Примерный перечень информации для анализа финансового положения заемщика
(с изменениями на 15 февраля 2022 года)
1. Данные официальной отчетности (официальные документы), а также данные официальных источников.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 19 октября 2018 года указанием Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У. - См. предыдущую редакцию)
1.1. Для заемщика - юридического лица (за исключением кредитных организаций):
годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность в полном объеме, составленная на основании форм, утвержденных приказом Минфина России N 66н;
публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года;
бухгалтерский баланс;
отчет о финансовых результатах на последнюю отчетную дату;
сведения, представляемые в составе форм федерального статистического наблюдения в Федеральную службу государственной статистики (Росстат);
данные по формам налоговой отчетности, представляемым в налоговые органы.
1.2. Для заемщика - юридического лица, являющегося субъектом малого предпринимательства и использующего упрощенную систему налогообложения, упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность:
сведения о доходах и расходах, подтвержденные данными Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 октября 2012 года N 135н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2012 года N 26233, копия которых может быть представлена в кредитную организацию; данные о движении денежных средств; справки об открытых расчетных (текущих) счетах в кредитных организациях, выданные или подтвержденные налоговым органом, либо выписки с банковских счетов об остатках денежных средств на счетах в иных кредитных организациях, выданные и подтвержденные кредитными организациями;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 19 октября 2018 года указанием Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У. - См. предыдущую редакцию)
свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход.
1.3. Для заемщика - кредитной организации:
годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность в полном объеме, составленная в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307;
годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за три последних завершенных года (за последний отчетный год и текущий год - годовая и промежуточная), составленная в соответствии с Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861, а также форма отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" на последнюю отчетную дату, составленная в соответствии с Указанием Банка России N 4927-У, и форма отчетности 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" на последнюю отчетную дату, составленная в соответствии с приложением к Положению Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года N 35910, 8 декабря 2015 года N 40025, 12 декабря 2017 года N 49219, 31 июля 2018 года N 51743.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У. - См. предыдущую редакцию)
1.4. Для заемщика - физического лица:
заверенные работодателем справка с места работы и справка о доходах физического лица;
иные документы, подтверждающие доходы физического лица.
1.5. Для всех типов заемщиков в целях анализа их финансового положения может использоваться информация бюро кредитных историй и (или) Центрального каталога кредитных историй, информация официальных общедоступных информационных ресурсов (официальных сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет") Верховного Суда Российской Федерации, Федеральной службы судебных приставов, Федеральной налоговой службы, Пенсионного фонда Российской Федерации, Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, Единого федерального реестра сведений о банкротстве, Федеральной нотариальной палаты.
(Подпункт дополнительно включен с 19 октября 2018 года указанием Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У)
1.6. Для заемщика - физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, применяющего специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2018 года N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 49, ст.7494; 2021, N 27, ст.5133):
справка о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве плательщика налога на профессиональный доход (КНД 1122035);
справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (КНД 1122036).
(Подпункт дополнительно включен с 22 апреля 2022 года указанием Банка России от 15 февраля 2022 года N 6068-У)