План использования субсидий из ФРРМФ, разработанный исходя из условных объемов субсидий, предполагает общий объем средств на реализацию Программы реализации Концепции реформирования муниципальных финансов городского округа город Воронеж на 2007 - 2009 годы в размере 90900 тыс. рублей.
Условный объем субсидий из ФРРМФ рассчитан с учетом объемов финансирования, предусмотренного для реформирования муниципальных финансов Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов" (321 млн. рублей), и объемов расходов бюджета городского округа город Воронеж на 2007 год (7769 млн. рублей).
Расходы бюджета городского округа город Воронеж на софинансирование мероприятий Программы реализации Концепции реформирования муниципальных финансов городского округа город Воронеж на 2007 - 2009 годы составляют минимальную долю расходов в общем объеме финансирования - 20%, или 18400 тыс. рублей.
В рамках предусмотренных мероприятий Программы реализации Концепции план использования субсидий из ФРРМФ предполагает равномерное распределение объемов финансирования расходов по этапам реализации Программы.
Таким образом, распределение указанных денежных средств относительно источников финансирования и этапов реализации Программы выглядит следующим образом:
I этап Программы (II полугодие 2007 года - I полугодие 2008 года) - 45450 тыс. рублей, из них: за счет средств местного бюджета - 9200 тыс. рублей, за счет средств субсидий из ФРРМФ - 36250 тыс. рублей.
II этап Программы (II полугодие 2008 года - I полугодие 2009 года) - 45450 тыс. рублей, из них: за счет средств местного бюджета - 9200 тыс. рублей, за счет средств субсидий из ФРРМФ - 36250 тыс. рублей.
Равномерное распределение средств по этапам Программы обусловлено следующим:
- равномерным распределением мероприятий относительно трудоемкости их реализации. Мероприятия первого этапа предполагают построение нормативно-методической базы системы управления бюджетным потенциалом городского округа город Воронеж; мероприятия второго этапа, в большей части, предполагают практическую экспериментальную реализацию предусмотренных мероприятий:
- равномерным получением экономического эффекта от реализации мероприятий первого и второго этапа;
- необходимостью оптимизации нагрузки на бюджет городского округа город Воронеж.
В соответствии с указанными условиями осуществления расходования денежных средств в рамках направления "Реализация Программы реформирования" планируется осуществление следующих видов расходов:
- расходы на приобретение компьютерной техники, программного обеспечения для финансовых служб;
- расходы на реализацию мероприятий Программы;
- расходы на управление Программой;
- расходы на подготовку кадров.
Из рис. 3.1* видно, что наибольший объем расходов (39100 тыс. рублей) планируется использовать на реализацию мероприятий Программы реализации Концепции реформирования муниципальных финансов городского округа город Воронеж на 2007 - 2009 годы. Расходы на приобретение программно-аппаратных средств и соответствующих систем и прикладного программного обеспечения планируются в размере 35100 тыс. рублей. Планируемые расходы на повышение квалификации кадров муниципальной службы и расходы на управление Программой составляют соответственно 11300 тыс. рублей и 5400 тыс. рублей.
________________
* Рисунок 3.1 не приводится. - Примечание изготовителя базы данных.
Распределение затрат на реализацию мероприятий по направлениям реформирования предполагается осуществлять равными долями между этапами реализации Программы, при этом предполагается, что основная доля возмещаемых за счет средств ФРРМФ затрат приходится на конец соответствующего этапа, по мере утверждения Министерством финансов РФ отчета городского округа город Воронеж о выполнении каждого этапа Программы.