Банка России (для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета, средствами неучастников бюджетного процесса) (далее - соответствующие счета Минфина Чувашии).
4. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета N 40116 не с лицевого счета Минфина Чувашии и соответствующих счетов Минфина Чувашии, указанных в пункте 3 настоящих Правил, Министерство финансов Чувашской Республики не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет N 40116 возвращает указанные средства плательщику на основании платежного поручения Министерства финансов Чувашской Республики, сформированного в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный N 24667) (далее - Положение 383-П).
(п. 4 в ред. Приказа Минфина ЧР от 29.08.2014 N 110/п)
5. Министерство финансов Чувашской Республики при заключении в соответствии с Положением 383-П договора банковского счета между Министерством финансов Чувашской Республики и кредитной организацией (далее - Договор) на открытие счета N 40116 должно предусматривать в нем положения о проведении операций с внесенными наличными денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) карт (далее - карты), связанных только с перечислением указанных средств на лицевой счет Минфина Чувашии, соответствующие счета Минфина Чувашии.
(в ред. Приказа Минфина ЧР от 29.08.2014 N 110/п)
6. На счете N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм по непредъявленным в течение десяти дней денежным чекам, сумм, перечисленных в целях обеспечения проведения операций по выдаче наличных денег с использованием карт и неиспользованных в течение двадцати дней, а также сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).
Наличие неиспользованных остатков средств на счетах N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Министерство финансов Чувашской Республики не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению республиканского бюджета в текущем финансовом году, установленным Министерством финансов Чувашской Республики, оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счетов N 40116 на лицевой счет Минфина Чувашии и (или) соответствующие счета Минфина Чувашии с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах как восстановление кассовой выплаты (поступление средств во временном распоряжении получателей средств бюджета, средств неучастников бюджетного процесса).
7. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов осуществляется Министерством финансов Чувашской Республики:
- с использованием денежных чеков;
- с использованием карты.
Клиенты могут выбирать любой из указанных способов обеспечения наличными деньгами, а также поменять выбранный способ обеспечения наличными деньгами.
Клиент одновременно может выбрать оба способа обеспечения наличными деньгами только в случае наличия уполномоченных подразделений клиента или отсутствия технической возможности у учреждения банка для осуществления отдельных операций по обеспечению наличными деньгами выбранным способом.
В случае отсутствия технической возможности у кредитной организации для взноса наличных денег с помощью банковской карты через банкоматы и терминалы взнос наличных денег осуществляется по Объявлению на взнос наличными (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации ОКО 011-93 (далее - ОКУД) 0402001).
8. Министерство финансов Чувашской Республики в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 года N 414-П, 8н "Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 апреля 2014 г., регистрационный N 32114) (далее - Положение 414-П, 8н), получает в учреждении банка необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денег с соответствующих счетов N 40116.
(в ред. Приказа Минфина ЧР от 29.08.2014 N 110/п)
Министр финансов Чувашской Республики (уполномоченное им лицо) наделяет работника Министерства финансов Чувашской Республики полномочиями по получению денежных чековых книжек в учреждении банка и по учету денежных чековых книжек.
Денежные чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам (далее - Журнал регистрации денежных чеков).
9. Денежные чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно Министерством финансов Чувашской Республики клиенту на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам (далее - Заявление на получение денежных чековых книжек).
Перед выдачей денежной чековой книжки клиенту работник Министерства финансов Чувашской Республики, наделенный полномочиями по учету денежных чековых книжек, проверяет наличие всех денежных чеков в данной денежной чековой книжке и проставляет штампом (при отсутствии технической возможности - письменно) на оборотной стороне каждого денежного чека полное (при наличии сокращенного - сокращенное) наименование клиента.
Министерство финансов Чувашской Республики выдает денежную чековую книжку работнику клиента, уполномоченному руководителем клиента на получение денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Министерстве финансов Чувашской Республики денежных чековых книжек несет клиент.
Заявление клиента на получение денежных чековых книжек помещается в документы операционного дня Управления казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (далее - Управление казначейства).
10. Клиент возвращает Министерству финансов Чувашской Республики денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками для последующего их возврата в учреждение банка на основании заявления о возврате неиспользованных денежных чеков, оформленного клиентом в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов клиента;
изменения указанного в денежной чековой книжке наименования клиента;
закрытия или изменения номеров соответствующих счетов N 40116, открытых Министерству финансов Чувашской Республики в учреждении банка.
После проверки номеров предъявленных клиентом неиспользованных денежных чеков на соответствие номерам, указанным клиентом в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, работник Министерства финансов Чувашской Республики, наделенный полномочиями по учету денежных чековых книжек, визирует указанное заявление и возвращает денежные чековые книжки с корешками использованных денежных чеков клиенту, а оставшиеся неиспользованные денежные чеки и корешки возвращает в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие денежные чековые книжки.
Заявление о возврате неиспользованных денежных чеков клиента, завизированное работником Министерства финансов Чувашской Республики, наделенным полномочиями по учету денежных чековых книжек, хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в Министерстве финансов Чувашской Республики.
11. Клиент, выбравший способ обеспечения наличными деньгами с использованием денежных чеков, представляет в Министерство финансов Чувашской Республики кассовую заявку (код формы ОКУД 0408027) на предстоящий квартал в одном экземпляре.
Кассовые заявки клиентов обобщаются Министерством финансов Чувашской Республики в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется Министерством финансов Чувашской Республики в учреждение банка. Кассовые заявки клиентов формируются в отдельное дело.
12. Для получения наличных денег клиент представляет в Министерство финансов Чувашской Республики не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег, Заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению N 3 к настоящим Правилам (далее - Заявка) или Заявку на получение наличных денежных средств, перечисляемых на карту, по форме согласно приложению N 4 к настоящим Правилам (далее - Заявка на карту).
Заявка (Заявка на карту) оформляется клиентом отдельно по каждому лицевому счету и виду средств, за счет которых должны быть выданы наличные деньги: средства бюджета; средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета; средства неучастников бюджетного процесса.
Заявка оформляется в порядке, установленном настоящими Правилами, с учетом особенностей, установленных:
для автономных учреждений Чувашской Республики (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) (далее - автономные учреждения) - порядком проведения Министерством финансов Чувашской Республики кассовых выплат за счет средств автономных учреждений, утвержденным Министерством финансов Чувашской Республики (далее - Порядок по автономным учреждениям);
для бюджетных учреждений Чувашской Республики (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) (далее - бюджетные учреждения) - порядком проведения Министерством финансов Чувашской Республики кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, утвержденным Министерством финансов Чувашской Республики (далее - Порядок по бюджетным учреждениям).
Табличная часть Заявки на карту оформляется в порядке, аналогичном порядку оформления раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" Заявки.
13. Министерство финансов Чувашской Республики осуществляет проверку представленной получателем средств бюджета Заявки на:
наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению получателем средств бюджета, а также их соответствие друг другу;
соответствие указанных в Заявке кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) содержанию текста назначения платежа, исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ;
непревышение сумм, указанных в Заявке, над соответствующими бюджетными ассигнованиями и (или) лимитами бюджетных обязательств, предельными объемами финансирования, учтенными на лицевом счете получателя средств бюджета;
непревышение сумм, указанных в Заявке для исполнения учтенного Министерством финансов Чувашской Республики бюджетного обязательства получателя средств бюджета, над неисполненной частью соответствующего бюджетного обязательства;
непревышение остатка средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (при получении наличных денег за счет средств, поступающих во временное распоряжение).
