ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 22 февраля 2017 года N 4298-У

О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов

(с изменениями на 3 сентября 2018 года)

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 января 2022 года на основании
положения Банка России от 10 января 2020 года N 710-П
(с изменениями, внесенными указанием Банка России от 06.04.2021 N 5771-У)
____________________________________________________________________

Настоящее Указание на основании статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст.4; 1999, N 47, ст.5622; 2002, N 12, ст.1093; N 18, ст.1721; 2003, N 50, ст.4855, ст.4858; 2004, N 30, ст.3085; 2005, N 10, ст.760; N 30, ст.3101, ст.3115; 2007, N 22, ст.2563; N 46, ст.5552; N 49, ст.6048; 2009, N 44, ст.5172; 2010, N 17, ст.1988; N 31, ст.4195; N 49, ст.6409; 2011, N 30, ст.4584; N 49, ст.7040; 2012, N 53, ст.7592; 2013, N 26, ст.3207; N 30, ст.4067; N 52, ст.6975; 2014, N 23, ст.2934; N 30, ст.4224; N 45, ст.6154; 2015, N 10, ст.1409; N 27, ст.3946, ст.4001; N 29, ст.4357, ст.4385; N 48, ст.6715; 2016, N 1, ст.52; N 22, ст.3094; N 26, ст.3863, ст.3891; N 27, ст.4225, ст.4294, ст.4296) (далее - Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации") и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 20 февраля 2017 года N 4) устанавливает перечень разрешенных для инвестирования активов и порядок инвестирования собственных средств (капитала) страховщика, предусматривающий требования к эмитентам ценных бумаг и (или) выпускам ценных бумаг в зависимости от присвоенных кредитных рейтингов, включения в котировальные списки организаторами торговли на рынке ценных бумаг, к структуре активов, в которые допускается размещение части собственных средств (капитала) страховщиков (в том числе требования, предусматривающие максимально разрешенный процент стоимости каждого вида активов или группы активов от размера собственных средств (капитала) страховщика или их части).

1. Общая стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, должна быть равна суммарной величине собственных средств (капитала) страховщика.

2. Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, определяется на расчетную дату в оценке по данным бухгалтерского учета, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

По запросам Банка России или его территориальных учреждений информация об активах, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, позволяющая проверить выполнение требований настоящего Указания, определяется на дату, указанную в запросах. Если для подтверждения выполнения структурных соотношений по указанному запросу невозможно рассчитать какой-либо из показателей, необходимых для такого расчета, он принимается равным его величине на ближайшую дату, на которую его возможно рассчитать.

3. Инвестирование собственных средств (капитала) страховщика в актив (часть актива), в который инвестированы средства страховых резервов, не допускается.

4. Активы, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика в размере, указанном в пункте 5 настоящего Указания, не могут являться предметом залога.

5. Собственные средства (капитал) страховщика (кроме страховых медицинских организаций, осуществляющих исключительно обязательное медицинское страхование) в размере наибольшего из двух показателей - минимального размера уставного капитала, установленного Законом Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", или нормативного размера маржи платежеспособности, рассчитанного в порядке, установленном Указанием Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 сентября 2015 года N 38865, 2 марта 2017 года N 45826, 1 августа 2017 года N 47610 (далее - Указание Банка России N 3743-У), - инвестируются в виды активов, указанные в пункте 6 настоящего Указания, с учетом требований, установленных в пункте 7 настоящего Указания.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 23 февраля 2018 года указанием Банка России от 9 января 2018 года N 4682-У. - См. предыдущую редакцию)

Собственные средства (капитал) страховой медицинской организации, осуществляющей исключительно обязательное медицинское страхование, инвестируются в виды активов, указанные в пункте 6 настоящего Указания, с учетом требований, установленных в пункте 7 настоящего Указания, в размере минимального уставного капитала, установленного Законом Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

6. Страховщики инвестируют собственные средства (капитал) в размере, указанном в пункте 5 настоящего Указания, в следующие виды активов с учетом требований, указанных в пункте 7 настоящего Указания.

6.1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации и ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг).

6.2. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации.

6.3. Муниципальные ценные бумаги.

6.4. Акции.

6.5. Облигации, не относящиеся к ценным бумагам, указанным в подпунктах 6.1-6.3, 6.10 настоящего пункта.

6.6. Денежные средства, размещенные в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами.

6.7. Остатки по обезличенным металлическим счетам.

6.8. Недвижимое имущество: здания, жилые и нежилые помещения, земельные участки.

6.9. Денежные средства на банковских счетах.

6.10. Облигации с ипотечным покрытием.

6.11. Непросроченная дебиторская задолженность юридических и физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).

6.12. Дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

6.13. Отложенные налоговые активы.

6.14. Дебиторская задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним).

6.15. Дебиторская задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу по активам, указанным в подпунктах 6.1-6.7, 6.9, 6.10 настоящего пункта.

6.16. Задолженность контрагентов перед страховщиком, возникающая в результате заключения страховщиком договоров репо, определенных статьей 51_3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 2001, N 33, ст.3424; 2002, N 52, ст.5141; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3225; 2005, N 11, ст.900; N 25, ст.2426; 2006, N 1, ст.5; N 2, ст.172; N 17, ст.1780; N 31, ст.3437; N 43, ст.4412; 2007, N 1, ст.45; N 18, ст.2117; N 22, ст.2563; N 41, ст.4845; N 50, ст.6247; 2008; N 52, ст.6221; 2009, N 1, ст.28; N 18, ст.2154; N 23, ст.2770; N 29, ст.3642; N 48, ст.5731; N 52, ст.6428; 2010, N 17, ст.1988; N 31, ст.4193; N 41, ст.5193; 2011, N 7, ст.905; N 23, ст.3262; N 29, ст.4291; N 48, ст.6728; N 49, ст.7040; N 50, ст.7357; 2012, N 25, ст.3269; N 31, ст.4334; N 53, ст.7607; 2013, N 26, ст.3207; N 30, ст.4043, ст.4082, ст.4084; N 51, ст.6699; N 52, ст.6985; 2014, N 30, ст.4219; 2015, N 1, ст.13; N 14, ст.2022; N 27, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; 2016, N 1, ст.50, ст.81; N 27, ст.4225).

7. Активы, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика в размере, указанном в пункте 5 настоящего Указания, должны соответствовать следующим требованиям.

7.1. Ценные бумаги, указанные в подпунктах 6.2, 6.3, 6.5 пункта 6 настоящего Указания, относящиеся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, должны соответствовать одному из следующих требований:

(Абзац в редакции, введенной в действие с 16 октября 2018 года указанием Банка России от 3 сентября 2018 года N 4897-У. - См. предыдущую редакцию)

эмитент (выпуск) ценной бумаги либо поручитель (гарант) по таким ценным бумагам имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей).

Абзац утратил силу с 16 октября 2018 года - указание Банка России от 3 сентября 2018 года N 4897-У. - См. предыдущую редакцию.

7.2. Ценные бумаги, указанные в подпункте 6.5 пункта 6 настоящего Указания, не относящиеся к активам, находящимся на территории Российской Федерации (за исключением ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями), должны соответствовать одному из следующих требований:

эмитент (выпуск) ценной бумаги либо поручитель (гарант) по таким ценным бумагам имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

ценные бумаги включены (или в отношении ценных бумаг начата процедура листинга) в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей) или в перечень листов (списков, рынков, сегментов) иностранных бирж, установленный Положением Банка России от 24 февраля 2016 года N 534-П "О допуске ценных бумаг к организованным торгам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 апреля 2016 года N 41964, 24 января 2017 года N 45369 (далее - Положение Банка России N 534-П), при включении в которые ценные бумаги могут включаться в первый (высший) котировальный список российских бирж.

7.3. Ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, должны быть включены в Ломбардный список Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2861-У "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 сентября 2012 года N 25541, 8 мая 2013 года N 28350, 14 ноября 2014 года N 34697, 11 декабря 2014 года N 35134, 16 января 2015 года N 35560 (далее - Указание Банка России N 2861-У).

7.4. Ценные бумаги, указанные в подпункте 6.4 пункта 6 настоящего Указания, должны соответствовать следующим требованиям.

7.4.1. Ценные бумаги, относящиеся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, должны быть включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей).

7.4.2. Ценные бумаги, не относящиеся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, должны быть включены (или в отношении ценных бумаг начата процедура листинга) в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей) или в перечень листов (списков, рынков, сегментов) иностранных бирж, установленный Положением Банка России N 534-П, при включении в которые ценные бумаги могут включаться в первый (высший) котировальный список российских бирж.

7.5. Активы, указанные в подпунктах 6.6, 6.7, 6.9 пункта 6 настоящего Указания, должны быть размещены в кредитных организациях, имеющих кредитные рейтинги не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 23 февраля 2018 года указанием Банка России от 9 января 2018 года N 4682-У; в редакции, введенной в действие с 16 октября 2018 года указанием Банка России от 3 сентября 2018 года N 4897-У. - См. предыдущую редакцию)

Абзац утратил силу с 16 октября 2018 года - указание Банка России от 3 сентября 2018 года N 4897-У. - См. предыдущую редакцию.

7.6. Активы, указанные в подпункте 6.8 пункта 6 настоящего Указания, должны соответствовать следующим требованиям.

7.6.1. Рыночная стоимость объекта недвижимости должна подтверждаться независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год в соответствии с законодательством Российской Федерации.

7.6.2. Собственные средства (капитал) страховщика инвестируются в объекты недвижимости по стоимости, не превышающей их рыночную стоимость.

7.6.3. На объект недвижимости не наложены следующие ограничения (обременения):

арест;

запрет на продажу или иное отчуждение;

рента недвижимого имущества, находящегося в индивидуальной или общей долевой собственности граждан Российской Федерации.

7.6.4. Право собственности страховщика на объекты недвижимости должно быть зарегистрировано в соответствии с законодательством Российской Федерации.

7.7. Активы, указанные в подпункте 6.10 пункта 6 настоящего Указания, должны одновременно соответствовать требованиям, установленным абзацами вторым и третьим настоящего подпункта, и не менее чем одному из требований, установленных абзацами четвертым - шестым настоящего подпункта:

в состав ипотечного покрытия не должны входить объекты незавершенного строительства;

размер ипотечного покрытия на дату выпуска должен более чем в полтора раза превышать сумму обязательств по выплате номинальной стоимости выпуска (за исключением облигаций с ипотечным покрытием, эмитентом которых является кредитная организация);

эмитент (выпуск) ценной бумаги имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей);

исполнение обязательств эмитента по выпуску ценных бумаг в полном объеме или частично обеспечено государственными гарантиями Российской Федерации или солидарным поручительством акционерного общества "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию".

7.8. В отношении дебиторской задолженности страховщиков, указанной в подпункте 6.12 пункта 6 настоящего Указания, размер дебиторской задолженности, в которую инвестируются собственные средства (капитал) страховщика, должен определяться по одной из следующих формул:

ДЗ = (ДЗ - КЗ) при условии СТ = 0,

ДЗ = (ДЗ - КЗ) - СТ при условии (ДЗ - КЗ) > СТ,

где:

ДЗ - дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, в которую инвестируются собственные средства (капитал) страховщика;

ДЗ - дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

КЗ - кредиторская задолженность, возникшая в результате расчетов со страховщиками по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

СТ - страховой резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков в последующие периоды (стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, сформированный в соответствии с Положением Банка России N 558-П.

В случае если величина показателя ДЗ меньше 0, то в целях расчета она принимается равной 0.