МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 20 февраля 2016 года N 26
Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году
(с изменениями на 30 декабря 2020 года)
(в ред. Приказов Министерства финансов Оренбургской области от 26.08.2016 N 130, от 14.02.2018 N 21, от 03.12.2019 N 230, от 30.12.2020 N 289)
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году согласно приложению к настоящему приказу.
2. Управлению технологий бюджетного процесса и информационной безопасности министерства финансов Оренбургской области (Н.В. Румянцева) обеспечить техническое сопровождение реализации Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.
(в ред. Приказа Министерства финансов Оренбургской области от 30.12.2020 N 289)
3. Приказ министерства финансов Оренбургской области от 29.12.2007 N 78 "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана" (в редакции приказов министерства финансов Оренбургской области от 05.08.2008 N 42, от 11.03.2009 N 16, от 24.06.2009 N 38, от 20.05.2010 N 30, от 23.12.2010 N 96, от 29.08.2011 N 88) признать утратившим силу с момента вступления в силу настоящего приказа.
4. Настоящий приказ вступает в силу после размещения на официальном сайте министерства финансов Оренбургской области и распространяется на правоотношения, возникающие начиная с составления кассового плана исполнения областного бюджета на 2016 год.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя министра финансов Оренбургской области.
(п. 5 в ред. Приказа Министерства финансов Оренбургской области от 30.12.2020 N 289)
Министр финансов
Оренбургской области
Т.Г.МОШКОВА
Приложение
к приказу
Министерства финансов
Оренбургской области
от 20 февраля 2016 г. N 26
Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году
(в ред. Приказов Министерства финансов Оренбургской области от 26.08.2016 N 130, от 14.02.2018 N 21, от 03.12.2019 N 230, от 30.12.2020 N 289)
I. Общие положения
1. Настоящий порядок определяет правила составления и ведения министерством финансов Оренбургской области (далее - министерство) кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также состав и сроки предоставления главными распорядителями средств областного бюджета (далее - главные распорядители), главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета, управлениями (отделами) министерства (далее - участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
(п. 1 в ред. Приказа Министерства финансов Оренбургской области от 30.12.2020 N 289)
2. При организации исполнения областного бюджета в текущем финансовом году кассовый план определяет прогнозное состояние единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.
(п. 2 в ред. Приказа Министерства финансов Оренбургской области от 30.12.2020 N 289)
3. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и утверждается до начала очередного финансового года министром финансов Оренбургской области или, по его поручению, первым заместителем министра финансов Оренбургской области.
4. Составление кассового плана осуществляется управлением казначейского исполнения бюджета министерства (далее - управление казначейского исполнения бюджета) на основании сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, с учетом имеющейся информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете областного бюджета, об исполнении областного бюджета, показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств.
Кассовый план составляется на основе следующих сведений, предоставляемых участниками процесса прогнозирования:
прогноза поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год с распределением по месяцам;
прогноза перечислений по расходам из областного бюджета на текущий финансовый год с распределением по месяцам;
прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита областного бюджета с распределением по месяцам;
прогноза поступлений и перечислений на текущий месяц с распределением по дням;
информации об исполнении областного бюджета за отчетный период.
(п. 4 в ред. Приказа Министерства финансов Оренбургской области от 30.12.2020 N 289)
5. Сведения для составления проекта кассового плана на очередной год представляются участниками процесса прогнозирования в управление казначейского исполнения бюджета не позднее тринадцатого рабочего дня декабря текущего финансового года.
(п. 5 в ред. Приказа Министерства финансов Оренбургской области от 30.12.2020 N 289)
II. Порядок доведения предельных объемов финансирования по межбюджетным трансфертам, имеющим целевое назначение и составления показателей для кассового плана по доходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета
(в ред. Приказа Министерства финансов Оренбургской области от 26.08.2016 N 130)
(в ред. Приказа Министерства финансов Оренбургской области от 26.08.2016 N 130)
6. При поступлении от Управления Федерального казначейства по Оренбургской области (далее - УФК) выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств, предназначенного для отражения операций по переданным полномочиям (далее - лицевой счет по переданным полномочиям), являющейся основанием увеличения бюджетных ассигнований сверх объемов, утвержденных законом об областном бюджете, отраслевые управления (отделы) министерства проводят проверку на наличие соответствующего кода дохода, закрепленного за главным администратором (администратором) доходов. В случае отсутствия указанного закрепления соответствующим управлением (отделом) министерства в управление бюджетной политики и межбюджетных отношений направляются предложения о внесении изменений в приказ министерства "О наделении министерства финансов Оренбургской области полномочиями администратора доходов и закреплении кодов доходов бюджетной классификации".
(в ред. Приказа Министерства финансов Оренбургской области от 30.12.2020 N 289)
По межбюджетным трансфертам, имеющим целевое назначение (далее - целевые трансферты), в отношении которых полномочия получателя средств федерального бюджета по их перечислению в установленном порядке переданы УФК и лимиты бюджетных обязательств по которым утверждены, соответствующее отраслевое управление (отдел) министерства в течение одного рабочего дня со дня получения от УФК выписки из лицевого счета по переданным полномочиям о доведенных предельных объемах финансирования, направляет информацию главному распорядителю по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку.
(в ред. Приказов Министерства финансов Оренбургской области от 03.12.2019 N 230, от 30.12.2020 N 289)
Главный распорядитель не позднее следующего рабочего дня после получения информации направляет в министерство области распределение предельных объемов финансирования по наименованию и типу средств на бумажном носителе по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку.
(в ред. Приказов Министерства финансов Оренбургской области от 03.12.2019 N 230, от 30.12.2020 N 289)
Отраслевые управления (отделы) министерства в течение 1 рабочего дня после получения предложений от главного распорядителя о распределении предельных объемов финансирования осуществляют проверку соответствия их утвержденным лимитам бюджетных обязательств по соответствующим кодам бюджетной классификации, и формируют уведомление в электронном виде с использованием применяемого в министерстве программного продукта по форме приложения 2.2 к настоящему Порядку и не позднее следующего рабочего дня после его подписания направляют главному распорядителю.
(в ред. Приказа Министерства финансов Оренбургской области от 30.12.2020 N 289)
Предложения о перераспределении предельных объемов финансирования принимаются отраслевыми управлениями (отделами) от главного распорядителя в январе - ноябре текущего финансового года до последнего рабочего дня месяца, в декабре - в соответствии с порядком завершения текущего финансового года.
При отмене федеральным органом исполнительной власти предельных объемов финансирования по причине прекращения срока их действия в связи с истечением периода, на который они были установлены, соответствующее отраслевое управление (отдел) министерства в течение одного рабочего дня со дня получения от УФК выписки из лицевого счета по переданным полномочиям об отмене предельных объемов финансирования, направляет главному распорядителю информацию об уменьшении предельных объемов финансирования на сумму неиспользованных остатков по форме согласно приложению N 2.2 к настоящему Порядку.
(в ред. Приказа Министерства финансов Оренбургской области от 30.12.2020 N 289)
7. Составление показателей для кассового плана по налоговым и неналоговым доходам осуществляется управлением налоговой политики на основании сведений, полученных от главных администраторов (администраторов) доходов областного бюджета, соответствующих управлений (отделов) министерства, сведений от крупнейших налогоплательщиков о суммах платежей, прогнозируемых к перечислению в областной бюджет в разрезе налогов и сборов, а также анализа динамики поступления доходов за предыдущий финансовый год и истекший период текущего финансового года с учетом изменений налогового и бюджетного законодательства, налогооблагаемой базы, сроков уплаты по каждому доходному источнику.
8. Составление показателей для кассового плана по безвозмездным поступлениям осуществляется на основании сведений, полученных от главных администраторов доходов областного бюджета.
Показатели прогноза поступлений по целевым трансфертам, в отношении которых полномочия получателя средств федерального бюджета в установленном порядке переданы УФК на текущий месяц (квартал, год) должны соответствовать показателям предельных объемов финансирования, доведенных в порядке, установленном пунктом 6 настоящего раздела.
(в ред. Приказа Министерства финансов Оренбургской области от 30.12.2020 N 289)
Абзац исключен. - Приказ Министерства финансов Оренбургской области от 14.02.2018 N 21.
Главные распорядители средств, источником формирования которых являются безвозмездные поступления, одновременно с представлением бюджетных заявок о прогнозируемых перечислениях представляют в электронном виде в программном продукте, используемом в министерстве, и на бумажном носителе по форме согласно приложению 2 к Порядку прогноз поступлений по доходам для составления кассового плана по целевым безвозмездным поступлениям.
(в ред. Приказа Министерства финансов Оренбургской области от 30.12.2020 N 289)
Информацию, поступившую от главных распорядителей по прогнозу поступлений по доходам, главным администратором которых является министерство, для составления кассового плана по целевым безвозмездным поступлениям, рассматривают соответствующие управления (отделы) министерства в течение двух рабочих дней после получения от главных распорядителей предложений и, в случае отсутствия замечаний, утверждают ее в программном продукте, применяемом в министерстве. По безвозмездным поступлениям, главным администратором которых не является министерство, информацию, поступившую от главных распорядителей по прогнозу поступлений по доходам рассматривают специалисты управления казначейского исполнения бюджета и, в случае отсутствия замечаний, утверждают ее в программном продукте, применяемом в министерстве финансов.
(в ред. Приказов Министерства финансов Оренбургской области от 14.02.2018 N 21, от 30.12.2020 N 289)
