9.1. Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) и уполномоченные представители, действующие в соответствии со статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", проводят оценку активов и пассивов кредитной организации в соответствии с частью четвертой статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в том числе оценивают кредитный риск по выданным кредитной организацией ссудам и выносят профессиональное суждение в отношении обоснованности классификации ссуд и размера сформированного резерва, руководствуясь требованиями и методами, предусмотренными настоящим Положением.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У. - См. предыдущую редакцию)
9.2. Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) запрашивает у кредитной организации копии утвержденных ею внутренних документов по вопросам кредитной политики, а также изменения и дополнения к ним.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У. - См. предыдущую редакцию)
9.3. При осуществлении надзора, в том числе при проведении проверок уполномоченными представителями Банка России, Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) оценивает наличие, качество (в том числе соответствие требованиям и методам оценки, содержащимся в настоящем Положении) и степень исполнения в кредитной организации внутренних документов по вопросам классификации ссуд и формирования резерва, предусмотренных настоящим Положением. Ссуда может быть классифицирована Банком России (уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Банка России) в иную категорию качества, чем категория качества, в которую ссуда классифицирована кредитной организацией в соответствии с таблицей 1 пункта 3.9 настоящего Положения, при наличии информации об указанных в подпунктах 3.9.2 и 3.9.3 пункта 3.9 настоящего Положения иных существенных факторах, использованных либо не использованных кредитной организацией при классификации ссуды, и (или) несогласии с принятым кредитной организацией решением об их использовании (неиспользовании), а также при несогласии с принятым кредитной организацией решением об использовании при классификации ссуды иных, предусмотренных внутренними документами существенных факторов, не указанных в подпунктах 3.9.2 и 3.9.3 пункта 3.9 настоящего Положения. Ссуда классифицируется Банком России (уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Банка России) в иную категорию качества в случаях, когда классификация произведена кредитной организацией на основе положений внутренних документов, противоречащих требованиям настоящего Положения.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У. - См. предыдущую редакцию)
Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) предпринимает обоснованные и доступные меры в целях оценки качества информации о заемщике и об обеспечении ссуды, используемой кредитной организацией для классификации ссуды и определения размера резерва по ней, в том числе направляет необходимые для этого запросы в кредитную организацию.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У. - См. предыдущую редакцию)
Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) требует от кредитной организации реклассификации ссуды и (или) уточнения размера резерва, устранения несоответствий внутренних документов настоящему Положению, а также уточнения размера резерва, установленного для категории качества ссуды настоящим Положением, в том числе в случае отказа кредитной организации предоставить имеющуюся у кредитной организации информацию о заемщике и (или) об обеспечении ссуды или в случае представления кредитной организацией недостоверной информации.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У. - См. предыдущую редакцию)
9.4. Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) проверяет обоснованность решения уполномоченного органа управления (органа) кредитной организации, принятого в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12, пунктом 3.14 и подпунктом 3.20.3 пункта 3.20 настоящего Положения. При этом Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) требует от кредитной организации, а кредитная организация обязана предоставить необходимую и достаточную информацию, относящуюся к классификации ссуд. Непредставление запрашиваемой информации, представление недостаточной или недостоверной информации являются основанием для классификации ссуд в более низкую категорию качества, чем это предусмотрено решением уполномоченного органа управления (органа) кредитной организации.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2021 года указанием Банка России от 11 января 2021 года N 5690-У. - См. предыдущую редакцию)
Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) при необходимости осуществляет тематическую проверку обоснованности принятия решения по классификации ссуд, указанных в пункте 3.10, подпункте 3.12.3 пункта 3.12, пункте 3.14 и подпункте 3.20.3 пункта 3.20 настоящего Положения. В случае несогласия с решением, принятым уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации, Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) предъявляет кредитной организации требование о реклассификации ссуды и (или) о соответствующем уточнении резерва, которое оформляется предписанием.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У; в редакции, введенной в действие с 1 октября 2021 года указанием Банка России от 11 января 2021 года N 5690-У. - См. предыдущую редакцию)
9.5. Если Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) в соответствии с настоящим Положением оценивает отдельные ссуды (портфели однородных ссуд) иным образом, чем кредитная организация, или устанавливает, что сформированный резерв по ссудам (портфелям однородных ссуд) недостаточен (избыточен), то на основании статей 72 и 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) требует от кредитной организации реклассифицировать ссуду (портфель однородных ссуд) и (или) уточнить резерв по ссуде (портфелю однородных ссуд) в соответствии с оценкой, данной Банком России (уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Банка России) в том числе в рамках размера резерва, установленного для категории качества ссуды пунктом 3.11 настоящего Положения. Указанное требование оформляется предписанием.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 19 октября 2018 года указанием Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У; в редакции, введенной в действие с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У. - См. предыдущую редакцию)
Если Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) устанавливает факт использования кредитной организацией в целях оценки финансового положения заемщика и определения категории качества предоставленной ему ссуды и размера резерва отчетности и (или) сведений, которые являются недостоверными и (или) отличными от отчетности, и (или) сведений, представленных заемщиком органам государственной власти, Банку России и (или) опубликованных заемщиком, и (или) находящихся в бюро кредитных историй, Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) требует от кредитной организации классифицировать такую ссуду не выше, чем в III категорию качества с формированием резерва в размере не менее 50 процентов. Указанное требование оформляется предписанием.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У. - См. предыдущую редакцию)
Если Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) устанавливает, что ссуда отражена в бухгалтерском балансе и отчетности без документов, подтверждающих осуществление сделки с заемщиком, Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) требует от кредитной организации классифицировать такую ссуду не выше, чем в V категорию качества с формированием резерва в размере 100 процентов. Указанное требование оформляется предписанием и должно быть исполнено кредитной организацией не позднее дня, следующего за днем получения предписания.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У. - См. предыдущую редакцию)
9.6. При невыполнении кредитной организацией предписания Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России), направленного в соответствии с пунктом 9.5 настоящего Положения, в срок, установленный предписанием, Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) применяет к кредитной организации меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
(Пункт в редакции, введенной в действие с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У. - См. предыдущую редакцию)