3.1. Величина требуемого стабильного фондирования рассчитывается как сумма балансовых и отдельных внебалансовых активов (требований), условных обязательств кредитного характера и оценочных обязательств банковской группы СЗКО (СЗКО) в величине, отраженной на балансовых или внебалансовых счетах до проведения корректировок, установленных законодательными и иными актами, в том числе регулирующими банковскую деятельность и деятельность на финансовых рынках, если иное не установлено настоящей главой, умноженных на соответствующие коэффициенты требуемого стабильного фондирования, установленные настоящей главой в зависимости от оставшегося срока до востребования (погашения) и уровня риска ликвидности соответствующего вида актива (требования), а также иных факторов.
3.2. Балансовые и внебалансовые активы (требования) банковской группы СЗКО (СЗКО) и внебалансовые обязательства, оцениваемые (переоцениваемые) по справедливой стоимости, включаются в расчет величины требуемого стабильного фондирования по справедливой стоимости. Балансовые и внебалансовые активы (требования) банковской группы СЗКО (СЗКО) и внебалансовые обязательства, не подлежащие оценке (переоценке) по справедливой стоимости, включаются в расчет величины требуемого стабильного фондирования за вычетом величины сформированного резерва на возможные потери по ним в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, 26 апреля 2021 года N 63238, 21 сентября 2021 года N 65077, и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 18 декабря 2021 года указанием Банка России от 11 октября 2021 года N 5973-У. - См. предыдущую редакцию)
3.3. Головная кредитная организация банковской группы СЗКО (СЗКО) и участники банковской группы СЗКО определяют срок, оставшийся до востребования (погашения) активов (требований), исходя из наиболее позднего из возможных сроков их востребования (погашения), установленных договором (контрактом).
В случае если условиями договора (контракта) предусмотрено право головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО на пролонгацию срока востребования (погашения) активов (требований), оставшийся срок до востребования (погашения) определяется исходя из намерений головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО (например, отраженных во внутренних документах) с учетом факторов риска потери деловой репутации при наличии у клиентов (контрагентов) обоснованных ожиданий вследствие прошлого опыта или заявлений головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО о реализации в будущем своего права на пролонгацию срока востребования (погашения) активов (требований).
Кредиты и прочие размещенные средства без установленного договором срока возврата средств (без установленного срока действия договора), в том числе предоставленные в соответствии с правом иностранного государства, включаются в расчет величины требуемого стабильного фондирования как соответствующие активы (требования) с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более. Средства, размещенные на срок до востребования, при наличии установленного срока действия договора включаются в расчет величины требуемого стабильного фондирования как соответствующие активы (требования) с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее шести месяцев, если иное не вытекает из намерений головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО с учетом факторов, предусмотренных настоящим пунктом.
По амортизируемым активам (требованиям), востребуемым (погашаемым) частями, величина, подлежащая востребованию (погашению) в течение одного года с даты расчета норматива Н28 (Н29), относится к категории активов (требований) со сроком до одного года (в соответствующий временной интервал до шести месяцев, от шести месяцев включительно до одного года или менее одного года), за исключением части долговых ценных бумаг, включаемых в расчет требуемого стабильного фондирования вне зависимости от срока востребования (погашения).
По вложениям в долговые ценные бумаги, по которым эмитентом принято и публично объявлено решение о досрочном погашении при условии, что согласие на досрочное погашение является неотъемлемым условием их приобретения, в случае, если в соответствии с настоящей главой соответствующие ценные бумаги включаются в расчет требуемого стабильного фондирования в зависимости от срока до их погашения, оставшийся срок до погашения определяется по сроку досрочного погашения.
Активы (требования) (часть актива (требования), срок погашения (исполнения) которых наступил, но которые не были погашены (исполнены) в срок, относятся полностью или в соответствующей части к установленному настоящим Положением временному интервалу, соответствующему первоначальному предусмотренному договором сроку до погашения актива (требования) (части актива (требования), или к временному интервалу, превышающему указанный срок, если по оценке головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО на основе анализа финансового положения контрагента и иной доступной информации ожидаемый срок исполнения обязательств превышает первоначальный предусмотренный договором срок до погашения актива (требования) (части актива (требования).
3.4. Кредиты и иные требования, обеспеченные различными видами активов, включаются в расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентами требуемого стабильного фондирования, применяемыми к соответствующему кредиту (требованию) в зависимости от вида обеспечения в соответствии с требованиями настоящей главы, пропорционально величине полученного в обеспечение актива в общей сумме активов, полученных в обеспечение. В целях определения обеспеченной и необеспеченной частей кредита (иного требования) активы, полученные в обеспечение, принимаются в расчет по справедливой стоимости или в сумме принятого обеспечения, отраженной на внебалансовых счетах, в случае, если справедливая стоимость не может быть надежно определена. В случае если объем полученного обеспечения меньше величины соответствующего кредита (иного требования), к необеспеченной части кредита (иного требования) применяется коэффициент требуемого стабильного фондирования, соответствующий необеспеченным кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам в зависимости от срочности и иных факторов, установленных настоящей главой. В случае невозможности определения обеспеченной и необеспеченной частей, а также доли различных видов активов к соответствующему кредиту (иному требованию) применяется наибольший коэффициент требуемого стабильного фондирования в зависимости от срочности и иных факторов (помимо обеспечения), установленных настоящей главой.
3.5. В целях определения величины требуемого стабильного фондирования в величину требований (активов) включаются внебалансовые требования по поставке финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров (прочих драгоценных металлов (кроме золота) и (или) иных товаров, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), которые будут получены по договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющимся производными финансовыми инструментами, и из величины требований (активов) исключаются внебалансовые обязательства по поставке финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров (прочих драгоценных металлов (кроме золота) и (или) иных товаров, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), которые будут получены по указанным договорам (сделкам).
В целях определения величины требуемого стабильного фондирования кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, номинированные в драгоценных металлах (включая золото), за исключением средств, относимых в соответствии с подпунктом 3.4.1 пункта 3.4 Положения Банка России N 421-П к средствам, привлеченным под обеспечение активами банка, включаются в расчет величины требуемого стабильного фондирования в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения в отношении активов (требований) (в зависимости от вида активов (требований), вида клиентов (контрагентов), срока, оставшегося до востребования (погашения), обременения (отсутствия обременения), номинированных в денежной форме, в случае если исполнение обязательств по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, номинированным в драгоценных металлах (включая золото), в соответствии с договором предусмотрено только в денежной форме.
(Абзац дополнительно включен с 18 декабря 2021 года указанием Банка России от 11 октября 2021 года N 5973-У)
3.6. При установлении соответствия активов (требований) определению высоколиквидных активов, установленному Положением Банка России N 421-П и Положением Банка России N 510-П (далее - ВЛА), если не указано иное, не учитываются условия, установленные пунктом 2.1 Положения Банка России N 421-П, а также ограничения на величину соответствующего актива, включаемую в расчет числителя показателя (норматива) краткосрочной ликвидности, установленные главой 2 Положения Банка России N 421-П и главой 2 Положения Банка России N 510-П.
В расчет требуемого стабильного фондирования не включаются отражаемые на внебалансовых счетах, в том числе включаемые в расчет ВЛА в соответствии с подпунктом 2.1.3 пункта 2.1 Положения Банка России N 421-П, ценные бумаги, полученные без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе (по договорам репо или займа ценных бумаг), по сделкам свопа ценных бумаг, а также полученные для обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам или по иным договорам (сделкам), в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки.
3.7. Активы (требования), обремененные обязательствами головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО на срок один год и более с даты расчета норматива Н28 (Н29), включаются в расчет величины требуемого стабильного фондирования с применением коэффициента требуемого стабильного фондирования 100 процентов. Активы (требования), обремененные обязательствами головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО на срок от шести месяцев включительно до одного года с даты расчета норматива Н28 (Н29), включаются в расчет требуемого стабильного фондирования с применением коэффициента требуемого стабильного фондирования, установленного для соответствующих активов (требований), не обремененных обязательствами головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, но не менее 50 процентов. Активы (требования), обремененные обязательствами головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО сроком менее шести месяцев с даты расчета норматива Н28 (Н29), включаются в расчет требуемого стабильного фондирования с применением коэффициента требуемого стабильного фондирования, установленного для соответствующих активов (требований), не обремененных обязательствами головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО.
В случае если срок, оставшийся до востребования (погашения) актива (требования), меньше срока, оставшегося до исполнения договора (сделки), в обеспечение исполнения обязательств по которому (которой) актив (требование) был передан (было передано), период обременения определяется по сроку, оставшемуся до исполнения соответствующего договора (соответствующей сделки).
В целях определения обремененности активов (требований) применяются критерии, установленные подпунктом 2.1.2 пункта 2.1 Положения Банка России N 421-П в отношении необремененных активов, с учетом требований настоящего пункта.
К обремененным активам (требованиям) не относятся денежные средства, ценные бумаги или иные активы, внесенные в связи с перечислением первоначального обеспечения по производным финансовым инструментам.
В случае если активы, полученные без первоначального признания по договору репо, а также полученные для обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам, были переданы по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств по привлеченным средствам, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки, на срок, превышающий срок первоначальной сделки, при условии отсутствия необремененных балансовых вложений в указанные активы, балансовые требования, возникшие в результате предоставления денежных средств по первоначальной сделке, считаются обремененными обязательствами головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО на срок, оставшийся до исполнения последующей сделки, по которой соответствующие активы были переданы.
В случае если активы, полученные без первоначального признания по договору репо, а также полученные для обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам, были реализованы по договору купли-продажи, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки, или были переданы по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств по привлеченным средствам, по которому имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по возврату актива, при условии отсутствия необремененных балансовых вложений в указанные активы, балансовые требования, возникшие в результате предоставления денежных средств по первоначальной сделке, считаются обремененными обязательствами головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО на срок, оставшийся до исполнения первоначальной сделки, по которой соответствующие активы были получены.
В случае если активы, полученные без первоначального признания по договору займа или свопа активов, были переданы по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств по привлеченным средствам на срок, превышающий срок первоначальной сделки, при условии отсутствия необремененных балансовых вложений в указанные активы, в расчет требуемого стабильного фондирования в качестве обремененных активов (требований) включаются внебалансовые требования в величине стоимости переданных активов по сроку, оставшемуся до исполнения последующей сделки, по которой активы были переданы.
В случае если активы, полученные без первоначального признания по договору займа или свопа активов, были реализованы по договору купли-продажи или были переданы по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств по привлеченным средствам, по которому имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по возврату актива, при условии отсутствия необремененных балансовых вложений в указанные активы, в целях расчета требуемого стабильного фондирования в величину обремененных активов (требований) включается величина стоимости переданных активов по сроку, оставшемуся до исполнения первоначальной сделки, по которой соответствующие активы были получены.
В случае отражения на балансовых счетах в соответствии с правом иностранного государства активов, полученных по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам и переданных по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств по привлеченным средствам или реализованных по договору купли-продажи, обремененным считается соответствующее балансовое требование в величине стоимости переданных активов, которое включается в расчет требуемого стабильного фондирования в порядке, установленном абзацами первым и вторым настоящего пункта (при передаче по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств, кроме случая неисполнения контрагентом своих обязательств по возврату актива), или по сроку до исполнения первоначальной сделки, по которой соответствующие активы были получены (при реализации актива по договору купли-продажи или в случае неисполнения контрагентом своих обязательств по возврату актива по договору репо, займа, свопа активов или иному договору).
Активы (требования) головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, являющиеся обеспечением по выпущенным головной кредитной организацией банковской группы СЗКО (СЗКО) или участником банковской группы СЗКО долговым ценным бумагам, классифицируются как обремененные, в том числе при превышении величиной обеспечения размера обязательств по долговым ценным бумагам (избыточное обеспечение), в случае, если величина избыточного обеспечения не может быть использована головной кредитной организацией банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участником банковской группы СЗКО в целях привлечения денежных средств, в том числе в рамках выпуска иных долговых ценных бумаг, без нарушения требований, установленных законодательными и иными актами, в том числе регулирующими банковскую деятельность и деятельность на финансовых рынках, условий, предусмотренных решением о выпуске долговых ценных бумаг, иных ограничений с учетом факторов риска потери деловой репутации и (или) потенциального снижения рейтинга кредитоспособности соответствующего выпуска долговых ценных бумаг (в иных случаях величина избыточного обеспечения рассматривается как необремененная).
3.8. В расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентом требуемого стабильного фондирования 0 процентов включаются следующие активы (требования), не обремененные обязательствами головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО:
(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 декабря 2021 года указанием Банка России от 11 октября 2021 года N 5973-У. - См. предыдущую редакцию)
денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, соответствующие высоколиквидным активам первого уровня (далее - ВЛА-1), указанные в подпункте 2.5.1 пункта 2.5 Положения Банка России N 421-П, доступные для незамедлительного исполнения обязательств;