2.1. Величина имеющегося стабильного фондирования рассчитывается как сумма источников собственных средств (капитала) и балансовых и указанных в настоящей главе внебалансовых обязательств банковской группы СЗКО (СЗКО) в величине, отраженной на балансовых или внебалансовых счетах до проведения корректировок, установленных законодательными и иными актами, в том числе регулирующими банковскую деятельность и деятельность на финансовых рынках, если иное не установлено настоящей главой, умноженных на соответствующие коэффициенты стабильности фондирования, установленные настоящей главой в зависимости от их видов и сроков, а также иных факторов.
2.2. Головная кредитная организация банковской группы СЗКО (СЗКО) и участники банковской группы СЗКО определяют срок, оставшийся до погашения обязательств (пассивов), на основе срока востребования (погашения), определенного с учетом возможности требований со стороны клиента (контрагента) о досрочном возврате денежных средств, установленной законодательными и иными актами, условиями договора, правом иностранного государства, нормами международного права, обычаями делового оборота, вследствие прошлого опыта или заявлений головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, в результате которых у клиентов (контрагентов) возникают обоснованные ожидания, что головная кредитная организация банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участник банковской группы СЗКО принимает на себя такие обязательства (далее - эффективный срок, оставшийся до востребования (погашения).
В случае если условиями договора предусмотрено право головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО на досрочный возврат (погашение) привлеченных денежных средств, привлеченные денежные средства включаются в расчет имеющегося стабильного фондирования исходя из ожидаемого срока возврата (погашения) при наличии соответствующих намерений головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО (например, отраженных во внутренних документах), в том числе с учетом факторов риска потери деловой репутации при наличии у клиентов (контрагентов) обоснованных ожиданий, что головная кредитная организация банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участник банковской группы СЗКО реализует в будущем свое право на досрочный возврат (погашение) привлеченных денежных средств, в том числе по выпущенным долговым ценным бумагам, по которым головной кредитной организацией банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участником банковской группы СЗКО принято и публично объявлено решение о досрочном погашении при условии, что согласие на досрочное погашение является неотъемлемым условием их приобретения, оставшийся срок до погашения определяется по сроку досрочного погашения.
В случае если условиями договора предусмотрено право клиента (контрагента) на досрочное востребование денежных средств, привлеченные денежные средства включаются в расчет имеющегося стабильного фондирования исходя из наиболее ранней даты возможного востребования клиентом (контрагентом), предусмотренной условиями договора, а при отсутствии такой даты - как средства с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее шести месяцев.
Отложенные налоговые обязательства включаются в расчет имеющегося стабильного фондирования исходя из ближайшей возможной даты исполнения обязательства.
Величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО в соответствии с пунктом 2.3 Положения Банка России от 3 мая 2023 года № 815-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковской группы и правилах составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе" (зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2023 года, регистрационный № 74884), в том числе входящая в состав источников собственных средств (капитала) банковской группы СЗКО в соответствии с Положением Банка России N 729-П, включается в расчет имеющегося стабильного фондирования исходя из эффективного срока, оставшегося до востребования (погашения) (обычно бессрочно).
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 3 августа 2020 года N 5520-У; в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2024 года указанием Банка России от 11 января 2024 года N 6668-У. - См. предыдущую редакцию)
В целях расчета величины имеющегося стабильного фондирования, если иное не установлено настоящей главой, обязательства (пассивы) или их часть относятся к одному из временных периодов в зависимости от эффективного срока, оставшегося до востребования (погашения): менее шести месяцев, от шести месяцев включительно до одного года, менее одного года или один год и более. В величину обязательств (пассивов), относимых к соответствующему временному периоду, включается только та часть обязательства, которая будет (в том числе по обязательствам с амортизацией долга) и (или) может быть (с учетом требований настоящего пункта) погашена (востребована) в соответствующем временном периоде.
2.3. В целях расчета нормативов Н28 (Н29):
депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц без обеспечения включают депозиты, кредиты, обязательства по расчетным и прочим счетам, выпущенные долговые ценные бумаги, а также иные обязательства, указанные в качестве депозитов и прочих привлеченных средств в пункте 3.3 Положения Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282, 2 сентября 2019 года N 55800, 31 марта 2020 года N 57915, 26 ноября 2021 года N 65999 (далее - Положение Банка России N 421-П), с учетом главы 3 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319, 2 сентября 2019 года N 55801, 3 ноября 2020 года N 60730, 26 ноября 2021 года N 66002 (далее - Положение Банка России N 510-П), если иное не установлено настоящей главой;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 декабря 2021 года указанием Банка России от 11 октября 2021 года N 5973-У. - См. предыдущую редакцию)
стабильные и нестабильные средства физических лиц определяются в соответствии с пунктом 3.2 Положения Банка России N 421-П и пунктом 3.3 Положения Банка России N 510-П;
стабильные и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса определяются в соответствии с подпунктом 3.3.5 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П и пунктом 3.4 Положения Банка России N 510-П;
операционные депозиты определяются в соответствии с подпунктами 3.3.6-3.3.10 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П и пунктом 3.5 Положения Банка России N 510-П;
абзац утратил силу с 18 декабря 2021 года - указание Банка России от 11 октября 2021 года N 5973-У - см. предыдущую редакцию.
2.4. В расчет величины имеющегося стабильного фондирования с коэффициентом стабильности фондирования 100 процентов включаются:
сумма источников базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), определенная в соответствии с пунктами 2.3, 2.5 и 2.7 Положения Банка России N 729-П и подпунктами 2.1 и 2.3 пункта 2 и подпунктом 3.1 пункта 3 Положения Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064, 30 сентября 2019 года N 56084, 30 июля 2020 года N 59121 (далее - Положение Банка России N 646-П), соответственно, уменьшенная на величину убытков предшествующих лет и текущего года, указанных в подпунктах 2.2.7 и 2.2.8 пункта 2 Положения Банка России N 646-П, с учетом пункта 1.6 настоящего Положения, а также требований, установленных в подпункте 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 646-П, и с учетом подпункта 8.2 пункта 8 Положения Банка России N 646-П, за исключением источников дополнительного капитала с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 декабря 2021 года указанием Банка России от 11 октября 2021 года N 5973-У. - См. предыдущую редакцию)
привилегированные акции, указанные в подпункте 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 646-П, эмиссионный доход, полученный от размещения указанных акций, субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), указанные в абзаце девятом подпункта 3.1.8.6 пункта 3 Положения Банка России N 646-П, подлежащие исключению из расчета собственных средств (капитала) головной кредитной организацией банковской группы СЗКО (СЗКО) в соответствии с подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 646-П, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, за исключением источников капитала, договоры которых содержат условия, предусматривающие досрочное погашение (возможность досрочного погашения), в случае исполнения которых оставшийся срок до погашения составит менее одного года;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 декабря 2021 года указанием Банка России от 11 октября 2021 года N 5973-У. - См. предыдущую редакцию)
величина субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более (за исключением источников капитала, договоры которых содержат условия, предусматривающие досрочное погашение (возможность досрочного погашения), в случае исполнения которых оставшийся срок до погашения составит менее одного года), превышающая включенную в расчет собственных средств (капитала) головной кредитной организацией банковской группы СЗКО (СЗКО) в соответствии с подпунктом 3.1.8.6 пункта 3 Положения Банка России N 646-П остаточную стоимость субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа), а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 декабря 2021 года указанием Банка России от 11 октября 2021 года N 5973-У. - См. предыдущую редакцию)
депозиты и прочие привлеченные средства физических и юридических лиц, субъектов малого бизнеса, Банка России и центральных банков иностранных государств, Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации, правительств иностранных государств, международных банков развития, указанных в пункте 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (далее - международные банки развития), и национальных банков развития, действующих на основании Федерального закона от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О банке развития" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 22, ст.2562; 2009, N 52, ст.6416; 2011, N 1, ст.49; N 29, ст.4291; N 30, ст.4584; N 45, ст.6335; 2012, N 26, ст.3438; 2014, N 30, ст.4241; 2015, N 27, ст.3976; 2016, N 1, ст.26; N 27, ст.4293) или в соответствии с правом иностранного государства (далее - национальные банки развития), организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, привлеченные головной кредитной организацией банковской группы СЗКО (СЗКО) и участниками банковской группы СЗКО, иные обязательства вне зависимости от наличия или отсутствия обеспечения, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам и источникам добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), указанным в абзаце втором настоящего пункта, в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более (без учета потоков денежных средств в течение одного года с даты расчета норматива Н28 (Н29) по обязательствам с оставшимся предусмотренным договором сроком до погашения свыше одного года);
(Абзац в редакции, введенной в действие с 17 апреля 2020 года указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У; в редакции, введенной в действие с 18 декабря 2021 года указанием Банка России от 11 октября 2021 года N 5973-У. - См. предыдущую редакцию)
отложенные налоговые обязательства со сроком, оставшимся до ближайшей возможной даты исполнения обязательств, один год и более;
величина средств, относящаяся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО, без установленного срока возврата средств и (или) с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более в части, не включенной в расчет источников собственных средств (капитала) банковской группы СЗКО в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта.
Источники собственных средств (капитала), указанные в абзацах втором - четвертом настоящего пункта и не включенные в расчет имеющегося стабильного фондирования в связи с требованиями настоящего пункта, включаются в расчет имеющегося стабильного фондирования с коэффициентами стабильности фондирования, установленными настоящей главой в зависимости от вида обязательств (пассивов), их срочности и иных факторов.
2.5. В расчет величины имеющегося стабильного фондирования с коэффициентом стабильности фондирования 95 процентов включаются стабильные средства физических лиц и стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным средствам, за исключением средств, включенных в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения, в части депозитов и прочих привлеченных средств без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года.